401(k) እና የጡረታ አስቸጋሪነት መውጣት እና ብድር ነባሪ የግብር ወጥመዶች¶

እንደ ማስለቀቅ ወይም የመያዣ ማስታወቂያ፣ ድንገተኛ የሥራ ማጣት፣ አስከፊ የሕክምና ሂሳቦች ወይም ፍቺ፣ የአሰሪ ጡረታ ዕቅድ (401(k)፣ 403(ለ)፣ 457(ለ)፣ ወይም የፌዴራል የቁጠባ ዕቅድ) ወይም የግለሰብ የጡረታ ሒሳብ (IRA) የመሳሰሉ አጣዳፊ የቤተሰብ ቀውስ ሲከሰት አብዛኛውን ጊዜ የሚቀረው ፈሳሽ ገንዘብ ብቻ ነው። ነገር ግን የውስጥ ገቢ ኮድ (አይአርሲ) ክፍል 72(t) ህግጋትን ሳይረዱ ታክስ ከተፈቀደለት የጡረታ አካውንት ገንዘብ ማውጣት አስከፊ የሆነ የታክስ ቦምብ ያስነሳል፡ የፌደራል እና የክልል የገቢ ታክሶች እና 10 በመቶ ቀደምት የማከፋፈያ ቅጣቶች የተጣመሩበት ቅጣት ከ35 እስከ 45 በመቶ የሚሆነውን ገንዘብ ማውጣት በቀላሉ ከ35 እስከ 45 በመቶ የሚሆነውን ገንዘብ ማውጣት እና ገንዘቦውን ከፌዴራል ከኪሳራ የሚጠብቀውን ፍፁም የሆነ ፍርድ እየነጠቀ ነው።

ሥራዎ በሚናወጥበት ጊዜ “አስገባ” የሚለውን ጠቅ ከማድረግዎ በፊት ወይም 401 (k) የደመወዝ ክፍያ ብድር ከመውሰዳችሁ በፊት፣ ሦስት የተለያዩ የሕግ ዘዴዎችን ማወዳደር አለቦት፡ (1) በ IRC § 72(t) ከቅጣት-ነጻ ሕጋዊ ልዩ ሁኔታዎች እና ደህንነቱ 2.0 ሕግ (በአገር ውስጥ 10 በመቶ ለሚሆኑ ድንገተኛ አደጋዎች ያለአግባብ መጠቀምን፣ ሙሉ ለሙሉ የፌደራል ሕመሞችን ያለአግባብ መጠቀምን ያስወግዳል። አደጋዎች፣ እና ከ55 ዓመት በኋላ መለያየት)፣ (2) መደበኛ 401(k) የችግር ማከፋፈያዎች (በተቀጠሩበት ጊዜ ገንዘቦቻችሁን ማግኘት የሚፈቅደውን ነገር ግን አሁንም 10 በመቶ ቅጣት ያስከፍላል* ተቀጥረው ይቆዩ እና እስከሚቀጥለው ዓመት ኦክቶበር 15 የተራዘመ የግብር ማስመዝገቢያ ቀነ-ገደብ ከሥራ መባረር በኋላ ብድርን ለመፈወስ ይሰጥዎታል)።

