401 (k) ati ifẹhinti inira yiyọ kuro la awin aiyipada-ori ẹgẹ¶

Nigbati aawọ ile nla kan ba kọlu, gẹgẹbi ilekuro tabi akiyesi igba lọwọ ẹni, ipadanu iṣẹ lojiji, awọn owo iṣoogun ajalu, tabi ikọsilẹ, ero ifẹhinti agbanisiṣẹ (401 (k), 403 (b), 457 (b), tabi Eto Ifowopamọ Thrift Federal) tabi Akọọlẹ Ifẹyinti Olukuluku (IRA) nigbagbogbo ni ifipamọ owo olomi nikan. Bibẹẹkọ, yiyọ owo kuro ni akọọlẹ ifẹhinti ifẹhinti ti owo-ori ti ko ni oye Awọn ofin Abala 72 (t) Awọn ofin Abala 72 (t) le ṣe okunfa bombu owo-ori iparun kan: apapọ awọn owo-ori owo-ori ti ijọba apapọ ati ti ipinlẹ pẹlu ijiya pinpin ipin 10 ni kutukutu le ni irọrun mu ese kuro 35 si 45 ogorun ti yiyọ kuro, lakoko ti o yọ owo kuro ninu idabobo Federal pipe ati idajo lodi si awọn onigbese gbese.

Ṣaaju ki o to tẹ “Firanṣẹ” lori yiyọkuro inira tabi gbigba awin isanwo isanwo 401 (k) nigbati iṣẹ rẹ ba jẹ gbigbọn, o gbọdọ ṣe afiwe awọn ilana ofin ọtọtọ mẹta: (1) ** Awọn imukuro ti ofin ti o ni ijiya-ọfẹ labẹ IRC § 72 (t) ati Ofin 2.0 SECURE *** (eyiti o yọkuro idamẹrin 10 ninu awọn aarun pajawiri, ti awọn pajawiri ti ile-ile, ti yoo gba ijiya-pajawiri 10 ogorun ninu ile). awọn ajalu, ati awọn ipinya lẹhin ọjọ-ori 55), (2) ** Standard 401 (k) Awọn ipinpinpin inira *** (eyiti o gba iraye si awọn owo rẹ lakoko ti o ṣiṣẹ, ṣugbọn ** ṣi gba ijiya ida 10 ogorun 10 ayafi ti o ba tun pade IRC ti ofin § 72 (t) imukuro), ati (3) ** 401 (k-) Awọn awin ti o yago fun awọn awin nigbati o ṣeto awọn awin. wa ni iṣẹ, ki o fun ọ titi di akoko ipari Iforukọsilẹ Owo-ori ti o gbooro ti Oṣu Kẹwa ọjọ 15 ti ọdun to nbọ lati ṣe arowoto awin awin lẹhin-leoff).

