401 (k) we pensiýa kynçylyklaryny yzyna almak we karzyň salgyt duzaklary¶

Göçürmek ýa-da girewine almak habarnamasy, duýdansyz iş ýitirilmegi, lukmançylyk tölegleri ýa-da aýrylyşmak ýaly ýiti öý krizisi ýüze çykanda, iş berijiniň pensiýa meýilnamasy (401 (k), 403 (b), 457 (b) ýa-da Federal Tygşytlylyk meýilnamasy) ýa-da Şahsy Pensiýa Hasaby (IRA) köplenç ýeke-täk suwuk nagt ätiýaçlyk bolup durýar. Şeýle-de bolsa, Içerki girdejiler kodeksiniň (IRC) 72-nji bölüminiň düzgünlerine düşünmän salgyt tölemeli pensiýa hasabyndan pul çykarmak weýrançylykly salgyt bombasyny döredip biler: federal we döwlet girdeji salgytlary we 10 göterim möhletinden öň paýlanyş jezasy bankrotdan we kazyýet karz berijilerinden doly federal goragynyň nagt pullaryny aýryp biler.

Kynçylykdan ýüz öwürmek ýa-da 401 (k) aýlyk karzy almak üçin "Ibermek" düwmesine basmazdan ozal üç aýratyn hukuk mehanizmini deňeşdirmeli: (1) ** IRC § 72 (t) we HOWPSUZ 2.0 Kanuny ** (aýratyn adatdan daşary ýagdaýlar, ahyrky keseller, öý zorluklary, 55 ýaş) Kynçylyk paýlamalary ** (işleýän wagtyňyz serişdäňize girmäge mümkinçilik berýär, ýöne ** kanuny taýdan IRC § 72 (t) kadadan çykmaňyz) we (3) ** 401 (k) meýilnama karzlary we meýilnama karzy ofset dolanyşygy ** (işleýän wagtyňyz salgytlardan gaça durýan we indiki ýylyň 15-nji oktýabryndaky uzaldylan salgyt töleg möhleti gutarýança 10 göterim jerime töleýär).

