Известувања за даночна контрола, заостанати даноци и одбрана за гарнитура на платите¶

Отворањето на вашето поштенско сандаче за да најдете итно известување за даночна контрола, последно известување за намера за наплата или откривање дека вашата банкарска сметка е замрзната или вашата плата е украсена од национална или државна агенција за приходи е акутна финансиска криза. За разлика од приватните компании за кредитни картички или агенциите за наплата, владините даночни власти (како што се Службата за внатрешни приходи во Соединетите држави, HM Revenue and Customs во Обединетото Кралство, Агенцијата за приходи на Канада или Австралиската даночна канцеларија) поседуваат законски административни овластувања за запленување на банкарските депозити, гарнирирање на платите и ставање залоги на недвижен имот без претходно да ве тужат.

Сепак, државните даночни собирачи се обврзани со строги законски правила за известување, задолжителни прозорци за жалби и заштита од правни тешкотии. Овој водич ве води низ тоа како да потврдите дали барањето за данок е вистинско, да го пресметате вашиот точен законски рок за замрзнување на дејствијата за наплата, да ослободите активна банкарска такса или гарнир за плата, да ја оспорите ревизорската проценка и да поставите официјален договор за рати или суспензија за финансиски тешкотии без да платите илјадници долари на предаторски маркетинг компании за „даночни олеснувања“.

Направете го ова сега¶

1. Не го игнорирајте пликот и запишете го точниот број на известување и рокот за одговор отпечатени во горниот агол: Законските даночни права целосно зависат од датумот отпечатен на известувањето (не од датумот кога сте го отвориле), особено од строгиот прозорец од 30 дена за барање на сослушување за Процесот на наплата (CDP) по конечното известување за докажување-не 90 Недостаток.
2. Потврдете дека известувањето е официјална владина пошта, а не измама со телефон, текст или е-пошта: легитимните даночни агенции иницираат ревизии и дејствија за спроведување исклучиво преку физичка поштенска пошта (или вашиот проверен владин онлајн даночен портал), никогаш со закана за апсење преку телефон, барање плаќање преку подарок картички, криптовалута, текстуална врска или жици.
3. Доколку вашата банкарска сметка штотуку е наплатена денес, веднаш повикајте го бројот за наплата на агенцијата за приходи на известувањето за да побарате ослободување од данокот за тешкотии: Во Соединетите Американски Држави, Дел 6332(в) од Кодексот за внатрешни приходи наложува строг 21-календарски период на задржување од моментот кога банката ќе добие IRS формулар 668-A, всушност, ќе ви ја испрати банката итна давачка пред три недели-А. докажете економски тешкотии или поставете план за плаќање и ослободете ја давачката.
4. Веднаш поднесете ги сите заостанати даночни пријави, дури и ако не можете да си дозволите да платите ниту еден долар од долгот данок: Агенциите за приходи законски одбиваат да одобрат договори за рати, статус на тешкотија (во моментов не може да се наплатат) или понуди во компромис додека не сте во „поднесување усогласеност“, а казната за неисполнување на поднесување е обично десет пати повисока од казната за неуспех по месец.
5. Соберете целосен извештај за 3-месечен приход од домаќинството и неопходните трошоци за живеење: пред да повикате службеник за наплата на даноци, составете ги вашите последни три месеци од никулци за плати, изводи од банка, сметки за кирија или хипотека, сметки за комунални услуги, медицински трошоци од џеб и плаќања нарачани од суд за да можете да пополните официјална Изјава за информации за наплата IRS-A или 4 како што е 4.
6. Контактирајте со официјалниот независен застапник на даночниот обврзник или народен правобранител ако извршувањето го загрозува вашето домување, комунални услуги или медицинска нега: ако даночната такса ве спречува да купувате храна, да платите кирија или да ги држите светлата вклучени, а агентите за стандардна наплата одбиваат да ја ослободат, поднесете итно барање за помош до законската служба за помош (For 911 во Соединетите Американски Држави, Канцеларијата на судиите во Обединетото Кралство или Канцеларијата на Омбудсперсонот на даночните обврзници во Канада).