ይህንን አሁን ያድርጉ¶

1. ደህንነታቸው ያልተጠበቁ ክሬዲት ካርዶችን ወይም የህክምና ስብስቦችን ለመክፈል ERISA-የተጠበቀ 401(k) ወይም IRAን በፍፁም አያድርጉ፡ በፌዴራል የሰራተኛ ጡረታ የገቢ ደህንነት ህግ (ERISA፣ 29 U.S.C. § 1056(d)(1)) እና የኪሳራ አላግባብ መጠቀምን መከላከል እና የሸማቾች ዩኤስ ጥበቃ ህግ (11.C) 522(ለ)(3)(ሐ) እና § 522(n))፣ በ401(k)፣ 403(ለ)፣ በጡረታ ወይም ሮሎቨር IRA ውስጥ ያሉ ገንዘቦች 100 በመቶ ያልተገደበ የፌዴራል ጥበቃ ከግል ፍርድ አበዳሪዎች፣ ሰብሳቢ ኤጀንሲዎች እና ምዕራፍ 7 ወይም ምዕራፍ 13 የኪሳራ ባለአደራዎች (እና ባህላዊ/Roth IRA ለ $1.5 የተስተካከለ) ያልተረጋገጠ ዕዳ ለመክፈል የጡረታ ገንዘብ ባወጡት ቅጽበት፣ የማይነካ የጡረታ ፍትሃዊነትን ወደ ታክስ ገቢ በመቀየር የጡረታ እቅድዎን በፍርድ ቤት ሊነኩ ለማይችሉ አበዳሪዎች ያስረክባሉ።
2. ** ደህንነቱ የተጠበቀ 2.0 ከቅጣት-ነጻ ልዩ (ከታክስ ከሚከፈል የሃርድሺፕ መውጣት ፈንታ) በማንኛውም ጊዜ ብቁ ሆነው ይጠቀሙ፡** መደበኛ 401(k) "ከባድ መውጣት" በስራ ላይ እያሉ ገንዘብ ለማውጣት ከአሰሪዎ እቅድ ብቻ ፍቃድ ይሰጥዎታል። ዕድሜያቸው ከ59½ በታች ከሆኑ * IRSን 10 በመቶ ቀደም ብሎ የማስወጣት ቅጣትን አይተዉም። በመጀመሪያ እቅድዎ አዲሱን ** ደህንነቱ 2.0 ከቅጣት ነጻ ማውጣት** በ IRC § 72(t)(2) መሠረት የሚያቀርብ መሆኑን ያረጋግጡ፡ እስከ **\(1,000 በዓመት ለግል/ቤተሰብ ድንገተኛ አደጋዎች** (IRC § 72(t)(2)(I))፣ እስከ **\)10,000 (በቤት ውስጥ የተረፉ)****ኢአርሲ)። 72(t)(2)(K)))፣ በፌዴራል ለታወጁት አደጋዎች እስከ *$22,000(IRC § 72(t)(2)(M)))፣ወይም ያልተገደበ ከቅጣት ነፃ ማውጣት ለመጨረሻ ሕመም (IRC § 72(t)(2)(L)))።
3. ** ከቀረጥ ነፃ እና ከቅጣት ነፃ የሆነ ገንዘብ ወዲያውኑ ከፈለጉ መጀመሪያ Roth IRA ን ይሳቡ፡** ከባህላዊ IRA ወይም 401(k) በተለየ መልኩ የ IRS ትዕዛዝ ደንቦች ለ Roth IRA (IRC § 408A(d)(4)) ከተቀማጭ ገንዘብዎ 100 በመቶውን እንዲያወጡ ያስችሉዎታል። ገቢዎች) በማንኛውም ዕድሜ፣ በማንኛውም ምክንያት፣ በዜሮ የገቢ ግብር እና ዜሮ 10 በመቶ ቅጣት*።
4. ** በ 55 ዓመት ወይም ከዚያ በላይ በሆነ ዕድሜዎ ሥራዎን ካጡ አሮጌውን 401 (k) ወደ IRA ከማንከባለልዎ በፊት "የ 55 ደንብ" ን ይጠይቁ: ** በ IRC § 72 (t) (2) (A) (v) መሠረት ከአሰሪዎ ጋር ከአገልግሎት ከተለዩ (በሥራ በመባረር ፣ በመባረር ወይም በፈቃደኝነት በመልቀቅ) ** (በዕድሜዎ 5) ወይም ከዚያ በኋላ ** ብቁ የሆነ የህዝብ ደህንነት ሰራተኞች) ከ ከዚያ የተለየ ቀጣሪ 401(k) ወይም 403(ለ) እቅድ በዜሮ 10 በመቶ ቅድመ የመውጣት ቅጣት* ያልተገደበ ገንዘብ ማውጣት ይችላሉ። ወሳኝ ወጥመድ፡ የሚፈልጉትን ገንዘብ ከመውሰዳችሁ በፊት ያንን 401(k) ወደ ግል IRA ከለወጡት የ 55 ልዩ ህግን ያፈርሳሉ እና ገንዘቦቻችሁን ከ59½ የቅጣት ግድግዳ ጀርባ ይቆልፋሉ።
5. ** ባልተከፈለ 401(k) ብድር ስራህን ካጣህ የጥቅምት 15 "የብቃት እቅድ ብድር ማካካሻ (QPLO)" የፈውስ ቀነ-ገደብ እወቅ፡** ያለተከፈለ 401(k) የብድር ቀሪ ሂሳብ ስራህን ለቆ ስትወጣ እቅዱ ያልተከፈለውን ብድር ከመለያህ ላይ ይቀንሳል ("የዕቅድ ብድር ማካካሻ") እና የ9R የማይከፈልበት ቀሪ ሂሳብ ይሰጣል። በታክስ ቅነሳ እና ስራዎች ህግ (አይአርሲ § 402(ሐ)(3)(ሲ)) ስር መልሶ ለመክፈል 60 ቀናት ብቻ የለዎትም፡ እስከ ** የፌዴራል የገቢ ታክስ ማስመዝገቢያ ቀነ ገደብዎ ማራዘሚያዎችን ጨምሮ (እስከ ጥቅምት 15 ድረስ የብድር ማካካሻ አመት ድረስ)፣ ሙሉውን ወይም ከፊሉን ወደ IRA 1 ገቢ ማስገባት እና የግብር ማካካሻውን 0 ገንዘብ ማውጣት አለቦት።
6. ** በፍቺ ወቅት የድንገተኛ ጊዜ ብቁ የሆነ የቤት ውስጥ ግንኙነት ትእዛዝ (QDRO) ያቅርቡ፡** በፍቺ ወይም በመለያየት ውስጥ ከሆኑ፣ የቤተሰብ ፍርድ ቤት የፍቺ ውሳኔ ብቻውን አይችልም በERISA የሚተዳደር 401(k) ወይም ጡረታ መከፋፈል፣ ወይም የትዳር ጓደኛዎ በሂሳቡ ላይ ገንዘብ ማውጣት ወይም መበደርን አያቆምም። በመጠባበቅ ላይ ያለ ብቁ የሆነ የቤት ውስጥ ግንኙነት ትዕዛዝ (QDRO)* በ29 ዩ.ኤስ.ሲ. የጽሁፍ ማስታወቂያ በመያዝ ወዲያውኑ የፕላን አስተዳዳሪውን ያገልግሉ። § 1056(መ)(3)(ጂ) በሂሳብዎ ላይ የግዴታ የ18-ወር አስተዳደራዊ እገዳን ለመቀስቀስ እና የቤት ውስጥ ማስፈራሪያ ወይም የገንዘብ ማስገደድ ካጋጠመዎት በአከባቢዎ የአደጋ ጊዜ ቁጥር (911 በአሜሪካ እና ካናዳ፣ 112 በEU, 999 in UK) ይደውሉ ወይም የእኛን ይመልከቱ። የአደጋ ጊዜ ቁጥሮች መመሪያ.