Indi et¶

1. ** Goragsyz kredit kartoçkalaryny ýa-da lukmançylyk kolleksiýalaryny tölemek üçin hiç haçan ERISA bilen goralýan 401 (k) ýa-da IRA-ny ýatyrmaň: ** Işgärleriň pensiýa girdejileriniň federal kanuny (ERISA, 29 ABŞ § 1056 (d) (1)) we Bankrotyň öňüni almak we sarp edijileri goramak kanuny (11 ABŞ § 522 (b) (3) (40), 40) pensiýa ýa-da rol oýnaýan IRA, hususy karz berijilerden, ýygnamak guramalaryndan we 7-nji bapdan ýa-da 13-nji bap bankrot ynamdarlaryndan ** 100 göterim çäklendirilmedik federal goragdan peýdalanýar (we adaty / Rot IRA inflýasiýa üçin düzülen 1,51 million dollardan goralýar). Girewsiz karzy tölemek üçin pensiýa nagt puluny alanyňyzdan soň, elýeterli pensiýa paýyny salgyt salynýan girdejä öwürýärsiňiz we kazyýetde pensiýa meýilnamasyna hiç wagt degip bilmedik kreditorlara berýärsiňiz.
2. ** Haçan-da ygtybarly bolsa, SECURE 2.0 jezasyz kadadan çykma (salgyt salynýan kynçylyklary yzyna almagyň ýerine) ulanyň: ** 401 (k) standarty "Kynçylykdan çykarmak" diňe işleýän wagtyňyz iş berijiňiziň pul almak meýilnamasyndan rugsat berýär; olar 59 ýaşdan kiçi bolsaňyz, IRS-den 10 göterim möhletinden öň çykarmak jezasyndan ýüz öwürmeýärler. Ilki bilen meýilnamaňyzyň IRC § 72 (t) (2) laýyklykda täze ** SECURE 2.0 jezasyz yzyna alynmagy teklip edýändigini ýa-da ýokdugyny barlaň: şahsy / maşgala adatdan daşary ýagdaýlary üçin ýylda ** $ 1000 çenli (IRC § 72 (t) (2) (I)), öý zorlugyndan diri galanlar üçin ** $ 10,000 (indekslenen) ** (IRC § 72 (t) (2) (KC) 72 (t) (2) (M)), ýa-da Terminal keseli üçin ** (IRC § 72 (t) (2) (L)) çäklendirilmedik jerime tölemez.
3. ** Derrew salgyt we jerime tölemeli nagt gerek bolsa, ilki bilen Rot IRA "Göni goşantlary" çekiň: ** Adaty IRA ýa-da 401 (k) -dan tapawutlylykda, ** Roth IRA ** (IRC § 408A (d) (4)) üçin IRS sargyt düzgünleri, salgytdan soňky gönüden-göni goşantlaryňyzyň ** göterimini we nol girdejisini nol hasaplamazdan, göterim mukdaryny nol hasaplamazdan, nol girdejisiniň 10 göterimini, nol girdejisini nol hasaplamazdan, nol girdejisi bilen deňeşdirip bilersiňiz.
4. ** 55 ýa-da ondan uly ýaşda işiňizi ýitirseňiz, köne 401 (k) -ni IRA öwürmezden ozal "55-nji düzgüne" ýüz tutuň: ** IRC § 72 (t) (2) (A) (v) laýyklykda, iş berijiňiz bilen işden aýrylsaňyz (işden çykarylmak, işden aýrylmak ýa-da meýletin işden aýrylmak), şol bir wagtyň özünde-de ** ýaşy 55-e ýeten (ýa-da ** ýaşy 50 ýaşa çenli). iş berijiniň 401 (k) ýa-da 403 (b) meýilnamasy ** nol 10 göterim möhletinden öň yzyna almak jezasy **. ** Möhüm duzak: ** Eger zerur nagt almazdan ozal şol 401 (k) şahsy IRA-a öwürseňiz, 55 kadadan çykma düzgünini ** ýok edersiňiz we serişdäňizi 59½ ýaş aralygyndaky jeza diwaryna ýaparsyňyz.
5. ** 15-nji oktýabrda "Kwalifikasiýa meýilnamasy karzy ofset (QPLO)" 401 (k) karzy bilen işiňizi ýitirseňiz, bejeriş möhletini biliň: ** Işiňizden 401 (k) karz balansy bilen işiňizi terk edeniňizde, meýilnama hasabyňyzdan tölenmedik karzy aýyrýar (tölenmedik paý balansy hökmünde 1099-R formasy). Salgytlary azaltmak we iş kanuny (IRC § 402 © (3) (C)) boýunça, indi ony yzyna gaýtaryp bermek üçin bary-ýogy 60 günüňiz ýok: möhleti uzaltmak bilen (karzyň öwezini dolýan ýyl senenama ýylynyň 15-nji oktýabryna çenli) **, girdeji salgydynyň hemmesini ýa-da bir bölegini IRA goýmaly we 10 göterim jerime tölemeli.
6. ** Aýrylyşmak wagtynda gyssagly kwalifikasiýaly içerki gatnaşyklar buýrugyny (QDRO) tabşyryň: ** Aýrylyşmak ýa-da aýrylyşmak isleýän bolsaňyz, maşgala kazyýetiniň aýrylyşmak karary diňe ** ERISA tarapyndan dolandyrylýan 401 (k) ýa-da pensiýa bölüp bilmez, ýa-da ýanýoldaşyňyzyň hasapdan karz almagyny ýa-da karz almagyny bes edip bilmez. ABŞ-nyň 29 ýaşyndaky garaşylýan ** kwalifikasiýaly içerki gatnaşyklar buýrugy (QDRO) ** barada ýazmaça habarnamasy bilen meýilnama dolandyryjysyna derrew hyzmat ediň. Account 1056 (d) (3) (G) hasabyňyzdaky maşgala paýyňyzda hökmany ** 18 aýlyk administratiw doňdurma ** ýüze çykarmak we öýde içerki howplara ýa-da maliýe zorlugyna duçar bolsaňyz, ýerli gyssagly kömek belgisine jaň ediň (ABŞ-da we Kanadada 911, EUB-de 112, Angliýada 999) gyssagly kömek belgileri gollanma.