Графикон на текови на одлуки: одговарање на даночни известувања, ревизии и давачки¶

flowchart TD
    Start["Добиено итно даночно известување или откриено замрзнување на сметката"] --> Verify{"Како дојде даночното барање?"}
    Verify -->|"Телефонски повик, текстуална порака, WhatsApp или апсење заканувачки по е-пошта"| Scam["Кривична измама со лажно претставување: спуштете ја слушалката и пријавите до властите"]
    Verify -->|"Официјално поштенско известување од хартија или потврден владин портал"| Type{"Каков вид на известување или дејство е тоа?"}
    Type -->|"Известување за ревизија/испитување или недоволно пријавен приход"| AuditFlow["Проверете 30-дневен или 90-дневен датум на одговор"]
    AuditFlow --> GatherDocs["Соберете потврди, откажани чекови и доказ за оспорена линија"]
    GatherDocs --> RespondAudit["Поднесете писмено побивање по заверена пошта или поднесете даночна тужба од судот"]
    Type -->|"Конечно известување за намера за наплата (пред да започне заплената)"| PreLevy["30-дневен законски прозорец за стопирање на наплатата"]
    PreLevy --> FileCDP["Поднесете барање за рочиште за привремен процес на наплата (на пр., формулар IRS 12153) или план за плаќање"]
    FileCDP --> Hold["Законското задржување на наплатата се активира додека се обработува жалбата или планот"]
    Type -->|"Активно замрзнување на банкарска сметка или украсување на плата"| ActiveSeizure["Протокол за ослободување во итни случаи"]
    ActiveSeizure --> BankWindow["Банкарска такса: Дејствувајте во рок од 21-дневен период на задржување пред трансфер на средства"]
    ActiveSeizure --> WageMod["Надоместок за плата: поднесете финансиски извештај (образец 433-F/433-A) за да ги докажете основните животни тешкотии"]
    BankWindow --> Advocate["Ако агенцијата одбие ослободување за време на тешкотии, поднесете барање за застапник за итен даночен обврзник (образец 911)"]
    WageMod --> Advocate

Чекор 1: Дешифрирајте го вашето известување и идентификувајте го вашиот законски рок¶

Даночните агенции не прескокнуваат директно од неплатена даночна сметка до запленување на вашата банкарска сметка или гарнирирање на вашите плати. Наместо тоа, автоматските компјутерски системи испраќаат прогресивна низа од законски писма во текот на неколку месеци. Знаејќи каде спаѓа вашето писмо во таа низа, ви кажува уште колку време ви преостанува пред да започне присилното собирање.

Соединетите Американски Држави (ИРС) забележуваат напредок и законски рокови¶

Меѓународни еквиваленти: Обединетото Кралство, Канада, Австралија и Европската Унија¶

• Во Обединетото Кралство (HM Revenue and Customs / HMRC):
  • Известување за проверка на усогласеноста: Официјален термин на HMRC за даночно барање или ревизија според Распоредот 36 од Законот за финансии од 2008 година. Обично имате 30 дена да ги обезбедите бараните записи или да поднесете жалба на известување за информации до Првостепениот Трибунал (Даночна комора).
  • Аранжман за време за плаќање (TTP): Пред HMRC да иницира извршување преку преземање контрола на стоки (извршителни извршители / извршители), пресуди на окружниот суд или директно враќање на долгови (DRD, што му овозможува на HMRC да одзема средства директно од банкарските сметки во ОК на кои има чувар од 1,00 GBP, минимум 1,00 GBP преку сметки), контактирајте со Услугата за поддршка на плаќањата на HMRC за да преговарате за месечен план за време на плаќање.
• Во Канада (Канада Агенција за приходи / CRA):
  • **Известување за проценка / Повторно оценување **: По ревизија или преглед, имате 90 дена од датумот на Известувањето за проценка да поднесете формално Известување за приговор (Образец T400A). За стандардниот персонален данок на доход, поднесувањето валидно Известување за приговор законски ги суспендира дејствијата за наплата на CRA за спорниот износ до 90 дена откако Одделот за жалби ќе ја потврди или промени проценката.
  • Барање за плаќање (RTP): Налогот за административна гарнитура на CRA испратен директно до вашата банка или работодавач според член 224 од Законот за данок на доход. Не е потребен судски налог, а RTP испратен до банка веднаш се прикачува без 21-дневен период на чекање во стилот на САД, што го прави критично да се воспостави договор за плаќање по добивањето правно предупредувачко писмо за CRA.
• Во Австралија (Австралиска даночна канцеларија / ATO):
  • Известување за гарнитури: Според Дел 260-5 од Распоред 1 од Законот за даночна администрација од 1953 година, ATO може да издаде формално Известување за гарнитура до вашиот работодавец, банка или трговски должници. Ако Известувањето за гарнитура предизвикува сериозни финансиски тешкотии (што ве спречува да си дозволите храна, сместување или неопходна медицинска нега), можете веднаш да побарате повлекување или намалување на гарнитурата на АТО и да аплицирате за формален план за плаќање на долгот или ослободување од вашиот даночен долг врз основа на сериозни тешкотии.

