Thông báo kiểm tra thuế, truy thu thuế và bảo vệ việc thu hồi tiền lương¶

Mở hộp thư của bạn để tìm thông báo kiểm tra thuế khẩn cấp, thông báo cuối cùng về ý định thu thuế hoặc phát hiện ra rằng tài khoản ngân hàng của bạn đã bị đóng băng hoặc tiền lương của bạn bị cơ quan thuế quốc gia hoặc tiểu bang thu giữ là một cuộc khủng hoảng tài chính cấp tính. Không giống như các công ty thẻ tín dụng tư nhân hoặc cơ quan thu nợ, cơ quan thuế của chính phủ (chẳng hạn như Sở Thuế Vụ ở Hoa Kỳ, Cơ quan Thuế và Hải quan HM ở Vương quốc Anh, Cơ quan Doanh thu Canada hoặc Văn phòng Thuế Úc) có quyền hành chính theo luật định để tịch thu tiền gửi ngân hàng, thu giữ tiền lương và đặt thế chấp đối với bất động sản mà không cần kiện bạn trước tòa án dân sự.

Tuy nhiên, cơ quan thu thuế của chính phủ bị ràng buộc bởi các quy định nghiêm ngặt về thông báo theo luật định, thời gian kháng cáo bắt buộc và các biện pháp bảo vệ trước khó khăn pháp lý. Hướng dẫn này hướng dẫn bạn cách xác minh xem nhu cầu thuế có thật hay không, tính toán thời hạn pháp lý chính xác để đình chỉ hoạt động truy thu, giải phóng khoản thuế ngân hàng hoặc sai áp tiền lương đang có hiệu lực, thách thức đánh giá kiểm toán và thiết lập một thỏa thuận trả góp chính thức hoặc đình chỉ khó khăn tài chính mà không phải trả hàng nghìn đô la cho các công ty tiếp thị "giảm thuế" mang tính chất săn mồi.

Làm điều này ngay bây giờ¶

1. Đừng bỏ qua phong bì và ghi lại số thông báo chính xác và thời hạn phản hồi được in ở góc trên cùng: Quyền về thuế theo luật định phụ thuộc hoàn toàn vào ngày in trên thông báo (không phải ngày bạn mở thông báo), đặc biệt là thời hạn 30 ngày nghiêm ngặt để yêu cầu điều trần về Thủ tục Thu nợ (CDP) sau Thông báo Cuối cùng về Ý định Thu thuế hoặc thời hạn 90 ngày để phản đối Thông báo Thiếu sót theo luật định.
2. Xác minh rằng thông báo là thư chính thức của chính phủ chứ không phải lừa đảo qua điện thoại, tin nhắn hoặc email: Cơ quan thuế hợp pháp bắt đầu kiểm tra và thực thi hành động độc quyền thông qua thư bưu điện thực tế (hoặc cổng thông tin thuế trực tuyến của chính phủ đã được xác minh của bạn), không bao giờ bằng cách đe dọa bắt giữ qua điện thoại, yêu cầu thanh toán qua thẻ quà tặng, tiền điện tử hoặc chuyển khoản ngân hàng hoặc liên kết nhắn tin.
3. Nếu tài khoản ngân hàng của bạn mới được thu phí hôm nay, hãy gọi ngay đến số cơ quan thu thuế trên thông báo để yêu cầu giải phóng khoản thuế khó khăn: Tại Hoa Kỳ, Mục 6332© của Bộ luật thuế vụ bắt buộc phải có thời gian lưu giữ 21 ngày dương lịch kể từ thời điểm ngân hàng nhận được khoản thuế IRS Mẫu 668-A trước khi ngân hàng thực sự gửi tiền của bạn cho chính phủ, cho bạn thời hạn khẩn cấp trong ba tuần để chứng minh khó khăn kinh tế hoặc thiết lập kế hoạch thanh toán và nhận tiền thuế được thả ra.
4. Nộp tất cả các tờ khai thuế quá hạn ngay lập tức, ngay cả khi bạn không đủ khả năng trả một đô la tiền thuế còn nợ: Cơ quan thuế từ chối cấp hợp đồng trả góp, tình trạng khó khăn (Hiện không thể thu được) hoặc Ưu đãi thỏa hiệp cho đến khi bạn "tuân thủ hồ sơ" và hình phạt không nộp hồ sơ thường cao hơn mười lần mỗi tháng so với hình phạt không nộp hồ sơ.
5. Thu thập đầy đủ báo cáo thu nhập hộ gia đình trong 3 tháng và báo cáo chi phí sinh hoạt cần thiết: Trước khi gọi cho nhân viên thu thuế, hãy lập phiếu lương, báo cáo ngân hàng, biên lai tiền thuê nhà hoặc thế chấp, hóa đơn điện nước, chi phí y tế tự chi trả và các khoản thanh toán theo lệnh của tòa án để bạn có thể hoàn thành Tuyên bố thông tin thu nợ chính thức (chẳng hạn như Mẫu IRS 433-A hoặc 433-F).
6. Liên hệ với Người biện hộ hoặc Thanh tra viên Độc lập chính thức của Người nộp thuế nếu việc thực thi đe dọa đến nhà ở, tiện ích hoặc chăm sóc y tế của bạn: Nếu tiền thuế ngăn cản bạn mua thực phẩm, trả tiền thuê nhà hoặc bật đèn và các đại lý thu phí tiêu chuẩn từ chối tiết lộ nó, hãy gửi yêu cầu hỗ trợ khẩn cấp tới cơ quan giám sát người đóng thuế theo luật định (chẳng hạn như Dịch vụ Người đóng thuế sử dụng Mẫu IRS 911 ở Hoa Kỳ, Văn phòng Điều tra ở Vương quốc Anh hoặc Văn phòng Người nộp thuế) Thanh tra viên ở Canada).