የውሳኔ ዛፍ፡ የጡረታ ገንዘብ ለማግኘት ትንሹን አጥፊ መንገድ መምረጥ¶

ማንኛውንም የጡረታ ስርጭት ከመጠየቅዎ በፊት፣ ከዝቅተኛው የታክስ ወጪ እስከ ከፍተኛ የግብር ወጪ ድረስ ያለውን ቅደም ተከተል ይከተሉ።

flowchart TD
    A["ከጡረታ ሂሳቦች የድንገተኛ ገንዘብ ፍላጎት"] --> B{"ገንዘቡን ለምን ያስፈልግዎታል?"}
    B -->|"ያልተያዙ ክሬዲት ካርዶችን፣ የህክምና ሂሳቦችን ወይም ዕዳ ሰብሳቢዎችን ለመክፈል"| C["አቁም፡ አትውሰድ። 401(k) እና IRA ፈንድ በERISA ስር 100% ከአበዳሪዎች እና ከኪሳራ የተጠበቁ ናቸው"]
    B -->|"ማስወጣትን ለማስቆም፣ መከልከል፣ መገልገያ መዘጋት ወይም ምግብ/መድሃኒት መግዛት"| D{"መጀመሪያ ዜሮ-ታክስ/ ዜሮ-ቅጣት ምንጮችን ያረጋግጡ"}
    D -->|"Roth IRA አለዎት?"| E["መጀመሪያ የRoth IRA መዋጮዎችን ያስወግዱ (0% ታክስ፣ በማንኛውም እድሜ 0% ቅጣት)"]
    D -->|"አሁንም በተረጋጋ ሥራ ተቀጥረዋል?"| F["የ 401 (k) ዕቅድ ብድር እስከ 50% ወይም $50,000 (በደመወዝ ክፍያ የሚከፈል ከሆነ 0% ታክስ) ያስቡ።"]
    D -->|"55 (ወይንም 50 የህዝብ ደኅንነት) በዓመት ወይም በኋላ ሥራ ትተዋል?"| G["በ55 ህግ መሰረት ቀጥታ 401(k) ስርጭትን ይውሰዱ (መደበኛ ግብር ብቻ፤ 0% የቀደመ ቅጣት)"]
    D -->|"ከ55 ዓመት በታች ወይስ ቋሚ መውጣት ይፈልጋሉ?"| H{"ለ SECURE 2.0 / IRC 72(t) ለቅጣት ነፃ መሆን ብቁ ነዎት?"}
    H -->|"ድንገተኛ ($1ሺ)፣ የቤት ውስጥ በደል ($10ሺ)፣ አደጋ ($22ሺ)፣ የመጨረሻ ሕመም ወይም ጠቅላላ የአካል ጉዳት"| I["የይገባኛል ጥያቄ ህጋዊ IRC 72(t)(2) ከቅጽ 5329 በስተቀር (10% ቅጣትን + የ3-አመት ክፍያ መብትን ይቆጥባል)"]
    H -->|"ማስለቀቅ/መያዣ መከላከል ወይም ክፍያ (ቁጥር 72(t) ማቋረጥ)"| J["መደበኛ 401(k) የችግር መውጣት (ለተራ የገቢ ግብር + 10% ቅጣት ከ 59.5 ዓመት በታች)"]

ወሳኙ ልዩነት፡ "የችግር ብቁነት" እና "የ10% ቅጣትን ማስወገድ"¶

የአይአርኤስ እና የጡረታ እቅድ አስተዳዳሪዎች "ችግር" የሚለውን ቃል ተራ ሰዎችን በሚያደናግር መልኩ ስለሚጠቀሙ በሚሊዮን የሚቆጠሩ ሰራተኞች ውድ በሆነ ወጥመድ ውስጥ ይወድቃሉ። ዕድሜያቸው ከ59½ በታች ከሆኑ ሁለት የተለያዩ የሕግ መሰናክሎች አሉ።

1. ** መሰናክል 1፡ እቅድ ውስጥ የአገልግሎት ስርጭት ፍቃድ (401(k) "Safe Harbor Hardship" ከ 26 C.F.R. በታች ያሉ ደንቦች § 1.401(k)-1(መ)(3))፡** አሁንም 401(k)ዎን ለሚደግፍ ቀጣሪ እየሰሩ ባሉበት ወቅት፣የፌደራል ህግ ከ59 አመት በታች እድሜዎን ከማስወገድ* በፊት ይከለክላል። ከሰባቱ የIRS Safe Harbor Hardship ምድቦች በአንዱ ስር "ወዲያውኑ እና ከባድ የገንዘብ ፍላጎት" አሳይተዋል፡
2. የህክምና ወጪዎች ለእርስዎ፣ ለትዳር ጓደኛዎ፣ ለጥገኞች ወይም ለዋና ተጠቃሚ።
3. ከዋና መኖሪያ ቤት ግዢ ጋር በቀጥታ የተያያዙ ወጪዎች (የመያዣ ክፍያዎችን ሳይጨምር)።
4. የትምህርት ክፍያ፣ ተዛማጅ የትምህርት ክፍያዎች፣ እና ክፍል እና ቦርድ ለሚቀጥሉት 12 ወራት ሁለተኛ ሁለተኛ ደረጃ ትምህርት ለእርስዎ፣ ለትዳር ጓደኛዎ፣ ለልጆችዎ፣ ለጥገኞችዎ ወይም ለአንደኛ ደረጃ ተጠቃሚ።
5. ከዋናው መኖሪያ ቤትዎ ማስወጣትን ለመከላከል አስፈላጊ የሆኑ ክፍያዎች ወይም በእዛ መኖሪያ ላይ ባለው የቤት መያዢያ መያዣ (የእኛን ይመልከቱ) የማረፊያ መከላከያ እና ኪሳራ ቅነሳ መመሪያ).
6. የቀብር እና የቀብር ወጪዎች ለሟችህ ወላጅ፣ የትዳር ጓደኛህ፣ ልጅህ፣ ጥገኞችህ ወይም ዋና ተጠቃሚ።
7. በዋና መኖሪያዎ ላይ የተጎዱትን ጉዳቶች ለመጠገን ወጪዎች በ IRC § 165 (እንደ ጣሪያ መደርመስ ወይም ጎርፍ ከ10 ካሬ ሜትር (108 ካሬ ጫማ) በላይ የሚጎዳ የመኖሪያ ቦታ)።
8. *የእርስዎ ዋና መኖሪያ ወይም የስራ ቦታ በተመደበው አደጋ አካባቢ በሚገኝበት በFEMA በፌዴራል ከታወጀው አደጋ የሚመጡ ወጪዎች እና ኪሳራዎች (የገቢ ማጣትን ጨምሮ)።
9. ** መሰናክል 2፡ IRS 10% ቀደም ብሎ ማውጣት ቅጣት (IRC § 72(t)):** መሰናክል 1ን ማለፍ እና አሰሪዎ Safe Hardship መውጣትን እንዲያፀድቅ ማድረግ በ IRC § 72(t) መሰረት 10% ቀደም ብሎ የማውጣት ቅጣት ከIRS ነፃ አያደርግም። ዕድሜዎ 42 ዓመት ከሆነ እና ይዞታን ለማስቆም ወይም ክፍያ ለመክፈል \(20,000 401(k) የችግር ክፍያ ከወሰዱ **አሁንም ተራ የገቢ ታክስ ከ\)2,000 (10%) IRS ቀደም ብሎ ማውጣት ቅጣት አለባችሁ፣ የእርስዎ ሁኔታ እንዲሁም በ IRC አንቀጽ (2) § 72 (2) § 72 (72) § ውስጥ ካለው ልዩ ሁኔታ በስተቀር።