Karar agajy: Pensiýa nagt pullaryna girmegiň iň az weýran ediji ýoluny saýlamak¶

Pensiýa paýlanyşyny talap etmezden ozal iň pes salgyt çykdajylaryndan iň ýokary salgyt çykdajylaryna çenli yzygiderliligi ýerine ýetiriň.

flowchart TD
    A["Pensiýa hasaplaryndan nagt pul üçin gyssagly zerurlyk"] --> B{"Näme üçin pul gerek?"}
    B -->|"Goragsyz kredit kartoçkalaryny, lukmançylyk hasaplaryny ýa-da karz ýygnaýjylary tölemek"| C["STOP: Çekmäň. 401 (k) we IRA gaznalary ERISA-nyň çäginde kreditorlardan we bankrotlardan 100% goralýar"]
    B -->|"Göçürmegi bes etmek, girewine almak, peýdaly zatlary ýapmak ýa-da iýmit / derman satyn almak"| D{"Ilki bilen nol salgyt / nol jerime çeşmelerini barlaň"}
    D -->|"Roth IRA barmy?"| E["Ilki bilen IRA goşantlaryny yzyna alyň (0% salgyt, islendik ýaşda 0% jeza)"]
    D -->|"Entegem durnukly iş bilen işleýärsiňizmi?"| F["401 (k) meýilnamany 50% -den az ýa-da 50,000 $ -a çenli göz öňünde tutuň (Aýlyk tölegi bilen yzyna gaýtarylsa 0% salgyt)"]
    D -->|"55 ýaşynda ýa-da ondan soň çep iş (ýa-da 50 jemgyýetçilik howpsuzlygy)?"| G["55-nji düzgüne laýyklykda göni 401 (k) paýlamagy alyň (Diňe adaty salgyt; 0% irki jeza)"]
    D -->|"55 ýaşdan kiçi ýa-da hemişelik çykarmak gerekmi?"| H{"SECURE 2.0 / IRC 72 (t) jerime töleginden boýun gaçyrmalymy?"}
    H -->|"Gyssagly kömek ($ 1k), öý zorlugy ($ 10k), betbagtçylyk ($ 22k), terminal keseli ýa-da umumy maýyplyk"| I["Kanun boýunça IRC 72 (t) (2) 5329 formadaky kadadan çykma (10% jerime + 3 ýyl töleg hukugyny tygşytlaýar)"]
    H -->|"Göçürmek / girewine almagyň öňüni almak ýa-da okuw (72 72 (t) boýun gaçyrma)"| J["Standart 401 (k) kynçylyklary yzyna almak (Adaty girdeji salgydy + 59.5 ýaşa çenli 10% jerime)"]

Möhüm tapawut: "Kynçylyk hukugy" we "10% jeza bermekden boýun gaçyrmak"¶

Millionlarça işçi gaty duzaga düşýär, sebäbi IRS we pensiýa meýilnamasynyň dolandyryjylary "kynçylyk" sözüni ýönekeý adamlary bulaşdyrýan görnüşde ulanýarlar. 59½ ýaşdan kiçi wagtyňyzda ** iki aýry kanuny päsgelçilik bar:

1. ** 1-nji päsgelçilik: 26 C.F.R. § 1.401 (k) -1 (d) (3)) laýyklykda 261 (k) "Howpsuz duralganyň kynçylygy" düzgünleri (401 (k) meýilnamalaşdyryň: ** 401 (k) hemaýatkäriňiz üçin işleýän wagtyňyz, federal kanunlar size 59 ýaşdan ozal saýlama yza süýşürmegiňizi gadagan edýär. kategoriýalar:
2. ** Lukmançylyk kömegi üçin çykdajylar ** siziň, ýanýoldaşyňyz, garaşly adamlar ýa-da esasy peýdalanyjy üçin.
3. ** Esasy ýaşaýyş jaýyny satyn almak bilen gönüden-göni baglanyşykly çykdajylar ** (ipoteka töleglerinden başga).
4. ** Size, ýanýoldaşyňyza, çagalaryňyza, garaşlylaryňyza ýa-da ilkinji peýdalanyjyňyz üçin okuwdan soňky 12 aýlyk okuw üçin okuw, baglanyşykly okuw tölegleri, otag we tagta **.
5. ** Esasy ýaşaýyş jaýyňyzdan göçürilmeginiň ýa-da ipoteka girewine alynmagynyň öňüni almak üçin zerur tölegler (serediň girewden goramak we ýitgileri azaltmak boýunça gollanma).
6. ** Merhum ene-atanyňyz, ýanýoldaşyňyz, çagaňyz, garaşly ýa-da esasy peýdalanyjyňyz üçin jaýlanyş we jaýlamak üçin çykdajylar **.
7. ** Esasy ýaşaýyş jaýyňyza ýetirilen zyýany bejermek üçin çykdajylar ** IRC § 165 (üçegiň ýykylmagy ýa-da ýaşaýyş meýdanynyň 10 inedördül metrden gowrak suw joşmagy ýaly).
8. ** FEMA tarapyndan federal taýdan yglan edilen betbagtçylykdan çykdajylar we ýitgiler (şol sanda girdeji ýitirilmegi) esasy ýaşaýyş jaýyňyz ýa-da iş ýeriňiz bellenen betbagtçylyk ýerinde ýerleşýär.
9. ** 2-nji päsgelçilik: IRS 10% möhletinden öň yzyna alynmak jezasy (IRC § 72 (t)): ** 1-nji päsgelçilikden geçmek we iş berijiňiziň Howpsuzlyk duralgasynyň kynçylyklaryny yzyna almagy tassyklamagy ** IRC § 72 (t) laýyklykda 10% möhletinden öň yzyna alynmak jezasyndan boşadylmaýar. Eger 42 ýaşyňyzda bolsa we girew tölemegi bes etmek ýa-da okuw tölemek üçin 20 000 $ 401 (k) kynçylyk çekýän bolsaňyz, adaty girdeji salgydyna 2000 $ (10%) IRS möhletinden öň çykarmak jezasy bermeli bolarsyňyz, eger ýagdaýyňyz * IRC § 72 (t) (2) kanuny kadadan çykma bolmasa.

Giňişleýin deňeşdirme: SECURE 2.0 & IRC § 72 (t) (2) jezasyz kadadan çykmalar¶

59½ ýaşa çenli IRS jezasyndan çykarylmagyňyzyň 10 göterimini ýitirmezlik üçin krizisiňizi şu kanuny ** IRC § 72 (t) (2) ** kadadan çykmalar bilen deňeşdiriň we kadadan çykma koduny ** IRS 5329 ** habar beriň:

401 (k) Meýilnama karzlary we kynçylyklary yzyna almak: Iş ýitirmek karzy ofset duzagyndan halas bolmak¶

Henizem işe gireniňizde, IRC § 72 (p) boýunça ** Gatnaşyk meýilnamasy karzy ** arkaly 401 (k) karz almak, ** Iş ýitirmek karzynyň öwezini dolmak töwekgelçiligine düşünýän bolsaňyz, salgyt salynýan kynçylyklary yzyna almakdan matematiki taýdan has ýokarydyr:

401 (k) Karz IRC § 72 (p) boýunça nähili işleýär¶

• ** Karzyň iň ýokary çägi: ** Hasap balansyňyzyň ** göteriminiň ** göteriminden ** ýa-da ** 50,000 $ ** (ýa-da goýlan balansyňyzyň 50% -i 10 000 dollardan pes bolsa we meýilnamaňyz rugsat berse, 10 000 dollara çenli) karz alyp bilersiňiz. Federal taýdan yglan edilen FEMA betbagtçylyk sebitlerinde SECURE 2.0 bu karz mukdaryny wagtlaýynça 100 göterim ýa-da 100,000 $ ** göterime çenli ýokarlandyrýar.
• ** Nol salgytlar we nol jerimeler: ** 401 (k) karzy karz we paýlamak däl-de, meýilnama üçin salgytlar üçin ** 0% **, ** 0% girdeji salgydy we 0% jerime töleýärsiňiz we iki aýlyk töleg aýyrmalarynyň üsti bilen töleýän göterimiňiz (adatça premýer stawkasy + 1% -den 2%) göni pensiýa hasabyňyz balansyna gaýdýar.
• ** Töleg möhleti: ** Esasy maksatly karz üçin ** 5 ýyla çenli ** (iň azyndan çärýekde derejeli amortizasiýa arkaly tölenýär) ýa-da karz esasy ýaşaýyş jaýyňyzy satyn almak üçin ulanylsa ** 10-15+ ýyl **.