Sơ đồ quyết định: phản hồi thông báo thuế, kiểm toán và thuế¶

flowchart TD
    Start["Đã nhận được thông báo thuế khẩn cấp hoặc bị phát hiện đóng băng tài khoản"] --> Verify{"Nhu cầu về thuế đã đến như thế nào?"}
    Verify -->|"Cuộc gọi điện thoại, tin nhắn, WhatsApp hoặc email đe dọa bắt giữ"| Scam["Lừa đảo mạo danh hình sự: Cúp máy và trình báo cơ quan chức năng"]
    Verify -->|"Thông báo qua bưu điện bằng giấy chính thức hoặc Cổng thông tin chính phủ đã được xác minh"| Type{"Đó là loại thông báo hoặc hành động nào?"}
    Type -->|"Kiểm toán / Kiểm tra hoặc Thông báo thu nhập không được báo cáo"| AuditFlow["Kiểm tra Ngày phản hồi trong 30 ngày hoặc 90 ngày"]
    AuditFlow --> GatherDocs["Tập hợp các biên lai, séc bị hủy và bằng chứng dòng tranh chấp"]
    GatherDocs --> RespondAudit["Gửi văn bản bác bỏ bằng thư bảo đảm hoặc nộp đơn yêu cầu tòa án thuế"]
    Type -->|"Thông báo cuối cùng về ý định thu thuế (Trước khi bắt đầu thu giữ)"| PreLevy["Thời hạn theo luật định trong 30 ngày để ngừng thu thập"]
    PreLevy --> FileCDP["Gửi yêu cầu điều trần theo đúng thủ tục thu nợ (ví dụ: Biểu mẫu IRS 12153) hoặc Kế hoạch thanh toán"]
    FileCDP --> Hold["Việc thu nợ theo luật định vẫn được kích hoạt trong khi kháng nghị hoặc kế hoạch được xử lý"]
    Type -->|"Đóng băng tài khoản ngân hàng đang hoạt động hoặc sai áp tiền lương"| ActiveSeizure["Giao thức phát hành khó khăn khẩn cấp"]
    ActiveSeizure --> BankWindow["Thuế ngân hàng: Hành động trong thời gian nắm giữ ký quỹ 21 ngày trước khi chuyển tiền"]
    ActiveSeizure --> WageMod["Tiền lương: Gửi Báo cáo Tài chính (Mẫu 433-F/433-A) để Chứng minh Khó khăn Cuộc sống Cơ bản"]
    BankWindow --> Advocate["Nếu Cơ quan từ chối trả tự do trong thời gian khó khăn, hãy gửi Yêu cầu biện hộ cho người nộp thuế trong trường hợp khẩn cấp (Mẫu 911)"]
    WageMod --> Advocate

Bước 1: Giải mã thông báo của bạn và xác định thời hạn theo luật định của bạn¶

Cơ quan thuế không chuyển thẳng từ hóa đơn thuế chưa thanh toán sang tịch thu tài khoản ngân hàng của bạn hoặc tịch thu tiền lương của bạn. Thay vào đó, hệ thống máy tính tự động sẽ gửi một chuỗi các bức thư theo luật định lũy tiến trong vài tháng. Biết vị trí lá thư của bạn rơi vào trình tự đó sẽ cho bạn biết bạn còn bao nhiêu thời gian trước khi việc thu thập bắt buộc bắt đầu.