Ṣe eyi ni bayi¶

1. Maṣe yọ ERISA-idaabobo 401 (k) tabi IRA lati san awọn kaadi kirẹditi ti ko ni aabo tabi awọn ikojọpọ iṣoogun: Labẹ Ofin Aabo Owo-wiwọle Ifẹhinti Ifẹyinti Abáni Federal (ERISA, 29 U.S.C. § 1056(d)(1)) ati Idena ilokulo ilokulo ati Ofin US.C. 522 (b) (3) (C) ati § 522 (n)), awọn owo inu 401 (k), 403 (b), owo ifẹhinti, tabi rollover IRA gbadun ** 100 ogorun aabo Federal ailopin ** lati ọdọ awọn ayanilowo idajọ aladani, awọn ile-iṣẹ ikojọpọ, ati Abala 7 tabi Abala 13 awọn alabojuto idi-owo (ati aṣa / Roth 1.5 ti o ti ṣe aabo ni aabo ti o ti kọja miliọnu IRA). Ni akoko ti o yọ owo ifẹhinti kuro lati san gbese ti ko ni aabo, iwọ yoo yipada inifura ifẹhinti ti ko fọwọkan sinu owo-ori ti owo-ori ki o fi fun awọn ayanilowo ti ko le fi ọwọ kan eto ifẹhinti rẹ rara ni ile-ẹjọ.
2. ** Lo Ailewu 2.0 Iyatọ-ọfẹ Ọfẹ (dipo yiyọkuro Inira ti o jẹ owo-ori) nigbakugba ti o yẹ: ** Standard 401 (k) “Awọn yiyọkuro lile” nikan fun ọ ni igbanilaaye lati ero agbanisiṣẹ rẹ lati yọ owo kuro lakoko ti o n ṣiṣẹ; wọn ** ko yọkuro IRS 10 ogorun ijiya yiyọ kuro ni kutukutu *** ti o ba wa labẹ ọjọ-ori 59½. Ṣayẹwo akọkọ boya ero rẹ nfunni ni tuntun ** Aabo 2.0 Awọn yiyọkuro Ọfẹ ifiyaje ** labẹ IRC § 72 (t) (2): to ** $ 1,000 fun ọdun kan fun awọn pajawiri ti ara ẹni / idile *** (IRC § 72 (t) (2) (I)), to ** $ 10,000 (itọkasi ti inu ile)** 72 (t) (2) (K)), to ** $ 22,000 fun awọn ajalu ti ijọba ijọba kede ** (IRC § 72 (t) (2) (M)), tabi ** yiyọkuro laisi ijiya-ailopin fun Arun Ipin ** (IRC § 72 (t) (2) (L)).
3. ** Fa Roth IRA "Awọn ifunni Taara" ni akọkọ ti o ba nilo owo-ori ti ko ni owo-ori lẹsẹkẹsẹ ati owo ti ko ni ijiya: *** Ko dabi IRA ibile tabi 401 (k), awọn ofin aṣẹ IRS fun ** Roth IRA ** (IRC § 408A (d) (4)) gba ọ laaye lati yọkuro 100 ogorun ti awọn ifunni idogo atilẹba rẹ lẹhin-*tax dukia) ni eyikeyi ọjọ ori, fun eyikeyi idi, pẹlu ** odo owo oya-ori ati odo 10 ogorun ijiya ***.
4. Pe "Ofin ti 55" ṣaaju ki o to yiyi 401 (k) atijọ sinu IRA ti o ba padanu iṣẹ rẹ ni ọjọ ori 55 tabi agbalagba: ** Labẹ IRC § 72 (t) (2) (A) (v), ti o ba yapa kuro ninu iṣẹ pẹlu agbanisiṣẹ rẹ (nipasẹ ifipaṣẹ, firing, tabi ifisilẹ atinuwa) lakoko tabi lẹhin ọdun kalẹnda ti o wa ni ** 5 oṣiṣẹ aabo ti gbogbo eniyan), o le gba awọn yiyọkuro ailopin lati ** 401 (k) agbanisiṣẹ kan pato tabi ero 403 (b) ** pẹlu ** odo 10 ogorun ijiya yiyọ kuro ni kutukutu **. ** Pakute pataki: *** Ti o ba yi 401 (k) yẹn sinu IRA ti ara ẹni ṣaaju ki o to mu owo ti o nilo, o ** run Ofin ti imukuro 55 ** ati tii awọn owo rẹ lẹhin ọjọ-ori 59½ odi ijiya.
5. ** Mọ Oṣu Kẹwa Ọjọ 15 “Iṣeduro Awin Awin Awin (QPLO)” akoko ipari imularada ti o ba padanu iṣẹ rẹ pẹlu awin 401 (k) ti a ko sanwo: ** Nigbati o ba lọ kuro ni iṣẹ rẹ pẹlu iwọntunwọnsi awin 401 (k) ti o lapẹẹrẹ, ero naa yọ awin ti a ko sanwo lati akọọlẹ rẹ (“aṣepe awin awin ero”) ati fifun iwọntunwọnsi-ori 9 R kan. Labẹ Ofin Awọn gige owo-ori ati Awọn iṣẹ (IRC § 402 © (3) (C)), iwọ ko ni awọn ọjọ 60 nikan lati san pada: o ni titi di akoko ipari ipari iforuko owo-ori owo-ori ti ijọba, pẹlu awọn amugbooro (to Oṣu Kẹwa ọjọ 15 ti ọdun kalẹnda ti o tẹle ọdun ti awin awin) ***, lati fi gbogbo tabi apakan ti owo-ori kuro ninu ogorun ati penalty 1.
6. ** Ṣe faili pajawiri Qualified Domestic Relations Order (QDRO) mu lẹsẹkẹsẹ lakoko ikọsilẹ:** Ti o ba n lọ nipasẹ ikọsilẹ tabi iyapa, aṣẹ ikọsilẹ ile-ẹjọ idile nikan ** ko le ṣe pinpin ERISA-iṣakoso 401 (k) tabi owo ifẹhinti, bẹni kii yoo da ọkọ iyawo rẹ lọwọ lati san owo jade tabi yawo si akọọlẹ naa. Sin Alakoso Eto lẹsẹkẹsẹ pẹlu akiyesi kikọ ti isunmọ ** Aṣẹ Ibaṣepọ Abele ti o peye (QDRO) *** labẹ 29 U.S.C. § 1056(d)(3)(G) lati ma fa dandan ** didi iṣakoso oṣu 18 *** lori ipin igbeyawo rẹ ti akọọlẹ naa, ati pe ti o ba dojukọ awọn irokeke inu ile tabi ipaniyan owo ni ile, pe nọmba pajawiri ti agbegbe rẹ (911 ni AMẸRIKA ati Kanada, 112 ni EU, 999 ni UK) tabi ṣayẹwo wa wa pajawiri awọn nọmba itọnisọna.