Чекор 2: Како да се запре активна банкарска давачка или гарнирирање на плата¶

Ако денес откриете дека салдото на вашата тековна сметка покажува нула поради даночна такса, или вашиот оддел за плати ве извести дека добил постојан налог за доделување плата, времето е вашето највредно средство.

Ослободување активна такса за банкарска сметка (21-дневно правило во Соединетите Држави)¶

Банкарската такса (образец IRS 668-A или државен еквивалент) е еднократна заплена на снимка. Тоа значи дека го замрзнува точниот износ на доларот што се наоѓа на вашата сметка во точниот момент кога банката го обработува известувањето за наплата.

1. Разберете го 21-дневното задржување: Според делот 6332(в) на Кодексот за внатрешен приход, вашата банка веднаш ги замрзнува наплатените средства, отстранувајќи ги од вашето расположливо салдо и ставајќи ги на внатрешна сметка, ** но на банката и е забрането со закон да ги испраќа парите до УЈП во период од 21 календарски ден**.
2. Не депонирајте нови пари на наплатената банкарска сметка додека не разјасните дали се применува државна или повторлива давачка: иако федералниот формулар 668-А на IRS се прикачува на средствата на депозитот во точниот момент кога пристигнува данокот (што значи дека депозитите направени следниот ден законски не се опфатени со тоа специфично единствено известување), некои државни одделенија за приходи ги издаваат* и странските даночни оддели дојдовни депозити за 30 до 90 дена. Пренасочете ги дојдовните директни депозити или хартиените проверки на депозити во друга финансиска институција додека данокот не биде официјално објавен во писмена форма.
3. Докажете непосредна економска тешкотија: Јавете се на телефонскиот број отпечатен на известувањето за наплата (или на системот за автоматско наплата на IRS) со пополнетата изјава за информации за наплата (Образец 433-F или Образец 433-A) и последните 3 месеци од банкарските изводи и сметки во рака. Според Прирачникот за внатрешни приходи (IRM) 5.11.2.3.1.4, IRS мора да ослободи данок ако давачката создава непосредна економска тешкотија, дефинирана со федералната регулатива (26 CFR 301.6343-1) како спречување на даночниот обврзник да плаќа разумни, основни трошоци за живот, трошоци за храна, трошоци за живеење или итна медицинска помош).
4. Наведете го директниот број на факс на банката: штом службеникот за приходи или агентот на ACS ќе се согласи да ја ослободи или делумно да ја ослободи банкарската такса (или поради економски тешкотии или затоа што склучивте рационален договор за рати), замолете го агентот да го испрати ** Формуларот 668-D по факс (Ослободување на давачка / ослободување на имотот директно до вашата банка, додека ја обработувате легалната нарачка од вашиот телефон)** поштенската пошта често пристигнува по истекот на периодот на задржување од 21 дена.
5. Проверете дали замрзнатите средства се законски ослободени: ако парите што се наоѓаат на вашата банкарска сметка потекнуваат исклучиво од одредени заштитени бенефиции, како што се компензација за невработеност, Работнички компензација, одредени бенефиции за попреченост на ветераните поврзани со услугата, Дополнителен безбедносен приход (SSI) или привремена помош за даноците на банката (TANF, Familify) директен извор на депозит, така што давачката може веднаш да се ослободи како погрешна или ослободена според IRC Дел 6334.