Thông báo của Hoa Kỳ (IRS) về tiến trình và thời hạn pháp lý¶

Quốc tế tương đương: Vương quốc Anh, Canada, Úc và Liên minh Châu Âu¶

• Tại Vương quốc Anh (HM Revenue and Navy / HMRC):
  • Thông báo kiểm tra tuân thủ: Thuật ngữ chính thức của HMRC dành cho việc điều tra hoặc kiểm toán thuế theo Phụ lục 36 của Đạo luật Tài chính 2008. Bạn thường có 30 ngày để cung cấp hồ sơ được yêu cầu hoặc khiếu nại thông báo thông tin lên Tòa án cấp một (Phòng thuế).
  • Thỏa thuận về thời gian thanh toán (TTP): Trước khi HMRC bắt đầu thực thi thông qua Kiểm soát hàng hóa (đại lý thực thi / thừa phát lại), phán quyết của Tòa án quận hoặc Thu hồi nợ trực tiếp (DRD, cho phép HMRC khấu trừ tiền trực tiếp từ các tài khoản ngân hàng ở Vương quốc Anh đang nắm giữ khoản nợ trên 1.000 GBP sau khi để lại biện pháp bảo vệ tối thiểu 5.000 GBP trên các tài khoản), hãy liên hệ với Dịch vụ hỗ trợ thanh toán của HMRC để thương lượng về gói Thời gian thanh toán hàng tháng.
• Tại Canada (Cơ quan thuế Canada / CRA):
  • Thông báo Đánh giá / Đánh giá lại: Sau khi kiểm tra hoặc đánh giá, bạn có 90 ngày kể từ ngày ghi trên Thông báo Đánh giá để nộp Thông báo phản đối chính thức (Mẫu T400A). Đối với thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn, việc nộp Thông báo phản đối hợp lệ sẽ đình chỉ hợp pháp các hoạt động thu thuế của CRA đối với số tiền tranh chấp cho đến 90 ngày sau khi bộ phận Khiếu nại xác nhận hoặc thay đổi đánh giá.
  • Yêu cầu thanh toán (RTP): Lệnh tịch thu hành chính của CRA được gửi trực tiếp đến ngân hàng hoặc chủ lao động của bạn theo Mục 224 của Đạo luật thuế thu nhập. Không cần có lệnh của tòa án và RTP được gửi đến ngân hàng sẽ được gửi ngay lập tức mà không cần thời gian chờ đợi 21 ngày theo kiểu Hoa Kỳ, điều này khiến việc thiết lập thỏa thuận thanh toán sau khi nhận được thư cảnh báo pháp lý CRA trở nên quan trọng.
• Tại Úc (Văn phòng Thuế Úc / ATO):
  • Thông báo sai áp: Theo Mục 260-5 của Phụ lục 1 của Đạo luật quản lý thuế năm 1953, ATO có thể ban hành Thông báo sai áp chính thức cho chủ lao động, ngân hàng hoặc con nợ thương mại của bạn. Nếu Thông báo thu giữ gây ra khó khăn tài chính nghiêm trọng (ngăn cản bạn đủ khả năng chi trả thực phẩm, chỗ ở hoặc chăm sóc y tế cần thiết), bạn có thể ngay lập tức yêu cầu ATO rút hoặc giảm bớt tiền thu giữ và nộp đơn xin kế hoạch thanh toán nợ chính thức hoặc miễn thuế vì lý do khó khăn nghiêm trọng.

Bước 2: Làm thế nào để dừng việc thu thuế ngân hàng hoặc thu hồi tiền lương¶

Nếu hôm nay bạn phát hiện ra rằng số dư tài khoản séc của bạn hiển thị bằng 0 do bị đánh thuế hoặc bộ phận tính lương của bạn thông báo cho bạn rằng họ đã nhận được lệnh sai áp tiền lương liên tục thì thời gian là tài sản quý giá nhất của bạn.