አጠቃላይ ንጽጽር፡ SECURE 2.0 እና IRC § 72(t)(2) ከቅጣት-ነጻ ልዩ ሁኔታዎች¶

ከ59½ አመት በታች በሆነው የIRS ቅጣት 10 በመቶውን ከመውጣትዎ ውስጥ ላለማጣት፣ የእርስዎን ችግር ከነዚህ ህጋዊ ከሆኑ IRC § 72(t)(2) ልዩ ሁኔታዎች ጋር ያዛምዱ እና ልዩ ኮድን በ IRS ቅጽ 5329 ላይ ያሳውቁ።

401(k) ብድሮችን ማቀድ ከችግር መውጣት፡ ከስራ ማጣት ብድር ማካካሻ ወጥመድ መትረፍ¶

አሁንም ተቀጥረህ በምትሆንበት ጊዜ ከራስህ 401(k) በ ** የተሳትፎ ፕላን ብድር** በ IRC § 72(p) ስር መበደር ሁልጊዜ ማለት ይቻላል ታክስ የሚከፈልበትን የሃርድሺፕ መውጣትን ከመውሰድ በሒሳብ የላቀ ነው።

በ IRC § 72(p) የ401(k) ብድር እንዴት እንደሚሰራ¶

• ** ከፍተኛው የብድር ገደብ፡** ከተያዘው ሂሳብዎ ቀሪ ሂሳብ 50 በመቶ በታች እስከ ** ወይም \(50,000** (ወይንም 50% ያህሉ ከ\)10,000 በታች ከሆነ እና እቅድዎ የሚፈቅድ ከሆነ እስከ $10,000) ድረስ መበደር ይችላሉ። በፌዴራል ደረጃ በታወጀው የFEMA አደጋ አካባቢዎች፣ SECURE 2.0 ይህንን የብድር ክዳን ለጊዜው ከተያዘው ቀሪ ሂሳብ 100 በመቶ ያነሰ ወይም $100,000 ድረስ ያሳድገዋል።
• ** ዜሮ ታክስ እና ዜሮ ቅጣቶች:** የ 401 (k) ብድር ብድር እንጂ ማከፋፈያ ስላልሆነ ፣የእቅድ ተቀናሾች ** 0% ለታክስ ** ፣ እርስዎ ** 0% የገቢ ታክስ እና 0% ቅጣት ይከፍላሉ ፣ እና በየሁለት ሳምንቱ በራስ ሰር የደመወዝ ክፍያ የሚከፍሉት ወለድ (በተለምዶ ዋና ክፍያ 2%) ወደ እርስዎ ሂሳብ በቀጥታ ይመለሳል።
• ** የመክፈያ ጊዜ:** ለአጠቃላይ ዓላማ ብድር (ቢያንስ በየሩብ ዓመቱ የሚከፈለው በደረጃ ክፍያ) ወይም ከ10 እስከ 15+ ዓመታት ድረስ ያለው ብድር ዋና መኖሪያ ቤት ለመግዛት ከሆነ።

ባልተከፈለ 401 (k) ብድር ከሥራ ከተባረሩ፣ ከተባረሩ ወይም ካቋረጡ ምን ይከሰታል?¶

ከታሪክ አኳያ፣ በ401(k) ብድር ስራህን ማጣት ፈጣን አደጋ አስከትሏል፡ ዕቅዶች ከ30 እስከ 60 ቀናት ውስጥ ሙሉ ክፍያ እንዲከፈሉ ጠይቋል፣ እና መክፈል ካልቻላችሁ ያልተከፈለው ቀሪ ሂሳብ የገቢ ታክስ እና የ10 በመቶ ቅጣት የሚጣልበት “የታሰበ ስርጭት” ሆነ። ዛሬ፣ ሁለት ኃይለኛ የሕይወት መስመሮች አሉዎት፡-