Işden aýrylsa, işden aýrylsa ýa-da tölenmedik 401 (k) karzy bilen işden çyksaň näme bolar?¶

Taryhy taýdan, 401 (k) karzy bilen işiňizi ýitirmek derrew betbagtçylyga sebäp boldy: meýilnamalar 30-60 günüň içinde doly öwezini dolmagy talap etdi, töläp bilmeýän bolsaňyz, tölenmedik galyndy girdeji salgydy we 10 göterim jerime salynýan “paýlanyş hasaplandy”. Bu gün siziň iki sany güýçli durmuş ýoluňyz bar:

1. ** Meýilnama dolandyryjyňyzdan meýilnama "Aýralykdan soňky ACH karzy tölemäge" rugsat berýärmi diýip soraň: ** Esasy 401 (k) hasaba alyjylaryň köpelýän göterimi (Fidelity, Vanguard, Empower we Principal, iş berijiniň meýilnamasynyň kabul edilmegine baglylykda) indi aýry-aýry işgärlere karz töleglerini aýlyk töleginden aýyrmaga we karz çäresini işjeňleşdirmäge mümkinçilik berýär.
2. ** Giňeldilen "Kwalifikasiýa meýilnamasy karzy ofsetini (QPLO)" Rollover Window (IRC § 402 © (3) (C)) ulanyň: ** Eger meýilnamaňyz işden aýrylanda ýa-da meýilnama gutarandan soň 401 (k) hasabyňyza tölenmedik karz balansyňyzy (Kod) ** Qualifikasiýa meýilnamasy bilen kesgitlenýär. 1099-R formuňyzyň 7-si).
3. ** Giňeldilen möhletiňiz: ** Adaty 60 günlük dolanyşyk möhletiniň ýerine, federal kanun, tölenmedik karz balansynyň islendik ýa-da hemmesini adaty IRA ýa-da täze iş berijiniň 401 (k) hasabyna salgyt salynýan senesi üçin ** salgyt deklarasiýasynyň möhletini (uzaldyşlary goşmak bilen) berýär.
4. ** Beton wagt çyzgysy Mysal: ** 2026-njy ýylyň fewralynda ** tölenmedik 15,000 401 (k) karz bilen işden çykarylsaňyz we meýilnamaňyz 2026-njy ýylyň aprelinde ** karzy öçürýär diýeliň. 2027-nji ýylyň 15-nji apreline çenli awtomatiki 6 aýlyk salgyt möhletini uzaltmak (** IRS formasy 4868 **) tabşyrmak bilen, 2027-nji ýylyň 15-nji oktýabryna çenli (işiňizden soň doly ** 18-20 aý **) täze işiňizden nagt ýa-da bölekleýin tölegleri tygşytlamaly we girdeji salgydyny we çalyşýan her dollaryňyza 10% jerime tölemeli.

60 günlük gytaklaýyn aýlaw düzgünini gysga möhletli gyssagly likwidlik köprüsi hökmünde ulanmak¶

Hakyky gysga möhletli nagt kynçylyk bilen ýüzbe-ýüz bolsaňyz (mysal üçin, gozgalmaýan emlägiň ýapylmagy, girew ýa-da kanuny saklaýjynyň tölemegi ýa-da 6 hepdäniň içinde kepillendirilen ätiýaçlandyryş barlagyna garaşmak üçin 12 000 dollar gerek), kanuny taýdan ** IRC § 408 (d) göterim (nol)