Запирање или намалување на активна даночна плата¶

За разлика од гарнитурите за платите на приватните доверители (кои во Соединетите Држави се ограничени на 25 проценти од заработката за еднократна употреба според Законот за заштита на потрошувачки кредит), федералната даночна давачка за плати (Образец 668-W) функционира наназад. Наместо да земате мал процент од вашата плата, даночната плата зема се што е над минималниот законски ослободен износ врз основа на стандардниот одбиток и бројот на зависни лица (опишани во публикацијата IRS 1494), често оставајќи на еден работник помалку од 300 американски долари неделно.

Дополнително, давачката од плата е континуирана: таа се прикачува на секоја плата додека даночниот долг не се плати целосно или агенцијата не издаде формален Образец 668-D Release of Levy до вашиот оддел за плати.

За да го запрете доделувањето на даночната плата пред следниот датум на исклучување на платите:

1. Вратете ја изјавата на вработениот во рок од 3 дена: Вашиот работодавец ќе ви ги предаде Деловите 2, 3, 4 и 5 од Образецот 668-W. Веднаш пополнете и потпишете ја Изјавата за зависни лица и статусот на поднесување и предадете ја на вашиот оддел за плати во рок од 3 дена. Ако не го вратите овој формулар на вашиот работодавец, работодавачот е законски обврзан да ја пресмета вашата ослободена плата за носење дома како Одделно поднесување во брак со нула зависни лица, што ве остава со најниската можна сума за носење дома.
2. Потврдете ја усогласеноста со даночните пријави: Ако имате неподнесени даночни пријави од изминатите шест години, подгответе ги и поднесете ги веднаш, и испратете ги потпишаните копии со факс со доказ за поднесување директно до даночниот агент кој управува со вашиот повик. Агенцијата за приходи нема да ослободи такса за плата за план на рати или тешкотии ако имате неподнесени пријави.
3. Побарајте договор за рати или статус на моментално ненаплата (CNC): штом ќе се поднесат сите потребни пријави, можете да го ослободите данокот од плата со склучување формален месечен договор за рата или, ако вашите месечни дозволени трошоци за живеење го надминуваат вашиот бруто месечен приход, да побарате вашата сметка да биде ставена во статусот ** NC3 Тековен тешко (* C) Двете опции предизвикуваат итно објавување на формуларот 668-D испратен по факс до канцеларијата за платен список на вашиот работодавец.

Чекор 3: Како да преживеете даночна ревизија (преписка, канцеларија или терен)¶

Добивањето ревизорско писмо не значи дека владата мисли дека сте криминалец; огромното мнозинство на ревизии се активирани од автоматизирано статистички бодување (како што е системот за дискриминантна функција на IRS) или едноставни неусогласени форми за известување од трета страна.

Трите нивоа на даночни контроли¶

Пет железни правила за одговор на ревизија¶

• Правило 1: Никогаш не игнорирајте Барање за информативен документ (IDR) и побарајте продолжување од 30 дена ако ви треба време да ги повлечете банкарските записи: Ако не можете да соберете стари сметки или банкарски изводи пред датумот на одговор испечатен на ревизорското писмо, јавете се или пишете до назначениот испитувач пред крајниот рок и побарајте продолжување од 30 дена. Ревизорите рутински одобруваат почетно продолжување од 30 дена кога учтиво ќе биде побарано однапред, додека игнорирањето на крајниот рок предизвикува ревизорот автоматски да не дозволи 100 отсто од вашите барани одбитоци и да издаде законско известување за недостаток.
• Правило 2: Никогаш не испраќајте оригинални сметки или чекови: Секогаш испраќајте чисти, организирани фотокопии или прикачувања на PDF преку официјалниот портал, организирани по хронолошки редослед со машинска лента за додавање или табеларни пресметки на врвот на секоја категорија што одговара на точниот број на вашата даночна пријава. Ако испратите лабави, неорганизирани сметки во кутија за чевли, испитувачот ќе ги одбие како неосновани.
• Правило 3: Реконструирајте ги изгубените записи користејќи го правилото на Кохан и изјавите од трети лица: Ако вашите хартиени сметки се изгубиле при движење, поплава или пожар, не се откажувајте. Добијте дупликат месечни извештаи од банка и кредитни картички од вашите финансиски институции, печатете фактури од добавувачи, повлечете дневници на календарот и добијте потпишани потврди од сопственици, клиенти или изведувачи. Според долготрајниот американски даночен преседан (Кохан против комесар), судовите дозволуваат разумна реконструкција и проценка на легитимните деловни трошоци кога има веродостојни докази дека трошоците се направени, ОСВЕН за патување, оброци, подароци и наведени имоти (возила), кои бараат строги современи дневници под I.274).
• Правило 4: Не волонтирајте дополнителни години или неповрзани разговори: Ако присуствувате на канцелариска ревизија лично, одговорете на конкретните прашања на ревизорот вистинито и концизно, а потоа престанете да зборувате. Не давајте доброволни објаснувања за други даночни години, споредни работни места или ставки кои не се наведени во писменото барање за документ за информации, бидејќи лабавиот разговор му дозволува на испитувачот да го прошири опсегот на ревизијата.
• Правило 5: Искористете го вашето право да одите во независната Апелациска канцеларија: Ако ревизорот не се согласува со вашата документација и издаде извештај од испитувањето (често се нарекува „Писмо од 30 дена“ или Образец 4549), не потпишувајте го Образецот 4549 ако не се согласувате со наодите. Наместо тоа, поднесете формален писмен протест во рок од 30 дена барајќи конференција со независната Апелациска канцеларија, чија мисија е праведно да ги решава даночните спорови без судски спорови.