Giải phóng khoản thuế tài khoản ngân hàng đang hoạt động (Quy tắc 21 ngày ở Hoa Kỳ)¶

Thuế ngân hàng (Mẫu IRS 668-A hoặc mẫu tương đương của tiểu bang) là thu giữ nhanh một lần. Điều đó có nghĩa là nó sẽ đóng băng số tiền chính xác trong tài khoản của bạn vào đúng thời điểm ngân hàng xử lý thông báo thuế.

1. Hiểu rõ về khoản tạm giữ trong 21 ngày: Theo Bộ luật Thuế vụ Mục 6332©, ngân hàng của bạn sẽ đóng băng số tiền bị thu ngay lập tức, loại bỏ chúng khỏi số dư khả dụng của bạn và chuyển chúng vào tài khoản tạm giữ nội bộ, nhưng luật pháp cấm ngân hàng gửi tiền đến IRS trong 21 ngày theo lịch.
2. Không gửi bất kỳ khoản tiền mới nào vào tài khoản ngân hàng bị thu thuế cho đến khi bạn làm rõ liệu thuế tiểu bang hoặc thuế định kỳ có áp dụng hay không: Mặc dù Mẫu 668-A của IRS liên bang chỉ đính kèm với các khoản tiền gửi vào đúng thời điểm tiền thuế đến (có nghĩa là tiền gửi vào ngày hôm sau không được thu thập một cách hợp pháp bởi thông báo cụ thể đó), một số cơ quan thu thuế tiểu bang và cơ quan thuế nước ngoài phát hành các khoản sai áp ngân hàng liên tục để thu giữ các khoản tiền gửi đến trong vòng 30 đến 90 ngày. Chuyển hướng các khoản tiền gửi trực tiếp đến hoặc séc giấy gửi tiền tại một tổ chức tài chính khác cho đến khi khoản thuế được chính thức giải phóng bằng văn bản.
3. Chứng minh khó khăn kinh tế trước mắt: Gọi đến số điện thoại được in trên thông báo thuế (hoặc Hệ thống thu nợ tự động của IRS) kèm theo Tuyên bố thông tin thu nợ đã điền đầy đủ của bạn (Mẫu 433-F hoặc Mẫu 433-A) và có trong tay bản sao kê ngân hàng và hóa đơn 3 tháng gần nhất. Theo Sổ tay Doanh thu Nội địa (IRM) 5.11.2.3.1.4, IRS phải công bố một khoản thuế nếu khoản thuế đó đang tạo ra khó khăn kinh tế trước mắt, được xác định theo quy định của liên bang (26 CFR 301.6343-1) là ngăn cản người nộp thuế thanh toán các chi phí sinh hoạt cơ bản, hợp lý (tiền thuê nhà, các khoản thanh toán ngăn ngừa việc trục xuất, tiện ích, thực phẩm, phương tiện di chuyển đến nơi làm việc hoặc chăm sóc y tế khẩn cấp).
4. Cung cấp số fax trực tiếp của ngân hàng: Sau khi nhân viên thu thuế hoặc đại lý ACS đồng ý miễn hoặc miễn một phần thuế ngân hàng (do khó khăn kinh tế hoặc do bạn đã ký kết một thỏa thuận trả góp hợp lý), hãy yêu cầu đại lý fax Mẫu 668-D (Giải phóng thuế / Giải phóng tài sản khỏi thuế) trực tiếp đến bộ phận xử lý lệnh hợp pháp của ngân hàng khi bạn đang nói chuyện điện thoại, vì thư bưu chính thường đến sau khi hết thời hạn tạm giữ 21 ngày.
5. Kiểm tra xem số tiền bị đóng băng có được miễn trừ về mặt pháp lý hay không: Nếu số tiền trong tài khoản ngân hàng của bạn chỉ đến từ một số phúc lợi được bảo vệ nhất định, chẳng hạn như Bồi thường Thất nghiệp, Bồi thường cho Người lao động, một số phúc lợi cho Người khuyết tật Cựu chiến binh được Kết nối với Dịch vụ, Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) hoặc Hỗ trợ Tạm thời cho Gia đình Nghèo (TANF), hãy thông báo cho đại lý thuế và cung cấp bảng sao kê ngân hàng cho biết nguồn tiền gửi trực tiếp để khoản thuế này có thể được giải phóng ngay lập tức nếu có sai sót hoặc được miễn theo Mục 6334 của IRC.