• ** 60 günlük köpriniň işleýşi: ** Adaty ýa-da Rot IRA-dan paý alýarsyňyz (paýlanyş saýlaw formuna "0% salgyt tölemeli" goýýarsyňyz, şonuň üçin 100% nagt alarsyňyz). Şol takyk dollar mukdarynyň 100 göterimini paýlanyş günüňizden soň ** 60-njy senenama gününden öň şol bir IRA (ýa-da başga bir IRA) yzyna gaýtaryp berseňiz, geleşik ** $ 0 salgyt we 0 $ jerime ** bilen salgyt tölemezden hasaplanýar.
• ** 60 günlük Rollover köprüsiniň üç sany gürleşip bolmajak howpy: **
• ** 12 aýlyk iň berk bir aýlawly düzgün (IRC § 408 (d) (3) (B)): ** Siziň adaty, Rot, SEP we SIMPLE birleşdirilen 365 günlük (12 aýlyk) döwürde diňe bir (1) gytaklaýyn 60 günlük IRA-IRA roluny ýerine ýetirmäge kanuny taýdan rugsat berilýär. 365 günüň içinde ikinji gytaklaýyn IRA roluny synap görmek, ikinji paýlanyşy 100% salgyt salýar we artykmaç goşant hökmünde gaýtadan goýlan serişdeleri hemişelik ýatyrýar. .
• ** 401 (k) gytaklaýyn dolanyşykda (IRC § 3405 ©) 20% hökmany salgyt tutulýan duzak: ** IRA-dan tapawutlylykda (0% tutup bilersiňiz), gönüden-göni size ** 401 (k) ýa-da 403 (b) meýilnamadan tölenen gytaklaýyn paýlamany alsaňyz, meýilnama administratory federal kanunlar tarapyndan 20 göterim saklamaly. 401 (k) -dan 10 000 dollar sorasaňyz, bary-ýogy 8000 dollar nagt alarsyňyz we 60 günüň içinde salgyt tölemezden dolandyrmagy tamamlasaňyz, 10 000 dollary doly goýmak üçin jübiňizden ýiten 2000 dollary tapmaly bolarsyňyz (ýogsam ýitirilen 2000 dollar salgyt salynýar we jezalandyrylýar).
• ** Krizis sizi 60 günlük möhleti sypdyrsa näme etmeli? . Päsgelçilik geçenden soň (adatça 30 günüň içinde) şahsy hatyň kararyny tölemezden, 60 günlük möhletden awtomatiki ýüz öwürmek üçin 2020-46 ** IRA gözegçiňize.

Aýrylyşmakda pensiýaňyzy goramak: Öwrenişli içerki gatnaşyklar buýruklary (QDROs)¶

Aýrylyşmak ýa-da kanuny taýdan aýrylyşmak döwründe 401 (k), pensiýa ýa-da IRA bölmekdäki ýalňyşlyklar garaşylmadyk salgyt töleglerini yzygiderli ýüze çykarýar ýa-da aýrylyşma gutarmanka är-aýalyň pensiýa höwürtgesini ýumurtgasyna goýbermegine rugsat berýär.