1. ** እቅዱ "ድህረ-መለያየት ACH ብድር ክፍያ" የሚፈቅድ ከሆነ የፕላን አስተዳዳሪዎን ይጠይቁ:** የዋና ዋና 401(k) መዝጋቢዎች (Fidelity, Vanguard, Empower, እና ፕሪንሲፓል ጨምሮ, እንደ የአሰሪ ፕላን ጉዲፈቻ) በመቶኛ እያደገ የሚሄድ ከሆነ አሁን ተለያይተው ያሉ ሰራተኞች የብድር ክፍያቸውን ከደመወዝ ቅነሳ ወደ ** ቼክ በየወሩ እንዲቀይሩ ያስችላቸዋል። ኩባንያውን ለቀው ከወጡ በኋላም የግብር ክስተት።
2. ** የተራዘመውን "ብቃት ያለው የዕቅድ ብድር ማካካሻ (QPLO)" ሮልኦቨር መስኮትን (IRC § 402©(3)(ሐ)) ይጠቀሙ):** ዕቅድዎ ከመለያየት በኋላ የሚደረጉ ክፍያዎችን የማይፈቅድ ከሆነ እና የሚካካስ ከሆነ (ተቀነሰ) ከ401(k) ሂሳብዎ ጋር ያልተከፈለ የብድር ቀሪ ሂሳብ ከስራ መጥፋት ወይም ከዕቅድ ከተቋረጠ። (QPLO)** (በእርስዎ ቅጽ 1099-R ሣጥን 7 ውስጥ በ ** ኮድ M *** ምልክት የተደረገበት)።
3. የተራዘመው ቀነ ገደብ፡ ከመደበኛው የ60-ቀን የመዞሪያ ቀነ-ገደብ ይልቅ፣ የፌደራል ህግ እስከ **የታክስ መመለሻ ቀንዎ (ማራዘሚያዎችን ጨምሮ) ማካካሻው በተከሰተበት የግብር አመት ድረስ ይሰጥዎታል *** ያልተከፈለ የብድር ቀሪ ሂሳብ ማንኛውንም ወይም ሁሉንም ወደ ባህላዊ IRA ወይም አዲስ ቀጣሪ 401(k) ለማስገባት።
4. የተጨባጭ የጊዜ መስመር ምሳሌ፡ በፌብሩዋሪ 2026* ባልተከፈለ $15,000 401(k) ብድር ከስራ የተባረሩ እንበል እና እቅድዎ ብድሩን በ*ኤፕሪል 2026 ያካካሳል። እስከ ኤፕሪል 15 ቀን 2027 ድረስ የ6 ወር የግብር ማራዘሚያ (IRS ቅጽ 4868) በማስገባት እስከ ኦክቶበር 15 ቀን 2027 (ከስራዎ ከተሰናበተ በኋላ ከሙሉ 18 እስከ 20 ወር ድረስ) ከአዲሱ ሥራዎ ገንዘብ ወይም ከፊል ክፍያዎችን ለማጠራቀም እና ከ ኤልኤአርኦ በላይ ክፍያዎችን ለማጠራቀም እና ወደ ኤልአይኤኤአይኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤኤ (እ.ኤ.አ.) አለዎት። በምትተካው እያንዳንዱ ዶላር 10% ቅጣት።

የ60-ቀን ቀጥተኛ ያልሆነ ሮልቨር ህግን እንደ የአጭር ጊዜ የአደጋ ጊዜ ፈሳሽ ድልድይ መጠቀም¶

እውነተኛ የአጭር ጊዜ የገንዘብ ችግር ካጋጠመዎት (ለምሳሌ የሪል እስቴት መዝጊያን ለመጨረስ፣ ዋስ ወይም ህጋዊ መያዣ ለመክፈል ወይም በ6 ሳምንታት ውስጥ የተረጋገጠ የኢንሹራንስ ቼክ ወይም የስንብት ክፍያን ለመጠበቅ 12,000 ዶላር ለ 30 ቀናት ያስፈልግዎታል) በህጋዊ መንገድ 60-ቀን ቀጥተኛ ያልሆነ IRA Rollover በ3 ** § 408 ስር መጠቀም ይችላሉ። ዜሮ-ወለድ፣ ዜሮ-ታክስ ድልድይ ብድር፡-

• ** የ60-ቀን ድልድይ እንዴት እንደሚሰራ:** ከባህላዊ ወይም ከ Roth IRA (ከዚህ ገንዘብ 100% እንዲቀበሉ "0% የግብር ተቀናሽ" በስርጭት ምርጫ ቅጽ ላይ በማስቀመጥ) ስርጭት ይወስዳሉ። ከትክክለኛው የዶላር መጠን 100 በመቶውን ወደ ተመሳሳዩ IRA (ወይም ሌላ ብቁ የሆነ IRA) ከ 60ኛው የቀን መቁጠሪያ ቀን በፊት ስርጭቱን ከተቀበሉበት ቀን በፊት መልሰው እስካስቀመጡ ድረስ፣ ግብይቱ ከቀረጥ ነፃ የሆነ ዝውውር በ \(0 ታክስ እና በ\)0 ቅጣት ይታያል።
• የ60-ቀን ሮልቨር ድልድይ ሶስት የማይደራደሩ አደጋዎች፡
• ** ጥብቅ የአንድ-ሮሎቨር-በ12-ወር ደንብ (IRC § 408(መ)(3)(ለ)):** በሁሉም የእርስዎ ሮዝ፣ ትውፊታዊ የSIM እና የSIM፣ የSIM እና የ 365 ቀን (12-ወር) ጊዜ ውስጥ ** አንድ (1) ቀጥተኛ ያልሆነ ከ60-ቀን IRA-ወደ-IRA ሮል ለማካሄድ በህግ ተፈቅዶልዎታል የተጣመረ ***. በ 365 ቀናት ውስጥ ሁለተኛ ቀጥተኛ ያልሆነ IRA ሮልኦቨር መሞከር ሁለተኛውን ስርጭት 100% ታክስ እንዲከፍል ያደርገዋል እና እንደገና የተቀመጡ ገንዘቦች እንደ ትርፍ መዋጮ በቋሚነት ውድቅ ያደርጋሉ። (ከ401(k) ወደ IRA በቀጥታ ማስተላለፍ እና ማስተላለፎች አይቆጠሩም በዓመት አንድ ጊዜ።)
• ** በ 401 (k) ላይ ያለው 20% የግዴታ የታክስ ተቀናሽ ወጥመድ በ 401 (k) ቀጥተኛ ያልሆነ ሮልኦቨርስ (አይአርሲ § 3405(ሐ)):** ከ IRA በተለየ (0% ተቀናሽ መምረጥ የሚችሉበት)፣ በቀጥታ ከ **401(k) ወይም 403(b) ለ 403(ለ) ፌዴራል አስተዳዳሪ ለታክስ ፕላን ተይዞ የሚውል ቀጥተኛ ያልሆነ ስርጭት ከወሰዱ፣የፌዴራል ዕቅድ 2 ዕቅድ ያስፈልጋል። ፊት ለፊት። ከ401(k) 10,000 ዶላር ከጠየክ 8,000 ዶላር ብቻ በጥሬ ገንዘብ ትቀበላለህ እና በ60 ቀናት ውስጥ ከቀረጥ ነፃ የሆነ ሮልቨር ለማጠናቀቅ ከኪስህ የጠፋውን 2,000 ዶላር ከኪስህ አውጥተህ 10,000 ዶላሩን ማስገባት አለብህ (አለበለዚያ የጠፋው $2,000 ታክስ እና ተቀጥቷል)።
• ** ቀውስ የ60-ቀን ቀነ ገደብ እንዲያመልጥዎት ቢያደርግስ? (የIRS የገቢ አሰራር 2020-46 ራስን የማረጋገጫ ማቋረጥ):** በሆስፒታል በመተኛት፣ በከባድ ህመም፣ በፖስታ ስህተት፣ በፋይናንስ ተቋም ስህተት፣ በተፈጥሮ አደጋ ወይም በቤተሰብ ሞት ምክንያት የ60-ቀን የመተላለፊያ ቀነ-ገደብ ካመለጠዎት፣ የ IRS ሞዴል ራስን የማረጋገጫ ደብዳቤ በRev. Proc ስር ማስገባት ይችላሉ። 2020-46 መሰናክሉ እንዳለፈ (በተለምዶ በ30 ቀናት ውስጥ) ለግል ደብዳቤ ውሳኔ ሳይከፍሉ የ60-ቀን ቀነ ገደብ አውቶማቲክ ማቋረጫ ለማግኘት ለ IRA ጠባቂዎ።