Dừng hoặc giảm việc áp dụng biện pháp thu thuế lương¶

Không giống như các khoản sai áp lương của chủ nợ tư nhân (được giới hạn ở Hoa Kỳ ở mức 25% thu nhập khả dụng theo Đạo luật bảo vệ tín dụng tiêu dùng), thuế lương liên bang (Mẫu 668-W) hoạt động ngược lại. Thay vì lấy một tỷ lệ phần trăm nhỏ trong tiền lương của bạn, thuế lương tính tất cả mọi thứ trên một khoản miễn thuế nhỏ theo luật định dựa trên khoản khấu trừ tiêu chuẩn và số lượng người phụ thuộc (được mô tả trong Ấn phẩm IRS 1494), thường khiến một công nhân có ít hơn 300 USD mỗi tuần.

Ngoài ra, tiền lương là liên tục: nó gắn liền với từng tờ tiền lương cho đến khi khoản nợ thuế được thanh toán đầy đủ hoặc cơ quan ban hành Mẫu 668-D Giải phóng tiền thuế chính thức cho bộ phận trả lương của bạn.

Để dừng việc thu hồi tiền thuế trước ngày cắt lương tiếp theo của bạn:

1. Gửi lại bản kê khai của nhân viên trong vòng 3 ngày: Chủ lao động của bạn sẽ giao cho bạn Phần 2, 3, 4 và 5 của Mẫu 668-W. Điền và ký vào Tuyên bố về Người phụ thuộc và Tình trạng Nộp hồ sơ ngay lập tức và gửi lại cho bộ phận biên chế của bạn trong vòng 3 ngày. Nếu bạn không gửi lại biểu mẫu này cho người sử dụng lao động của mình, thì về mặt pháp lý, người sử dụng lao động phải tính khoản lương mang về nhà được miễn trừ của bạn là Kết hôn và nộp hồ sơ riêng biệt không có người phụ thuộc, khiến bạn chỉ nhận được số tiền mang về nhà thấp nhất có thể.
2. Xác minh việc tuân thủ khai thuế: Nếu bạn có bất kỳ tờ khai thuế nào chưa được nộp trong sáu năm qua, hãy chuẩn bị và gửi chúng ngay lập tức, đồng thời fax các bản sao có chữ ký kèm theo bằng chứng nộp trực tiếp cho đại lý thuế xử lý cuộc gọi của bạn. Cơ quan thuế sẽ không công bố khoản tiền lương cho chương trình trả góp hoặc khó khăn nếu bạn chưa khai thuế.
3. Yêu cầu Thỏa thuận trả góp hoặc trạng thái Hiện không được thu (CNC): Sau khi nộp tất cả các tờ khai bắt buộc, bạn có thể nhận được khoản tiền lương bằng cách ký kết Thỏa thuận trả góp chính thức hàng tháng hoặc, nếu chi phí sinh hoạt cho phép hàng tháng của bạn vượt quá tổng thu nhập hàng tháng của bạn, hãy yêu cầu chuyển tài khoản của bạn vào tình trạng khó khăn Hiện không được thu (CNC / Trạng thái 53). Cả hai tùy chọn đều kích hoạt việc gửi Mẫu 668-D được fax ngay lập tức tới văn phòng trả lương của chủ lao động của bạn.

Bước 3: Cách vượt qua cuộc kiểm tra thuế (Thư tín, Văn phòng hoặc Hiện trường)¶

Nhận được thư kiểm toán không có nghĩa là chính phủ coi bạn là tội phạm; phần lớn các cuộc kiểm tra được thực hiện bằng cách chấm điểm thống kê tự động (chẳng hạn như Hệ thống chức năng phân biệt đối xử của IRS) hoặc các biểu mẫu báo cáo đơn giản không khớp của bên thứ ba.