Her aýrylyşýan är-aýal derrew ýerine ýetirmeli üç düzgün¶

1. ** versearamaz gyzyklanma barada ýazmaça habarnamany / Meýilnama dolandyryjysyna garaşylýan QDRO: ** ERISA (29 ABŞ § 1056 (d) (3) (G)) laýyklykda, meýilnama dolandyryjysy içerki gatnaşyklar barada buýruk gözlenýändigi barada ýazmaça habarnamany alan badyna, administrator gatnaşyjy är-aýalynyň hasabyna administratiw ygtyýarlyk bermeli, ýa-da bir gezeklik nagt pul almagynyň öňüni alýar. töleýjiniň maşgala paýy ** 18 aýa çenli ** QDRO gutarýar.
2. ** Aýrylyşýan wagtyňyz nagt gerek bolsa, QDRO alternatiw töleýjiniň jerime kadasyny (IRC § 72 (t) (2) (C)) ulanyň: ** Öňki aýalyňyzyň ** 401 (k) ýa-da 403 (b) ** meýilnamasynyň paýyny alýan "Başga töleýji" bolsaňyz we kazyýet tarapyndan tassyklanan QDRO (10%) jerime tölemeli. 59 ýaşdan kiçi bolsaňyzam, QDRO-nyň aşagyndaky 401 (k) / 403 (b) -den göni töleýjä tölenen islendik nagt paýlanyşda.
3. ** Kritiki duzak: ** Bu jezadan boýun gaçyrmak ** diňe QDRO ** astyndaky 401 (k) / 403 (b) -den göni pul paýlanyşynda işleýär. QDRO paýyňyzyň 100% -ini ilki bilen öz IRA-a öwürseňiz, bir hepde soň bolsa IRA-dan nagt pul alsaňyz, ** QDRO jerime kadasyny ýitirersiňiz we 10% jerime bermeli bolarsyňyz **. Meýilnama dolandyryjysyna gönüden-göni QDRO-da zerur bolan nagt bölegini tölemegi (adaty girdeji salgydy üçin 20%, 0% jerime) tölemegi we galan galyndyňyzy IRA-a gönükdirmegi tabşyryň.
4. ** Hiç haçan "Aýrylyşmak hadysasy" (IRC § 408 (d) (6)) bolmazdan IRA bölmäň: ** IRA üçin QDRO ulanmaň, we öňki ýanýoldaşyňyza çek bermek üçin hiç haçan IRA pul bermäň. IRC § 408 (d) (6) laýyklykda, IRA aýry-aýry kararda görkezilen gönüden-göni ynanyjy ** Aýrylyşmak hadysasy ** arkaly bölünmeli; IRA-dan nagt pul alyp, ýanýoldaşyňyza tabşyrsaňyz, IRS salgyt tölemegiň 100% -ine we 10% jerime salynýar.

Şablony göçüriň we göçüriň: SECURE 2.0 jezasyz yzyna almak we QDRO habarnamasy¶

Meýilnama dolandyryjyňyzdan jezasyz paýlanmagy ýa-da öz-özüni tassyklaýan kynçylyklary ýa-da aýrylyşýan QDRO garaşýan är-aýalyň 401 (k) doňdurmagyny talap etmek üçin A bölümini ulanyň.

PART A: PARTICIPANT NOTICE OF SECURE 2.0 / IRC § 72(t)(2) DISTRIBUTION & SELF-CERTIFICATION

Date: [Insert Date]
TO: Plan Administrator / Recordkeeper for [Name of Employer 401(k)/403(b) Plan or IRA Custodian]
RE: Participant Name: [Your Full Name] | Plan/Account No.: [Account Number]

Dear Plan Administrator:

I am submitting this written request and statutory self-certification for an expedited distribution in the amount of $[Insert Amount] pursuant to the Internal Revenue Code and SECURE 2.0 Act provisions checked below:

[ ] 1. Emergency Personal Expense Distribution (IRC § 72(t)(2)(I), Up to $1,000): I certify that I am facing an unforeseeable or immediate financial need relating to necessary personal or family emergency expenses.
[ ] 2. Qualified Disaster Recovery Distribution (IRC § 72(t)(2)(M), Up to $22,000): I certify that my principal residence is located in FEMA Federally Declared Disaster Area [Insert FEMA DR-Number] and I have sustained an economic loss by reason of the disaster.
[ ] 3. Domestic Abuse Victim Distribution (IRC § 72(t)(2)(K), Up to $10,000 indexed): I self-certify that I am eligible for a domestic abuse distribution within the 12-month statutory window and request that the plan process this distribution without the 10% early withdrawal penalty.
[ ] 4. Safe Harbor Hardship Self-Certification (IRC § 401(k)(14)(C) & 26 C.F.R. § 1.401(k)-1(d)(3)): I certify that I have an immediate and heavy financial need for [Eviction/Foreclosure Prevention / Medical Expenses / Casualty Repair / Funeral Costs], that the requested amount does not exceed the amount required to satisfy the need (including taxes/penalties), and that I have no alternative reasonably available liquid assets.