Igi ipinnu: Yiyan ọna iparun ti o kere julọ lati wọle si owo ifẹhinti¶

Ṣaaju ki o to beere fun pinpin ifẹhinti eyikeyi, tẹle ọna yii lati idiyele owo-ori ti o kere julọ si idiyele owo-ori ti o ga julọ.

flowchart TD
    A["Ibeere pajawiri fun Owo lati Awọn akọọlẹ ifẹhinti"] --> B{"Kini idi ti O nilo Owo naa?"}
    B -->|"Lati San Awọn kaadi Kirẹditi ti ko ni aabo, Awọn owo iṣoogun, tabi Awọn olugba Gbese"| C["Duro: Maṣe yọkuro. 401 (k) & Awọn owo IRA jẹ aabo 100% lati ọdọ Awọn ayanilowo & Idi labẹ ERISA"]
    B -->|"Lati Duro Iyọkuro, Igbapada, Tiipa IwUlO, tabi Ra Ounje/Oogun"| D{"Ṣayẹwo Zero-Tax / Awọn orisun ijiya-odo Ni akọkọ"}
    D -->|"Ṣe o ni Roth IRA?"| E["Yọkuro Awọn ifunni Roth IRA Original (Owo-ori 0%, ijiya 0% ni Ọjọ-ori eyikeyi)"]
    D -->|"Tun oojọ ti pẹlu Idurosinsin Job?"| F["Wo 401 (k) Awin Eto titi di Kere ti 50% tabi $ 50,000 (0% Owo-ori ti o ba San pada nipasẹ isanwo)"]
    D -->|"Osi Job ni tabi lẹhin Odun Yipada Ọjọ ori 55 (tabi 50 Aabo Gbogbo eniyan)?"| G["Mu Taara 401 (k) Pinpin labẹ Ofin ti 55 (Tax-ori deede nikan; 0% ijiya tete)"]
    D -->|"Labẹ 55 tabi Nilo Yiyọkuro Yẹ?"| H{"Ṣe deede fun Ailewu 2.0 / IRC 72 (t) Idaduro ijiya?"}
    H -->|"Pajawiri ($ 1k), ilokulo ile ($ 10k), Ajalu ($ 22k), Aisan Ipari, tabi Alaabo Lapapọ"| I["Ijẹrisi Ilana IRC 72 (t) (2) Iyatọ lori Fọọmu 5329 (Fipamọ 10% ijiya + Ọdun 3 Ọdun Ọtun)"]
    H -->|"Idena idasile/Idena igbapada tabi owo ileiwe (Ko si 72(t) Idaduro)"| J["Boṣewa 401 (k) Yiyọ inira (Koko-ọrọ si Owo-ori Owo-wiwọle Alarinrin + 10% ijiya labẹ Ọjọ-ori 59.5)"]

Iyatọ to ṣe pataki: “Yiyẹ Iṣe Lile” la “10% Idapada ijiya”¶

Awọn miliọnu awọn oṣiṣẹ ṣubu sinu ẹgẹ ti o niyelori nitori IRS ati awọn alabojuto ero ifẹhinti lo ọrọ naa “iṣoro” ni ọna ti o ru eniyan lasan ru. Awọn idiwọ ofin ọtọtọ meji wa *** nigbati o wa labẹ ọjọ-ori 59½:

1. ** Idiwo 1: Eto Gbigbanilaaye Pipin Ninu Iṣẹ (401 (k) Awọn ofin “Ailewu Harbor Hardship” Awọn ofin labẹ 26 C.F.R. § 1.401 (k)-1 (d) (3)):** Lakoko ti o tun n ṣiṣẹ fun agbanisiṣẹ ti o ṣe onigbọwọ 401 (k) rẹ, ofin ijọba apapọ gba ọ laaye lati yọkuro ọjọ-ori 5 lai yọkuro ** o ṣe afihan “iwulo owo lẹsẹkẹsẹ ati iwuwo” labẹ ọkan ninu awọn ẹka Harbor Hardship Aabo IRS meje:
2. ** Awọn inawo itọju iṣoogun *** fun iwọ, ọkọ iyawo rẹ, awọn ti o gbẹkẹle, tabi alanfani akọkọ.
3. ** Awọn idiyele taara ti o ni ibatan si rira ibugbe akọkọ *** (laisi awọn sisanwo idogo).
4. ** Ikẹkọ, awọn idiyele eto-ẹkọ ti o jọmọ, ati yara ati igbimọ *** fun awọn oṣu 12 to nbọ ti eto-ẹkọ ile-iwe giga fun iwọ, ọkọ iyawo rẹ, awọn ọmọde, awọn ti o gbẹkẹle, tabi alanfani akọkọ.
5. ** Awọn sisanwo to ṣe pataki lati ṣe idiwọ ikọsilẹ lati ibugbe akọkọ rẹ tabi igba lọwọ ẹni lori yá *** lori ibugbe yẹn (wo wa igba lọwọ ẹni olugbeja ati isonu mitigation guide).
6. ** Awọn inawo isinku ati isinku *** fun obi ti o ti ku, ọkọ iyawo, ọmọ, ti o gbẹkẹle, tabi alanfani akọkọ.
7. ** Awọn inawo lati tunṣe ibajẹ ibajẹ si ibugbe akọkọ rẹ *** labẹ IRC § 165 (gẹgẹbi isubu orule tabi ikun omi ti o kan diẹ sii ju awọn mita onigun mẹrin 10 (awọn ẹsẹ onigun mẹrin 108) ti aaye gbigbe).
8. ** Awọn inawo ati awọn adanu (pẹlu ipadanu ti owo-wiwọle) lati FEMA ti ijọba ijọba ti kede ajalu *** nibiti ibugbe akọkọ tabi aaye iṣẹ rẹ wa ni agbegbe ajalu ti a yan.
9. ** Idiwọ 2: IRS 10% ijiya yiyọkuro ni kutukutu (IRC § 72 (t)):** Gbigbe Hurdle 1 ati gbigba agbanisiṣẹ rẹ lati fọwọsi yiyọkuro Harbor Harbor Safe Harbor ** ko yọ ọ kuro ninu IRS 10% ijiya yiyọkuro kutukutu ** labẹ IRC § 72 (t). Ti o ba jẹ ọmọ ọdun 42 ti o gba yiyọkuro $ 20,000 401 (k) inira lati da idaduro igba lọwọ ẹni tabi san owo ileiwe, o tun jẹ owo-ori owo-ori lasan PLUS $ 2,000 (10%) IRS ijiya yiyọ kuro ni kutukutu **, ayafi ti ipo rẹ * tun * baamu iyasọtọ ti ofin ni IRC 72 (t) § .