Ba cấp độ thanh tra thuế¶

Năm quy tắc cứng rắn để phản hồi cuộc kiểm toán¶

• Quy tắc 1: Không bao giờ bỏ qua Yêu cầu Tài liệu Thông tin (IDR) và yêu cầu gia hạn thêm 30 ngày nếu bạn cần thời gian để lấy hồ sơ ngân hàng: Nếu bạn không thể thu thập các biên lai hoặc bảng sao kê ngân hàng cũ trước ngày phản hồi được in trên thư kiểm tra, hãy gọi điện hoặc viết thư cho người kiểm tra được chỉ định trước thời hạn và yêu cầu gia hạn thêm 30 ngày. Kiểm toán viên thường xuyên cho phép gia hạn 30 ngày ban đầu khi được yêu cầu trước một cách lịch sự, trong khi việc bỏ qua thời hạn sẽ khiến kiểm toán viên tự động không cho phép 100% khoản khấu trừ được yêu cầu của bạn và đưa ra Thông báo Thiếu sót theo Luật định.
• Quy tắc 2: Không bao giờ gửi biên lai hoặc séc gốc qua đường bưu điện: Luôn gửi các bản sao hoặc bản PDF tải lên rõ ràng, có tổ chức thông qua cổng thông tin chính thức, được sắp xếp theo trình tự thời gian với tổng số bảng tính hoặc băng máy cộng ở đầu mỗi danh mục khớp với con số chính xác trên tờ khai thuế của bạn. Nếu bạn gửi biên lai lỏng lẻo, không có tổ chức trong hộp đựng giày, người kiểm tra sẽ từ chối chúng vì cho rằng chúng không có căn cứ.
• Quy tắc 3: Xây dựng lại hồ sơ bị mất bằng Quy tắc Cohan và tuyên bố của bên thứ ba: Nếu biên lai bằng giấy của bạn bị mất do di chuyển, lũ lụt hoặc hỏa hoạn, đừng bỏ cuộc. Nhận bản sao sao kê ngân hàng và thẻ tín dụng hàng tháng từ các tổ chức tài chính của bạn, in hóa đơn của nhà cung cấp, lấy nhật ký lịch và nhận các bản tuyên thệ có chữ ký từ chủ nhà, khách hàng hoặc nhà thầu. Theo tiền lệ thuế lâu đời của Hoa Kỳ (Cohan kiện Ủy viên), tòa án cho phép xây dựng lại và ước tính chi phí kinh doanh hợp pháp một cách hợp lý khi có bằng chứng xác thực đáng tin cậy rằng chi phí đã phát sinh, NGOẠI TRỪ chi phí đi lại, bữa ăn, quà tặng và tài sản được liệt kê (xe cộ), yêu cầu phải có nhật ký đương thời nghiêm ngặt theo Mục 274(d) của IRC.
• Quy tắc 4: Không tình nguyện làm thêm năm hoặc nói chuyện không liên quan: Nếu bạn trực tiếp tham gia Kiểm tra Văn phòng, hãy trả lời các câu hỏi cụ thể của kiểm toán viên một cách trung thực và chính xác, sau đó ngừng nói. Không tình nguyện giải thích về các năm tính thuế khác, công việc phụ hoặc các mục không được liệt kê trong Yêu cầu Tài liệu Thông tin bằng văn bản, vì cuộc trò chuyện lỏng lẻo sẽ cho phép người kiểm tra mở rộng phạm vi kiểm toán.
• Quy tắc 5: Thực hiện quyền đến Văn phòng Khiếu nại độc lập: Nếu kiểm toán viên không đồng ý với tài liệu của bạn và đưa ra Báo cáo Kiểm tra (thường được gọi là "Thư 30 ngày" hoặc Mẫu 4549), không ký vào Mẫu 4549 nếu bạn không đồng ý với kết quả. Thay vào đó, hãy gửi Văn bản phản đối chính thức trong vòng 30 ngày để yêu cầu một cuộc họp với Văn phòng Khiếu nại độc lập, cơ quan có nhiệm vụ giải quyết tranh chấp thuế một cách công bằng mà không cần kiện tụng.

Bước 4: Các lựa chọn cứu trợ theo luật định khi bạn nợ tiền thuế mà bạn không thể trả¶

Nếu việc đánh giá thuế là hợp pháp và bạn chỉ đơn giản là không có đủ tiền để thanh toán đầy đủ số dư thì mọi cơ quan thuế lớn của quốc gia đều cung cấp các chương trình cứu trợ theo luật định có cấu trúc. So sánh bốn cách giải quyết chính sau đây trước khi gọi cho cơ quan:

Đừng bỏ qua “Xóa phạt lần đầu” (FTA)¶

Thông thường, 25 đến 40 phần trăm của một hóa đơn truy thu đáng sợ không phải là thuế thực tế mà là các hình phạt tổng hợp do không khai thuế và không nộp thuế.