ጡረታዎን በፍቺ መጠበቅ፡ ብቁ የቤት ውስጥ ግንኙነት ትዕዛዞች (QDROs)¶

በፍቺ ወይም በህጋዊ መለያየት ወቅት፣ 401(k)፣ ጡረታ ወይም IRA በመከፋፈል ውስጥ ያሉ ስህተቶች ያልተጠበቁ የታክስ ሂሳቦችን ያስከትላሉ ወይም ፍቺው ከማብቃቱ በፊት የትዳር ጓደኛ የጡረታ ጎጆ እንቁላል እንዲፈስ ያስችለዋል።

እያንዳንዱ የትዳር ጓደኛ ወዲያውኑ መተግበር ያለበት ሶስት ህጎች¶

1. በእቅድ አስተዳዳሪው ላይ የጽሁፍ የጎጂ ፍላጎት የጽሁፍ ማስታወቂያ ያቅርቡ፡ በERISA ስር (29 U.S.C. § 1056(d)(3)(G))፣ የፕላን አስተዳዳሪ የቤት ውስጥ ግንኙነት ትዕዛዝ እንደሚፈለግ የጽሁፍ ማስታወቂያ እንደደረሰው፣ አስተዳዳሪው በሂሳብ ተሳታፊው ላይ አስተዳደራዊ ይዞታ ማድረግ፣ ጠንካራ የትዳር ጓደኛ ገንዘብ እንዳይወስድ መከልከል አለበት። QDRO ሲጠናቀቅ የተለዋጭ ተከፋይን የጋብቻ ድርሻ እስከ 18 ወራት የሚያሟጥጥ ብድር ማውጣት ወይም ማቀድ።
2. ** በፍቺ ወቅት ገንዘብ ከፈለጉ የQDRO ተለዋጭ ተከፋይ ቅጣት ልዩ (አይአርሲ § 72(t)(2)(ሐ)) ይጠቀሙ፡** የቀድሞ የትዳር ጓደኛዎ 401(k) ወይም 403(b) የኪራይ ፕላን በፍርድ ቤት ወይም በህጋዊ የተፈቀደ እና የሚያስፈልገው "ተለዋጭ ተከፋይ" ከሆናችሁ 72(t)(2)(ሐ) ከ59½ በታች ብትሆኑም በQDRO ስር ከ401(k)/403(b) በቀጥታ ለተለዋጭ ተከፋይ የሚከፈለውን 10% ቅድመ ክፍያ ቅጣት** ያስወግዳል።
3. ** ወሳኝ ወጥመድ:** ይህ የቅጣት ማቋረጥ ** በቀጥታ በጥሬ ገንዘብ ማከፋፈያ ላይ ብቻ የሚሰራው ከ401(k)/403(b) በQDRO** ስር ነው። መጀመሪያ የQDRO ድርሻዎን 100% ወደ እራስዎ IRA ካዘዋወሩ እና ከአንድ ሳምንት በኋላ ከእርስዎ IRA ገንዘብ ካወጡት፣ የQDRO ቅጣት ልዩነት ያጡ እና የ10% ቅጣት ይጠበቅብዎታል። የፕላኑን አስተዳዳሪ በቀጥታ በQDRO (ለመደበኛ የገቢ ግብር 20% ተቀናሽ ፣ 0% ቅጣት) እና የቀረውን ቀሪ ሂሳብ ወደ IRA እንዲከፍል የሚፈልጉትን ትክክለኛ የገንዘብ ክፍል እንዲከፍል እዘዙት።
4. ** IRAን ያለ"ፍቺ ያስተላልፉ"(አይአርሲ § 408(መ)(6)) በፍፁም አይከፋፈሉ::** QDROን ለ IRA አይጠቀሙ እና በፍፁም ለቀድሞ የትዳር ጓደኛዎ ቼክ ለመስጠት IRA አያወጡም። በ IRC § 408(መ)(6) ስር አንድ IRA በቀጥታ ባለአደራ ወደ ባለአደራ በኩል መከፋፈል አለበት ** ፍቺን ወደ ፍቺ ማስተላለፍ ** በፍቺ ድንጋጌ ውስጥ የተጠቀሰው; ከእርስዎ IRA ገንዘብ ካወጡት እና ለትዳር ጓደኛዎ ካስረከቡ፣ የIRS ታክስ እርስዎ ከመውጣቱ 100% እና 10% ቅጣት ጋር።