Ifiwera ti o ni kikun: SECURE 2.0 & IRC § 72 (t) (2) Awọn imukuro Ọfẹ ijiya¶

Lati yago fun sisọnu ida mẹwa 10 ti yiyọkuro rẹ si ijiya IRS labẹ ọjọ-ori 59½, baramu idaamu rẹ si ọkan ninu awọn ilana ofin IRC § 72(t)(2) awọn imukuro ki o jabo koodu imukuro lori IRS Fọọmu 5329:

401k¶

Nigbati o ba tun wa ni iṣẹ, yiya lati 401 (k) tirẹ nipasẹ ** Awin Eto Alabaṣepọ *** labẹ IRC § 72 (p) fẹrẹẹ nigbagbogbo ni mathematiki ga julọ lati mu yiyọkuro Inira ti owo-ori, ti o ba loye Ewu Awin Ipadanu Iṣẹ-Ipadanu ***:

Bawo ni awin 401 (k) ṣiṣẹ labẹ IRC § 72 (p)¶

• ** Ifilelẹ awin ti o pọju: *** O le yawo to kere ti ** 50 ogorun ti iwọntunwọnsi iwe-ipamọ ti o ni ẹtọ *** tabi ** $ 50,000 ** (tabi to $10,000 ti 50% ti iwọntunwọnsi ti o ni ẹtọ ba wa labẹ $10,000 ati pe ero rẹ gba laaye). Ni awọn agbegbe ajalu FEMA ti ijọba ti ijọba, SECURE 2.0 n gbe iwọn awin yii dide fun igba diẹ si eyiti o kere ju ti 100 ogorun ti iwọntunwọnsi ti o ni tabi $100,000.
• ** Awọn owo-ori odo ati awọn ijiya Zero: *** Nitori awin ti o ni ibamu 401 (k) jẹ awin kii ṣe pinpin, awọn idinaduro ** 0% fun awọn owo-ori ***, o san owo-ori owo-ori 0% ati 0% ijiya **, ati iwulo ti o san nipasẹ awọn iyokuro isanwo isanwo ọsẹ meji laifọwọyi (ni deede Oṣuwọn Prime Minister + 1% pada si akọọlẹ tirẹ).
• ** Akoko Isanwo: *** Titi di ọdun 5 *** fun awin idi gbogbogbo (sanwo o kere ju idamẹrin nipasẹ amortization ipele), tabi ** 10 si 15+ ọdun ** ti o ba lo awin naa lati ra ibugbe akọkọ rẹ.

Kini yoo ṣẹlẹ ti o ba yọ ọ kuro, le kuro, tabi dawọ silẹ pẹlu awin 401 (k) ti a ko sanwo?¶

Itan-akọọlẹ, sisọnu iṣẹ rẹ pẹlu awin 401 (k) ti o lapẹẹrẹ nfa ajalu lẹsẹkẹsẹ: awọn ero beere isanpada ni kikun laarin awọn ọjọ 30 si 60, ati pe ti o ko ba le sanwo, iwọntunwọnsi ti a ko sanwo di “pinpin ti a pinnu” labẹ owo-ori owo-ori ati ijiya 10 ogorun. Loni, o ni awọn ọna igbesi aye meji ti o lagbara:

1. ** Beere Alakoso Eto rẹ ti ero ba gba laaye “Awọn isanwo Awin ACH Post-Iyapa”: ** Idagba ti ndagba ti awọn olugbasilẹ 401 (k) pataki (pẹlu Fidelity, Vanguard, Agbara, ati Alakoso, da lori gbigba ero agbanisiṣẹ) ni bayi gba awọn oṣiṣẹ ti o ya sọtọ lati yipada awọn sisanwo awin wọn lọwọ lati yọkuro isanwo ti ara ẹni, yago fun yiyọkuro owo sisanwo ni oṣu kọọkan. iṣẹlẹ owo-ori paapaa lẹhin ti o lọ kuro ni ile-iṣẹ naa.
2. • Lo Afikun “Apese Awin Eto Awin (QPLO)” Window Rollover (IRC § 402©(3)(C)):** Ti ero rẹ ko ba gba awọn sisanwo iyapa lẹhin-iyapa ati awọn aiṣedeede (awọn iyokuro) iwọntunwọnsi awin rẹ ti a ko sanwo lodi si akọọlẹ 401 (k) rẹ lori isonu iṣẹ tabi ero ti a ti yọkuro kuro ni piparẹ ** Eto isọkuro (QPLO)** (ti samisi pẹlu koodu M ni apoti 7 ti Fọọmu 1099-R rẹ).
3. ** Akoko ipari ipari rẹ: *** Dipo akoko ipari rollover 60-ọjọ deede, ofin apapo fun ọ titi di ọjọ ipadabọ owo-ori rẹ ti o yẹ (pẹlu awọn amugbooro) fun ọdun-ori ninu eyiti aiṣedeede waye *** lati fi eyikeyi tabi gbogbo iwọntunwọnsi awin ti a ko sanwo sinu IRA Ibile tabi agbanisiṣẹ tuntun 401 (k).
4. ** Apeere Aago Nja: *** Jẹbi pe o ti fi silẹ ni ** Kínní 2026 ** pẹlu awin $ 15,000 401 (k) ti a ko sanwo, ati pe ero rẹ ṣe awin awin ni ** Kẹrin 2026 . Nipa fifisilẹ ifaagun owo-ori oṣu mẹfa laifọwọyi ( Fọọmu IRS 4868*) nipasẹ Oṣu Kẹrin Ọjọ 15, Ọdun 2027, o ni titi di Oṣu Kẹwa Ọjọ 15, Ọdun 2027 ** (oṣu 18 si oṣu 20 ni kikun ** lẹhin pipaṣẹ rẹ) lati ṣafipamọ owo tabi awọn sisanwo apa kan lati iṣẹ tuntun rẹ ki o fi wọn sinu eli IRA ati owo-ori ** QPLO 10% ijiya lori gbogbo dola ti o rọpo.

Lilo Ofin Rollover Aiṣe-taara 60-ọjọ gẹgẹbi afara oloomi pajawiri igba kukuru¶

Ti o ba koju ijakulẹ owo igba kukuru kan (fun apẹẹrẹ, o nilo $ 12,000 fun awọn ọjọ 30 lati dena pipade ohun-ini gidi kan, sanwo beeli tabi idaduro ofin, tabi duro fun ayẹwo iṣeduro ti a fọwọsi tabi isanwo isanwo ti o jẹ ẹri lati de laarin awọn ọsẹ 6), o le lo ofin si ** 60-Day Indirect IRA Rollover *** labẹ 3 ** IRC8 anfani odo, awin Afara-ori odo-ori:

• ** Bawo ni Afara 60-ọjọ ṣiṣẹ: *** O gba pinpin lati Ibile tabi Roth IRA (fifi “0% idaduro owo-ori” sori fọọmu idibo pinpin ki o gba 100% ti owo naa). Niwọn igba ti o ba tun 100 ogorun ti iye owo dola gangan pada si IRA kanna (tabi IRA ti o yẹ) ṣaaju ọjọ kalẹnda ** 60^th lẹhin ọjọ ti o ti gba pinpin, idunadura naa ni a tọju bi rollover laisi owo-ori pẹlu owo-ori $ 0 ati ijiya $ 0 **.
• ** Awọn ewu ti kii ṣe idunadura mẹta ti 60-Day Rollover Bridge:**
• Ofin Ofin Ọkan-Rollover-Per-12-12 ti o muna (IRC § 408(d)(3)(B)):** O ti gba ọ laaye labẹ ofin lati ṣiṣẹ ** kan (1) aiṣe-taara 60-ọjọ IRA-to-IRA rollover ni eyikeyi yiyi 365-ọjọ (12-osu EPIRA) akoko kọja GBOGBO ti Roth, SPL ati SIM. ni idapo ***. Igbiyanju aiṣe-taara IRA keji laarin awọn ọjọ 365 jẹ ki pinpin keji jẹ owo-ori 100% ati ki o sọ awọn owo irapada patapata bi idasi pupọ. (Awọn gbigbe gbigbe-igbẹkẹle taara ati awọn iyipo lati 401 (k) si IRA ma ṣe * ka si iye ẹẹkan-fun ọdun kan.)
• ** Pakute Idaduro Owo-ori ti o jẹ dandan 20% lori 401 (k) Rollovers aiṣe-taara (IRC § 3405 ©):** Ko dabi IRA (nibiti o ti le yan idaduro 0%), ti o ba mu pinpin aiṣe-taara ti o san taara si ọ lati ọdọ ** 401 (k) tabi 403 (b) ipin 403 (b) fun eto-ori Federal ni o nilo fun eto-ori 2 ti ijọba apapo. iwaju ***. Ti o ba beere $10,000 lati 401 (k), iwọ gba $ 8,000 nikan ni owo, ati lati pari iyipo laisi owo-ori laarin awọn ọjọ 60, o gbọdọ wa pẹlu $ 2,000 ti o padanu lati inu apo tirẹ lati ṣafipamọ $ 10,000 ni kikun (bibẹẹkọ $ 2,000 ti o padanu jẹ owo-ori ati ijiya).
• ** Kini ti idaamu ba jẹ ki o padanu Akoko ipari Ọjọ 60? (Ilana Owo-wiwọle IRS 2020-46 Idaduro Ijẹrisi Ara-ẹni):** Ti o ba padanu akoko ipari rollover 60-ọjọ nitori ile-iwosan, aisan nla, aṣiṣe ifiweranṣẹ, aṣiṣe igbekalẹ inawo, ajalu adayeba, tabi iku ninu ẹbi, o le fi **IRS Awoṣe Iwe-ẹri Ara-ara ẹni labẹ Rev. Proc. 2020-46 *** si olutọju IRA rẹ ni kete ti idiwọ naa ba kọja (ni deede laarin awọn ọjọ 30) lati gba imukuro adaṣe ti akoko ipari ọjọ 60 laisi isanwo fun idajọ lẹta ikọkọ.