• Cách thức áp dụng biện pháp giảm nhẹ hình phạt lần đầu ở Hoa Kỳ: Theo Sổ tay doanh thu nội bộ (IRM) 20.1.1.3.3.2.1, nếu bạn gặp phải các hình phạt do không khai báo, không thanh toán hoặc không ký quỹ trong một năm tính thuế, bạn có thể yêu cầu IRS qua điện thoại hoặc bằng cách nộp Mẫu 843 để được miễn trừ hành chính Giảm nhẹ lần đầu (FTA).
• Tiêu chí đủ điều kiện: Bạn tự động đủ điều kiện để được xóa bỏ hoàn toàn một lần các hình phạt đó (cộng với tiền lãi tích lũy cụ thể từ các hình phạt đó) nếu: (1) bạn không có hình phạt thuế trong hồ sơ của mình trong 3 năm tính thuế ngay trước năm bị phạt, (2) bạn đã nộp tất cả các tờ khai được yêu cầu hiện tại và (3) bạn đã thanh toán hoặc sắp xếp thanh toán mọi khoản thuế đến hạn.
• Giảm nhẹ vì lý do hợp lý: Ngay cả khi bạn bị phạt trong nhiều năm và không đủ điều kiện để được Giảm nhẹ lần đầu, bạn vẫn có thể yêu cầu Giảm nhẹ vì lý do hợp lý (Mẫu 843) bằng cách cung cấp bằng chứng khách quan (chẳng hạn như hồ sơ nhập viện, giấy chứng tử của thành viên gia đình trực tiếp, tuyên bố thảm họa thiên nhiên hoặc báo cáo hỏa hoạn/thương vong) cho thấy các trường hợp nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn đã khiến bạn không thể nộp đơn hoặc thanh toán đúng hạn.

Cứu trợ người phối ngẫu vô tội và người phối ngẫu bị thương tích cho những người nộp đơn chung¶

Nếu bạn đang phải đối mặt với hóa đơn kiểm toán, tiền thuế ngân hàng hoặc tịch thu tiền hoàn thuế chỉ vì thu nhập không được báo cáo của vợ/chồng (hoặc vợ/chồng cũ) của bạn, thuế tư doanh hoặc tiền cấp dưỡng con cái quá hạn hoặc khoản vay sinh viên, bạn có hai biện pháp bảo vệ theo luật định riêng biệt:

1. Phân bổ cho vợ/chồng bị thương tích (Mẫu IRS 8379): Được sử dụng khi bạn nộp tờ khai thuế chung với vợ/chồng của mình và chính phủ thu giữ 100% số tiền hoàn thuế chung của bạn để trả khoản nợ riêng hiện có từ trước của vợ/chồng bạn (chẳng hạn như tiền cấp dưỡng nuôi con quá hạn, thuế thu nhập của tiểu bang hoặc các khoản vay sinh viên liên bang không trả được). Mẫu đơn nộp hồ sơ 8379 buộc IRS phải tính toán và hoàn trả phần hợp pháp của bạn trong khoản thanh toán vượt mức chung dựa trên các khoản khấu trừ và tín dụng W-2 cá nhân của bạn.
2. Giảm nhẹ cho Người phối ngẫu Vô tội (Mẫu IRS 8857): Được sử dụng khi vợ/chồng hoặc vợ/chồng cũ của bạn bỏ qua thu nhập hoặc yêu cầu các khoản khấu trừ gian lận trên tờ khai thuế chung mà bạn không biết hoặc có lý do để biết, hoặc theo Giảm nhẹ Công bằng / Tách Trách nhiệm khi bạn ly hôn, ly thân hợp pháp hoặc là người sống sót sau bạo hành gia đình hoặc kiểm soát tài chính. Mẫu đơn nộp đơn 8857 đình chỉ việc thực thi truy thu đối với cá nhân bạn một cách hợp pháp trong khi IRS đánh giá yêu cầu bồi thường của bạn và nếu được chấp thuận, sẽ miễn cho bạn một số trách nhiệm pháp lý chung đối với việc khai thiếu hoặc thanh toán thiếu.