Чекор 4: Законски опции за олеснување кога должите даноци што не можете да ги платите¶

Ако даночната проценка е легитимна и едноставно немате пари целосно да го платите салдото, секоја голема национална даночна управа нуди структурирани законски програми за олеснување. Споредете ги овие четири основни патеки за резолуција пред да се јавите во агенцијата:

Не го занемарувајте „Намалување на казните за прв пат“ (FTA)¶

Често, 25 до 40 проценти од застрашувачката сметка за заостанат данок не се состои од реален данок, туку од сложени казни за непријавување и неплаќање.

• Како функционира намалувањето на казните за прв пат во Соединетите Американски Држави: Според Прирачникот за внатрешни приходи (IRM) 20.1.1.3.3.3.2.1, ако ве погодат казни за не поднесување, неплаќање или неуспех на депонирање за една даночна година, можете да побарате од УЈП 4 административно или 8 по телефон. Прв пат Абате (FTA) откажување.
• Критериуми за подобност: автоматски се квалификувате за еднократно целосно отстранување на тие казни (плус каматата што се акумулира конкретно на тие казни) ако: (1) сте имале нула даночни казни во вашата евиденција за 3 даночни години непосредно пред казнената година, (2) сте ги поднеле сите тековно барани пријави и (3) сте го платиле или сте договориле да платите доспеани данок.
• Намалување од разумна причина: Дури и ако имате казни во повеќе години и не се квалификувате за намалување за прв пат, сепак можете да побарате Намалување на казната од разумна причина (Образец 843) со обезбедување објективен доказ (како што се евиденција за прием во болница, потврди за смрт на член на најблиското семејство, извештаи за природна катастрофа, дека ве спречиле декларации за пожар/природна катастрофа). од поднесување или плаќање навреме.

Невин брачен другар и повреден брачен другар олеснување за заеднички филери¶

Ако се соочувате со ревизорска сметка, банкарска такса или заплена на поврат на данок исклучиво поради непријавен приход на вашиот сопружник (или поранешниот сопружник), даноци за самовработување или доспеана детска поддршка или студентски заеми, имате две различни законски одбрани:

1. Алокација на повреден брачен другар (образец IRS 8379): Се користи кога поднесувате заедничка даночна пријава со вашиот сопружник и владата заплени 100 отсто од вашиот заеднички даночен поврат за да го плати претходно постоечкиот посебен долг на вашиот сопружник (како што е доспеана детска издршка, државен данок на доход или неисполнети федерални студентски заеми). Поднесувањето Образец 8379 ја принудува УЈП да го пресмета и рефундира вашиот законски удел од заедничкото преплатување врз основа на вашите индивидуални задржувања и кредити на W-2.
2. Ослободување за невин брачен другар (Образец IRS 8857): Се користи кога вашиот сопружник или поранешен сопружник го испуштил приходот или барал измамнички одбитоци на заедничка даночна пријава без ваше знаење или причина да знаете, или под Правично олеснување / Раздвојување на одговорноста кога сте разведени, правно разделени или сте под контрола на домашната злоупотреба. Поднесувањето Формулар 8857 законски го суспендира извршувањето на наплатата против вас поединечно додека IRS го проценува вашето побарување и доколку биде одобрено, ве ослободува од солидарна одговорност за потценувањето или недоволното плаќање.