Idabobo ifẹhinti ifẹhinti rẹ ni ikọsilẹ: Awọn aṣẹ Ibaṣepọ Abele ti o peye (QDROs)¶

Nigba ikọsilẹ tabi iyapa ofin, awọn aṣiṣe ni pinpin 401 (k), owo ifẹhinti, tabi IRA nigbagbogbo nfa awọn owo-ori airotẹlẹ lairotẹlẹ tabi gba ọkọ iyawo laaye lati fa ẹyin itẹ-ẹiyẹ ifẹhinti ṣaaju ki ikọsilẹ jẹ ipari.

Awọn ofin mẹta ti gbogbo ọkọ iyawo ti o kọsilẹ gbọdọ fi ipa mu lẹsẹkẹsẹ¶

1. Sin Ifitonileti kikọ kan ti iwulo Ibajẹ / QDRO ti o wa ni isunmọtosi lori Alakoso Eto: Labẹ ERISA (29 U.S.C. § 1056(d)(3)(G)), ni kete ti Alakoso Eto kan ba gba akiyesi kikọ ti o n wa aṣẹ ibatan inu ile, alabojuto gbọdọ gbe idaduro iṣakoso si alabaṣe naa, gbigba owo-iyawo fun wọn lati gba wọn lọwọ pupọ. yiyọ kuro, tabi awin gbero ti yoo dinku ipin-iyawo payee miiran fun oṣu mejidinlogun ** lakoko ti QDRO ti pari.
2. ** Lo QDRO Iyatọ Isanwo Payee Alternate (IRC § 72 (t) (2) (C)) ti o ba nilo owo lakoko ikọsilẹ:** Ti o ba jẹ “Payee Alternate” ti o ngba ipin kan ti ọkọ iyawo rẹ atijọ ti 401(k) tabi 403(b) ero iyalo QRO tabi owo ti a fọwọsi ni ibamu si ile-ẹjọ tabi owo ti a fọwọsi QRO 72 (t) (2) (C) yọkuro 10% ijiya yiyọ kuro ni kutukutu ** lori eyikeyi pinpin owo ti o san taara si Payee Alternate lati 401 (k)/403 (b) labẹ QDRO, paapaa ti o ba wa labẹ ọjọ-ori 59½.
3. ** Pakute pataki: *** Idasilẹ ijiya yii ** ṣiṣẹ nikan lori pinpin owo taara lati 401 (k) / 403 (b) labẹ QDRO ***. Ti o ba yi 100% ti ipin QDRO rẹ sinu IRA tirẹ ni akọkọ, lẹhinna yọ owo kuro ni IRA ni ọsẹ kan lẹhinna, ** o padanu imukuro ijiya QDRO ati pe o jẹ ijiya 10% ***. Kọ oluṣakoso ero lati san ipin owo gangan ti o nilo taara labẹ QDRO (idaduro 20% fun owo-ori owo-ori lasan, ijiya 0%) ati taara-yipo iwọntunwọnsi ti o ku sinu IRA rẹ.
4. Maṣe pin IRA kan laisi “Gbigbejade Isẹlẹ si ikọsilẹ” (IRC § 408 (d) (6)): Ma ṣe lo QDRO fun IRA, ati ** ma ṣe san owo IRA kan fun ayẹwo kan si ọkọ iyawo rẹ atijọ. Labẹ IRC § 408 (d) (6), IRA gbọdọ pin nipasẹ olutọju-igbẹkẹle taara kan **Iṣẹlẹ Gbigbe si ikọsilẹ *** tọka si ni aṣẹ ikọsilẹ; ti o ba yọ owo kuro ni IRA rẹ ki o si fi fun ọkọ rẹ, awọn owo-ori IRS ** iwọ *** lori 100% ti yiyọ kuro pẹlu 10% ijiya.

Daakọ-ati-lẹẹmọ awoṣe: SECURE 2.0 Iyọkuro Ọfẹ ifiyaje & Akiyesi Idaduro QDRO¶

Lo Apakan A lati beere fun pinpin laisi ijiya tabi inira ti ara ẹni ti a fọwọsi lati ọdọ alabojuto ero rẹ, tabi Apá B lati di 401(k) ti iyawo ni isunmọtosi QDRO ikọsilẹ.