Danh sách kiểm tra: cách chuẩn bị cho cuộc gọi điện thoại với đại lý thu thuế¶

Đừng bao giờ gọi đường dây thu của cơ quan thuế là không chuẩn bị sẵn; mọi điều bạn nói về nơi bạn gửi ngân hàng, nơi bạn làm việc và những tài sản bạn sở hữu đều được nhập trực tiếp vào lịch sử trường hợp thu nợ vĩnh viễn của bạn. Hoàn thành danh sách kiểm tra này trước khi quay số:

• Lấy Bản ghi tài khoản chính thức và Bản ghi tiền lương & thu nhập từ cổng thông tin thuế chính phủ của bạn (chẳng hạn như IRS.gov) để bạn có thể xem mọi tờ khai trong hồ sơ, ngày đánh giá chính xác và mọi W-2 hoặc 1099 được báo cáo theo mã số thuế của bạn.
• Kiểm tra Ngày hết hạn Quy chế Thu nợ (CSED): Tại Hoa Kỳ, theo IRC Mục 6502, IRS thường có chính xác 10 năm kể từ ngày thuế được chính thức đánh giá để thu thuế, sau đó khoản nợ hết hạn theo luật và được xóa vĩnh viễn (trừ khi bị tính phí do phá sản, xem xét Đề nghị thỏa hiệp, khiếu nại CDP hoặc sống ở nước ngoài).
• Hoàn thành Mẫu 433-F (hoặc Mẫu 433-A) dưới dạng bản nháp trên bàn của bạn trước khi gọi điện, so sánh chi phí thực tế hàng tháng của bạn với IRS Tiêu chuẩn Tài chính Thu thập (Tiêu chuẩn Quốc gia về thực phẩm/quần áo/chăm sóc sức khỏe tự chi trả và Tiêu chuẩn Địa phương về nhà ở/tiện ích và phương tiện đi lại).
• Bao gồm mọi chi phí hợp pháp trong gia đình làm giảm thu nhập khả dụng của bạn, bao gồm phí bảo hiểm y tế, tiền đồng thanh toán thuốc và thuốc theo toa liên tục, tiền hỗ trợ nuôi con theo lệnh của tòa án, dịch vụ chăm sóc trẻ em cần thiết cho công việc và các khoản thuế ước tính hàng tháng hiện tại.
• Ghi lại số ID huy hiệu nhân viên, tên và ngày/giờ của mỗi đại diện thuế mà bạn nói chuyện ngay khi bắt đầu cuộc gọi.

Câu hỏi thường gặp¶

Đã kiểm tra nguồn¶

• Sở Thuế Vụ (IRS, Hoa Kỳ): Ấn bản 594 (Quy trình Thu thập IRS), Ấn bản 556 (Kiểm tra Tờ khai, Quyền Kháng cáo và Yêu cầu Hoàn tiền), Cẩm nang Doanh thu Nội bộ (IRM) Phần 5 (Quy trình Thu thập) và Phần 20 (Tiền phạt và Tiền lãi), Mẫu 656-B (Sổ sách đề nghị thỏa hiệp) và Ấn phẩm 1494 (Bảng tính số tiền được miễn thuế) Tiền lương).
• Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS, Hoa Kỳ): Lộ trình dành cho người nộp thuế, Hướng dẫn Điều trần về Thủ tục Thu thuế (CDP), Danh mục Phòng khám dành cho Người nộp thuế Thu nhập Thấp (LITC) (Ấn bản 4134) và Quy trình Giải phóng Thuế Khó khăn Kinh tế.
• Ủy ban Thương mại Liên bang (FTC, Hoa Kỳ): Cảnh báo người tiêu dùng về các hành vi lừa đảo mạo danh thuế và các biện pháp cưỡng chế đối với các công ty giảm nợ thuế lừa đảo.
• HM Revenue and Navy (HMRC, Vương quốc Anh): Không đồng ý với Quyết định về thuế (Khiếu nại và đánh giá), Tờ thông tin về loạt kiểm tra tuân thủ (CC/FS1a), Thỏa thuận về thời gian thanh toán và các biện pháp bảo vệ thu hồi nợ trực tiếp (DRD).
• Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA, Canada): Mục 224 của Đạo luật thuế thu nhập (Yêu cầu phải thanh toán), Điều khoản cứu trợ người nộp thuế (Thông tư thông tin IC07-1R1) và Nộp Thông báo phản đối (Mẫu T400A).
• Văn phòng Thuế Úc (ATO, Úc): Tuyên bố Thông lệ Cơ quan Quản lý Luật PS LA 2011/18 (Các biện pháp thực thi được sử dụng để thu và thu hồi các khoản nợ liên quan đến thuế và Thông báo sai áp) và Giải trừ nợ khó khăn nghiêm trọng.

Hướng dẫn liên quan¶

• Khó khăn tài chính đột ngột
• Quấy rối đòi nợ
• Thất bại của ngân hàng, tài khoản bị đóng băng và sự phục hồi của FDIC
• Tấn công mạng và đánh cắp danh tính