ቅዳ እና ለጥፍ አብነት፡ ደህንነቱ የተጠበቀ 2.0 ከቅጣት ነጻ ማውጣት እና የQDRO መያዣ ማስታወቂያ¶

ከቅጣት-ነጻ ስርጭት ወይም በራስ የተረጋገጠ ችግርን ለመጠየቅ ክፍል ሀን ይጠቀሙ ከእቅድ አስተዳዳሪዎ ወይም ክፍል B ፍቺን በመጠባበቅ ላይ ያለውን የትዳር ጓደኛ 401(k) ለማገድ።

PART A: PARTICIPANT NOTICE OF SECURE 2.0 / IRC § 72(t)(2) DISTRIBUTION & SELF-CERTIFICATION

Date: [Insert Date]
TO: Plan Administrator / Recordkeeper for [Name of Employer 401(k)/403(b) Plan or IRA Custodian]
RE: Participant Name: [Your Full Name] | Plan/Account No.: [Account Number]

Dear Plan Administrator:

I am submitting this written request and statutory self-certification for an expedited distribution in the amount of $[Insert Amount] pursuant to the Internal Revenue Code and SECURE 2.0 Act provisions checked below:

[ ] 1. Emergency Personal Expense Distribution (IRC § 72(t)(2)(I), Up to $1,000): I certify that I am facing an unforeseeable or immediate financial need relating to necessary personal or family emergency expenses.
[ ] 2. Qualified Disaster Recovery Distribution (IRC § 72(t)(2)(M), Up to $22,000): I certify that my principal residence is located in FEMA Federally Declared Disaster Area [Insert FEMA DR-Number] and I have sustained an economic loss by reason of the disaster.
[ ] 3. Domestic Abuse Victim Distribution (IRC § 72(t)(2)(K), Up to $10,000 indexed): I self-certify that I am eligible for a domestic abuse distribution within the 12-month statutory window and request that the plan process this distribution without the 10% early withdrawal penalty.
[ ] 4. Safe Harbor Hardship Self-Certification (IRC § 401(k)(14)(C) & 26 C.F.R. § 1.401(k)-1(d)(3)): I certify that I have an immediate and heavy financial need for [Eviction/Foreclosure Prevention / Medical Expenses / Casualty Repair / Funeral Costs], that the requested amount does not exceed the amount required to satisfy the need (including taxes/penalties), and that I have no alternative reasonably available liquid assets.

--------------------------------------------------------------------------------
PART B: NOTICE OF ADVERSE MARITAL INTEREST & REQUEST FOR ADMINISTRATIVE HOLD PENDING QDRO

TO: Plan Administrator & QDRO Compliance Department for [Name of Employer Retirement Plan]
RE: Plan Participant: [Spouse's Full Name, DOB, Last 4 of SSN]
    Prospective Alternate Payee: [Your Full Name, Address, Phone, Email]
    Pending Domestic Relations Action: [Court Name & Case Number]

PLEASE TAKE FORMAL NOTICE pursuant to ERISA Section 206(d)(3) (29 U.S.C. § 1056(d)(3)(G)) that divorce / domestic relations proceedings are pending between the Plan Participant and myself, and that a Qualified Domestic Relations Order (QDRO) assigning my marital share of the Participant's retirement benefits is being prepared for submission to the Plan.

I request that the Plan Administrator immediately place an administrative hold / freeze on the Participant's account(s) to prevent any lump-sum distribution, rollover, loan, or hardship withdrawal that would impair my marital property rights during the statutory 18-month QDRO qualification period, and provide a copy of the Plan's written QDRO Procedures.

Sincerely,

____________________________________
[Your Signature & Printed Name]

ዓለም አቀፍ የአደጋ ጊዜ ጡረታ መዳረሻ ደንቦች¶

• ካናዳ (RRSP Withdrawals vs. Locked-in Accounts: LIRA / LIF Financial Hardship Unlocking): ገንዘቦች በመደበኛነት የተመዘገበ የጡረታ ቁጠባ እቅድ (RRSP) ያልተቆለፉ እና በማንኛውም ዕድሜ ላይ ሊወገዱ ይችላሉ፣ ምንም እንኳን ተቋምዎ የግዴታ CRA ተቀናሽ ታክስ 5% ከምንጩ ላይ ቢቀንስም በ$5,001 እስከ \(15,000፤ እና **30%** ከ\)15,000 በላይ) እና መውጣቱ ታክስ በሚከፈልበት ገቢዎ ላይ ተጨምሯል። ከስራ ቦታ ጡረታ ወደ የተቆለፈ የጡረታ ሂሳብ (LIRA) ወይም የህይወት ገቢ ፈንድ (LIF) የሚዘዋወሩ ገንዘቦች በህግ ለተደነገገው የፋይናንስ ችግር ማስከፈት በፌዴራል (OSFI) ወይም በክልል የጡረታ ህግ (እንደ ኦንታሪዮ FSRA ቅጾች FHU 4 Rent to FHUar) ካልሆነ በስተቀር ማገድ/ማባረር**፣ ዝቅተኛ የሚጠበቀው ገቢ፣ የመጀመሪያ እና የመጨረሻው ወር ኪራይ፣ ወይም የህክምና/የአካል ጉዳተኝነት ወጪዎች**
• ዩናይትድ ኪንግደም (ጥብቅ አነስተኛ የጡረታ ዕድሜ 55/57 እና "የጡረታ ነፃ ማውጣት" ማጭበርበርን ይከለክላል): በ UK HM Revenue & Customs (HMRC) ደንቦች የስራ ቦታ እና የግል ጡረታ ከ መደበኛ ዝቅተኛ የጡረታ ዕድሜ (NMPA) 55/57) ከ 55/500 በፊት (ከኤፕሪል 6 ቀን በስተቀር) ቀደም ያለ ጡረታ መውጣት *** (በስራዎ ለመቀጠል ቋሚ የሕክምና ችሎታ ማነስ) ወይም ** ከባድ የጤና እክል (የህይወት የመቆያ ዕድሜ ከ*12 ወራት በታች የሆነ የህክምና ማረጋገጫ፣ ከ 75 ዓመት በታች ከሆነ 100% ከቀረጥ ነፃ የሚከፈል)። ማንኛውም ኩባንያ ከ55 አመት በፊት የዩኬን ጡረታዎን በብድር ሊከፍት ይችላል የሚል ህገወጥ **የጡረታ ነፃ ማውጣት ማጭበርበር 55% HMRC ያልተፈቀደ የክፍያ ታክስ ክፍያ ያስነሳል።
• አውስትራሊያ (የቅድመ ክፍያ የጡረታ ክፍያ: ከባድ የገንዘብ ችግር እና ርኅራኄ ምክንያቶች): ሱፐር ቀደም ብሎ እንዲለቀቅ በሁለት ኦፊሴላዊ ቻናሎች ማመልከት ይችላሉ፡
• ** ከባድ የፋይናንሺያል ችግር (ለእርስዎ ሱፐር ፈንድ የሚተገበር):** ብቁ ለመሆን የሴንተርሊንክ የገቢ ድጋፍ ያለማቋረጥ ለ26 ተከታታይ ሳምንታት እና የቤተሰብ ኑሮ ወጪዎችን ማሟላት አለመቻል፣ ይህም በ12-ወር ጊዜ ከ $1,000 እስከ $10,000 እንዲለቀቅ የሚፈቅድ ማረጋገጫ ያስፈልገዋል።
• ** ርኅራኄ ያላቸው ቦታዎች (በATO በኩል በ myGov በኩል የሚተገበር):** በሴንተርሊንክ ላይ ያለ 26 ሳምንታት እንኳን፣ ATO ዋና ቤትዎን መዘጋት ወይም በግዳጅ ሽያጭን ለመከላከል** (እስከ 3 ወር የሚከፍሉ ክፍያዎች እና ከ12 ወራት ወለድ በዓመት)፣ ወይም ለሕይወት አስጊ የሆነ ሕክምና፣አስደሳች የሕክምና ሕክምናዎች፣የሱፐር መልቀቅን ማጽደቅ ይችላል።