PART A: PARTICIPANT NOTICE OF SECURE 2.0 / IRC § 72(t)(2) DISTRIBUTION & SELF-CERTIFICATION

Date: [Insert Date]
TO: Plan Administrator / Recordkeeper for [Name of Employer 401(k)/403(b) Plan or IRA Custodian]
RE: Participant Name: [Your Full Name] | Plan/Account No.: [Account Number]

Dear Plan Administrator:

I am submitting this written request and statutory self-certification for an expedited distribution in the amount of $[Insert Amount] pursuant to the Internal Revenue Code and SECURE 2.0 Act provisions checked below:

[ ] 1. Emergency Personal Expense Distribution (IRC § 72(t)(2)(I), Up to $1,000): I certify that I am facing an unforeseeable or immediate financial need relating to necessary personal or family emergency expenses.
[ ] 2. Qualified Disaster Recovery Distribution (IRC § 72(t)(2)(M), Up to $22,000): I certify that my principal residence is located in FEMA Federally Declared Disaster Area [Insert FEMA DR-Number] and I have sustained an economic loss by reason of the disaster.
[ ] 3. Domestic Abuse Victim Distribution (IRC § 72(t)(2)(K), Up to $10,000 indexed): I self-certify that I am eligible for a domestic abuse distribution within the 12-month statutory window and request that the plan process this distribution without the 10% early withdrawal penalty.
[ ] 4. Safe Harbor Hardship Self-Certification (IRC § 401(k)(14)(C) & 26 C.F.R. § 1.401(k)-1(d)(3)): I certify that I have an immediate and heavy financial need for [Eviction/Foreclosure Prevention / Medical Expenses / Casualty Repair / Funeral Costs], that the requested amount does not exceed the amount required to satisfy the need (including taxes/penalties), and that I have no alternative reasonably available liquid assets.

--------------------------------------------------------------------------------
PART B: NOTICE OF ADVERSE MARITAL INTEREST & REQUEST FOR ADMINISTRATIVE HOLD PENDING QDRO

TO: Plan Administrator & QDRO Compliance Department for [Name of Employer Retirement Plan]
RE: Plan Participant: [Spouse's Full Name, DOB, Last 4 of SSN]
    Prospective Alternate Payee: [Your Full Name, Address, Phone, Email]
    Pending Domestic Relations Action: [Court Name & Case Number]

PLEASE TAKE FORMAL NOTICE pursuant to ERISA Section 206(d)(3) (29 U.S.C. § 1056(d)(3)(G)) that divorce / domestic relations proceedings are pending between the Plan Participant and myself, and that a Qualified Domestic Relations Order (QDRO) assigning my marital share of the Participant's retirement benefits is being prepared for submission to the Plan.

I request that the Plan Administrator immediately place an administrative hold / freeze on the Participant's account(s) to prevent any lump-sum distribution, rollover, loan, or hardship withdrawal that would impair my marital property rights during the statutory 18-month QDRO qualification period, and provide a copy of the Plan's written QDRO Procedures.

Sincerely,

____________________________________
[Your Signature & Printed Name]

International pajawiri feyinti wiwọle ofin¶

• ** Canada (RRSP Withdrawals vs. Titiipa-Ni Awọn iroyin: LIRA / LIF Ṣiṣii Inira Owo Owo):** Awọn owo ni deede ** Eto ifowopamọ Ifẹhinti Iforukọsilẹ (RRSP) ** ko ni titiipa ati pe o le yọkuro ni eyikeyi ọjọ-ori, botilẹjẹpe ile-ẹkọ rẹ yọkuro dandan ** CRA ** Owo-ori Idinku *** 0 $ 5 ni orisun (% 0) lori $ 5,001 si $ 15,000; ati ** 30% *** ju $ 15,000) ati yiyọ kuro ni afikun si owo-ori rẹ. Awọn owo ti a gbe lati owo ifẹhinti ibi iṣẹ sinu ** Titiipa-Ni Iwe Ifẹyinti Ifẹhinti (LIRA) tabi ** Fund Income Fund (LIF)** ko le yọkuro ni kutukutu ayafi ti o ba bere fun ofin ** Ṣiiṣii Inira Owo Owo *** labẹ Federal (OSFI) tabi ofin ifẹhinti agbegbe (gẹgẹbi awọn Fọọmu Ontario FSRA FHU 4 Rent to Morga) Igba lọwọ ẹni/Iyọkuro , ** Owo oya Ireti Kekere, Iyalo Osu akọkọ ati Oṣu Kẹhin, tabi ** Awọn inawo Iṣoogun/Awọn inawo Alaabo*).
• ** United Kingdom (Ti o muna Kere Pension Age 55/57 & Ban lori "Pension Liberation" Awọn itanjẹ):** Labẹ UK HM Revenue & Customs (HMRC) awọn ofin, ibi iṣẹ ati awọn owo ifẹhinti ti ara ẹni ko le wọle si ṣaaju ki awọn ** Deede Kere Pension Age (NMPA) ti 55** (dide si 55) *** (dide si 8^th April) Ifẹhinti kutukutu *** (ailagbara iṣoogun ti o yẹ lati tẹsiwaju iṣẹ rẹ) tabi ** Apapọ Ilera Aisan to ṣe pataki *** (iwe-ẹri iṣoogun ti ireti igbesi aye labẹ awọn oṣu 12 ***, san 100% laisi owo-ori ti o ba wa labẹ ọjọ-ori 75). Ile-iṣẹ eyikeyi ti o sọ pe o le ṣii owo ifẹhinti UK rẹ ṣaaju ọjọ-ori 55 nipasẹ “awin” kan n ṣiṣẹ arufin ** ete itanjẹ ominira ifẹhinti *** ti o ṣe okunfa **55% HMRC Owo-ori Awọn isanwo Laigba aṣẹ ***.
• Australia (Wiwọle ni kutukutu si Superannuation: Inira Owo Iniju vs. Awọn aaye Aanu): O le bere fun itusilẹ ni kutukutu ti Super nipasẹ awọn ikanni osise meji:
• ** inira Owo ti o lagbara (Ti a lo si Super Fund):** Nbeere ẹri gbigba ẹtọ ** Atilẹyin owo oya Centrelink nigbagbogbo fun ọsẹ 26 itẹlera ** ati ailagbara lati pade awọn inawo igbe aye ẹbi, gbigba itusilẹ ti $1,000 si $10,000 fun akoko oṣu mejila mejila.
• ** Awọn aaye aanu (Ti a lo nipasẹ ATO nipasẹ myGov):** Paapaa laisi ọsẹ 26 lori Centrelink, ATO le fọwọsi itusilẹ ni kutukutu ti Super si ** dena ifilọkuro tabi fi agbara mu tita ile akọkọ rẹ ** (ti o to oṣu mẹta ti awọn isanpada pẹlu oṣu 12 ti iwulo fun ọdun kan), tabi fun igbesi aye-idẹruba, itọju aipe, tabi itọju ailera inawo.