Список за проверка: како да се подготвите за телефонски повик со агент за наплата на даноци¶

Никогаш не ја повикувајте линијата за наплата на даночната агенција неподготвена; сето она што го кажувате во врска со тоа каде банкарувате, каде работите и какви средства поседувате се внесува директно во вашата историја на случаи на постојана наплата. Пополнете ја оваа листа за проверка пред да бирате:

• Повлечете ги вашите официјални преписи од сметката и преписите за плати и приходи од вашиот државен даночен портал (како што е IRS.gov), за да можете да ја видите секоја пријава во датотеката, точните датуми на проценка и секој W-2 или 1099 пријавен под вашиот даночен идентификациски број.
• Проверете го датумот на истекување на статутот за наплата (CSED): Во Соединетите Држави, според IRC Член 6502, IRS генерално има точно 10 години од датумот на формално утврден данок за да го наплати, по што долгот истекува со закон и е трајно отпишан (освен ако не е наплатен од стечај, ревизија или понуда во странство).
• Пополнете го формуларот 433-F (или образец 433-А) во нацрт на вашето биро пред да се јавите, споредувајќи ги вашите реални месечни трошоци со објавените Финансиски стандарди за збирка на IRS (национални стандарди за храна/облека/здравствена заштита од џеб и локални стандарди за домување/комунални услуги и превоз).
• Вклучете го секој легитимен трошок за домаќинството што го намалува вашиот расположлив приход, вклучително и премиите за здравствено осигурување, тековните рецепти и медицинските плаќања, издршката наредена по судски пат, грижата за децата потребна за работа и тековните месечни проценети даночни плаќања.
• Запишете го ID-бројот на значката на вработениот, името и датумот/времето на секој даночен претставник со кој разговарате на самиот почеток на повикот.

Најчесто поставувани прашања¶

Проверени извори¶

• Служба за внатрешни приходи (IRS, Соединетите Американски Држави): Публикација 594 (Процес на наплата на IRS), Публикација 556 (Испитување на враќања, права на жалби и барања за повраток), Прирачник за внатрешни приходи (IRM) Дел 5 (Процес на наплата) и Дел 20 (Книга за наплата и надоместок 6), Публикација 1494 (Табели за утврдување на износот ослободен од давачка на плата).
• Служба за застапување на даночните обврзници (TAS, Соединетите Американски Држави): Патоказ на даночните обврзници, Упатства за сослушување на процесот на наплата (CDP), Директориум на клиниката за даночни обврзници со ниски приходи (LITC) (Публикација 4134) и протоколи за ослободување на давачки за економски тешкотии.
• Федерална трговска комисија (ФТЦ, Соединетите Американски Држави): Предупредувања на потрошувачите за измами со имитирање даноци и дејствија за извршување против измамничките компании за ослободување од даночни долгови.
• Приходи и царини на HM (HMRC, Обединетото Кралство): Не се согласувам со даночна одлука (жалби и прегледи), факти за сериите за проверки на усогласеност (CC/FS1a), аранжмани за време за плаќање и заштитни мерки за директно враќање на долгови (DRD).
• Агенција за приходи на Канада (CRA, Канада): Закон за данок на доход, член 224 (барање за плаќање), одредби за ослободување од даночни обврзници (информативен циркулар IC07-1R1) и поднесување известување за приговор (Образец T400A).
• Австралиска даночна канцеларија (АТО, Австралија): Изјава за пракса Администрација на законот PS LA 2011/18 (Мерки за извршување што се користат за наплата и наплата на обврски поврзани со даноци и известувања за гарнитури) и ослободување од сериозни тешкотии.

Поврзани водичи¶

• Ненадејна финансиска тешкотија
• Вознемирување на наплатувач на долгови
• Неуспех на банка, замрзнати сметки и обновување на FDIC
• Сајбер напади и кражба на идентитет