በተደጋጋሚ የሚጠየቁ ጥያቄዎች¶

ምንጮች ተረጋግጠዋል¶

• የውስጥ ገቢ አገልግሎት (IRS፣ United States): የውስጥ የገቢ ኮድ ክፍል 72(t) (10% በቅድመ ስርጭቶች እና በህግ የተደነገጉ ልዩነቶች ላይ ተጨማሪ ግብር በ§ 72(t)(2))፣ ህትመት 575(የጡረታ እና አመታዊ ገቢ)፣ የህትመት 590-ቢዲቪዲቲካል ክፍያ ዝግጅቶች), እና ቅጽ 5329 መመሪያዎች (በብቃት ዕቅዶች እና ሌሎች ታክስ-ታክስ ሂሳቦች ላይ ተጨማሪ ግብሮች)።
• የውስጥ ገቢ አገልግሎት እና የአሜሪካ የግምጃ ቤት ዲፓርትመንት፡ የ2022 መመሪያ 2.0 ዋስትና (ማስታወቂያ 2024-55 ስለ ድንገተኛ የግል ወጪ ስርጭት በ IRC § 72(t)(2)(I) እና የቤት ውስጥ በደል ሰለባዎች ስርጭቶች2722 የሃርቦር ሃርድሺፕ ማከፋፈያ ደንቦች (26 C.F.R. § 1.401 (k)-1(d)(3))*፣ ብቁ የሆነ የብድር ክፍያ (QPLO) የመጨረሻ ደንቦች (26 C.F.R. § 1.402©) መስፈርት).
• ** የዩ.ኤስ. የሰራተኛ ክፍል፣ የሰራተኛ ጥቅማ ጥቅሞች ደህንነት አስተዳደር (ኢቢኤስኤ፣ ዩናይትድ ስቴትስ):** ERISA ፀረ-የማግለል አንቀጽ (29 U.S.C. § 1056(d)(1)) እና QDROs፡ የጡረታ ጥቅማ ጥቅሞች ክፍል በብቃት ባለው የቤት ውስጥ ግንኙነት ትዕዛዞች (29 U.S.035)).
• ** የዩናይትድ ስቴትስ የኪሳራ ኮድ:** * የጡረታ ፈንድ በኪሳራ ነፃ መውጣት (11 U.S.C. § 522(b)(3)(C)፣ § 522(d)(12) እና § 522(n))*።
• ** የካናዳ ገቢዎች ኤጀንሲ (ሲአርኤ) እና የኦንታሪዮ የፋይናንሺያል አገልግሎቶች ተቆጣጣሪ ባለስልጣን (FSRA፣ ካናዳ):** * በRRSP መውጣት ላይ የታክስ ተቀናሽ ዋጋዎች* እና የተቆለፉ ሒሳቦችን የፋይናንስ ችግር መክፈት (LIRA/LIF)።
• ** የኤችኤምኤም ገቢ እና ጉምሩክ (HMRC) እና MoneyHelper (ዩናይትድ ኪንግደም): *** የጡረታ ታክስ መመሪያ: ቀደም ብሎ በህመም-ጤና ምክንያቶች ላይ የሚለቀቁ እና ያልተፈቀዱ የክፍያዎች ክፍያ*።
• ** የአውስትራሊያ የግብር ቢሮ (ATO) እና አገልግሎቶች አውስትራሊያ፡** *በአዘኔታ እና በከባድ የገንዘብ ችግር ላይ የጡረታ ክፍያን ቀደም ብሎ ማግኘት።

ተዛማጅ መመሪያዎች¶

• የመያዣ ማስታወቂያ፣ የሞርጌጅ መቻቻል እና ኪሳራ ቅነሳ
• አነስተኛ ንግድ ወይም የግል ኪሳራ፡ ምዕራፍ 7 vs. ምዕራፍ 13 ልዩነት
• የታክስ ኦዲት፣ የግብር ተመላሽ እና የአይአርኤስ ቀረጥ መከላከያ
• በገበያ ውድቀት ወቅት ኢንቨስትመንቶችን መጠበቅ
• ድንገተኛ የገንዘብ ችግር ልዩነት
• የአደጋ ጊዜ ቁጥሮች በአገር