Awọn ibeere ti a beere nigbagbogbo¶

Awọn orisun ṣayẹwo¶

• Iṣẹ wiwọle ti inu (IRS, United States): Koodu owo-wiwọle ti abẹnu Abala 72(t) (10% Afikun owo-ori lori Awọn ipinfunni Tete ati Awọn imukuro ti ofin labẹ § 72(t)(2)), Itẹjade 575 (owo ifẹhinti ati Owo Ọdun Ọdun), *Ipinfunni 590-Ipinfunni Awọn eto) , ati * Awọn ilana fun Fọọmu 5329 (Awọn owo-ori afikun lori Awọn eto ti o ni oye ati Awọn akọọlẹ Ayanfẹ-ori miiran).
• ** Iṣẹ Owo-wiwọle ti inu ati Ẹka Iṣura ti AMẸRIKA: *** Aabo 2.0 Ofin ti Itọsọna 2022 (Akiyesi 2024-55 lori Awọn ipinfunni inawo Ara ẹni Pajawiri labẹ IRC § 72 (t) (2) (I) ati Awọn ipinfunni Abuse Abele labẹ IRC 272 (t) Awọn Ilana Pinpin Harbor Hardship (26 C.F.R. § 1.401 (k) -1 (d) (3)) *, * Aiṣedeede Awin Eto ti o peye (QPLO) Awọn ilana ipari (26 C.F.R. § 1.402 © -3) , ati * Ilana wiwọle ti 46020 Ibeere).
• ** U.S. Sakaani ti Iṣẹ, Isakoso Aabo Awọn anfani Abáni (EBSA, United States):** * Abala Ibaṣepọ Alatako ERISA (29 U.S.C. § 1056 (d) (1))* ati * QDROs: Pipin Awọn anfani ifẹhinti Nipasẹ Awọn Aṣẹ Ibaṣepọ Abele ti o peye (29 U.S.C.036)*.
• ** Code Idinku Ilu Amẹrika: *** Idasile Awọn Owo Ifẹhinti ni Idinku (11 U.S.C. § 522 (b) (3) (C), § 522 (d) (12), ati § 522 (n))*.
• ** Ile-ibẹwẹ Owo-wiwọle Ilu Kanada (CRA) ati Alaṣẹ Awọn Iṣẹ Iṣowo Owo ti Ontario (FSRA, Canada): *** * Awọn oṣuwọn Idinku owo-ori lori Awọn yiyọkuro RRSP * ati * Ṣiiṣii Inira Owo ti Awọn akọọlẹ Titiipa-Nipa (LIRA/LIF)*.
• ** Owo-wiwọle HM & Awọn kọsitọmu (HMRC) ati Oluranlọwọ Owo (Ijọba apapọ): *** Atọka Owo-ori Awọn owo ifẹhinti: Tu silẹ ni kutukutu lori Awọn aaye Ilera Arun ati Owo sisan Awọn isanwo Laigba aṣẹ *.
• ** Ọfiisi Owo-ori Ilu Ọstrelia (ATO) ati Awọn Iṣẹ Ilu Ọstrelia: *** Wiwọle ni kutukutu si Superannuation lori Awọn aaye Aanu ati Inira Owo Olowo nla*.

Jẹmọ awọn itọsọna¶

• Akiyesi igba lọwọ ẹni, ifarada yá, ati idinku isonu
• Iṣowo kekere tabi idiwo ti ara ẹni: Abala 7 vs. Chapter 13 triage
• Ayẹwo owo-ori, awọn owo-ori ẹhin, ati aabo idabobo IRS
• Idabobo awọn idoko-owo lakoko jamba ọja kan
• Lairotẹlẹ owo inira triage
• Awọn nọmba pajawiri nipasẹ orilẹ-ede