--------------------------------------------------------------------------------
PART B: NOTICE OF ADVERSE MARITAL INTEREST & REQUEST FOR ADMINISTRATIVE HOLD PENDING QDRO

TO: Plan Administrator & QDRO Compliance Department for [Name of Employer Retirement Plan]
RE: Plan Participant: [Spouse's Full Name, DOB, Last 4 of SSN]
    Prospective Alternate Payee: [Your Full Name, Address, Phone, Email]
    Pending Domestic Relations Action: [Court Name & Case Number]

PLEASE TAKE FORMAL NOTICE pursuant to ERISA Section 206(d)(3) (29 U.S.C. § 1056(d)(3)(G)) that divorce / domestic relations proceedings are pending between the Plan Participant and myself, and that a Qualified Domestic Relations Order (QDRO) assigning my marital share of the Participant's retirement benefits is being prepared for submission to the Plan.

I request that the Plan Administrator immediately place an administrative hold / freeze on the Participant's account(s) to prevent any lump-sum distribution, rollover, loan, or hardship withdrawal that would impair my marital property rights during the statutory 18-month QDRO qualification period, and provide a copy of the Plan's written QDRO Procedures.

Sincerely,

____________________________________
[Your Signature & Printed Name]

Pensiýa çykmagyň halkara düzgünleri¶

• ** Kanada. 15 000 dollar) we salgyt salynýan girdejä goşulýar. Iş ýerindäki pensiýadan ** Gulply pensiýa hasaby (LIRA) ** ýa-da ** Durmuş girdeji gaznasy (LIF) ** kanuny (** OSFI) ýa-da welaýat pensiýa kanunçylygy (Ontario FSRA görnüşleri FHU 1-den FHU 4-e çenli, ** Girdejisi **) Aýyň kärendesi **, ýa-da ** Lukmançylyk / Maýyplyk çykdajylary **).
• ** Beýik Britaniýa (Iň pes pensiýa ýaşy 55/57 we "Pensiýa azatlygy" kezzaplary gadagan etmek): ** Angliýanyň HM girdeji we gümrük düzgünleri (HMRC) düzgünlerine görä, iş ýerlerine we şahsy pensiýalara ** ** iň pes pensiýa ýaşy (NMPA) 55 ** (2028-nji ýylyň 6-njy aprelinde ** 57-e çenli ýokarlanýar) Lump Sum ** (ömrüň dowamlylygyny ** 12 aýdan ** lukmançylyk şahadatnamasy, 75 ýaşa çenli 100% salgyt tölemez). Angliýanyň pensiýaňyzy 55 ýaşdan ozal "karz" arkaly açyp biljekdigini öňe sürýän islendik kompaniýa, ** 55% HMRC rugsatsyz töleg salgyt tölegi ** bikanun ** Pensiýa azatlygy aldawçylygy bilen işleýär.
• ** Awstraliýa.
• ** Agyr maliýe kynçylygy (Super gaznanyňyza degişlidir): ** Ygtyýarly ** Centrelink girdeji goldawyny yzygiderli 26 hepde yzygiderli almagyňyzy we 12 aýyň dowamynda ** 1000 $ -dan 10,000 $ ** çykmagyna mümkinçilik berýän maşgala ýaşaýyş çykdajylaryny ödäp bilmejekdigiňizi tassyklamagy talap edýär.
• ** Mähirli sebäpler (“MyGov” arkaly ATO arkaly ulanylýar): ** “Centrelink” -de 26 hepde bolmasa-da, ATO esasy jaýyňyzyň girewine alynmagynyň ýa-da zor bilen satylmagynyň öňüni almak üçin Super (3 aýa çenli töleg we ýylda 12 aý göterim) ýa-da ömre howp salýan lukmançylyk bejergisi, maýyplygy üýtgetmek ýa-da jaýlanyş çykdajylary üçin Super çykarylmagyny tassyklap biler.

Freygy-ýygydan berilýän soraglar¶

Çeşmeler barlandy¶

• ** Içerki girdejiler gullugy (IRS, Amerikanyň Birleşen Ştatlary): ** * Içerki girdejiler kody 72-nji bölüm (t) (§ 72 (t) (2)) *, * 575-nji neşir (Pensiýa we ýyllyk girdejisi) *, * 590-B neşir (Şahsy tertipnamalar we goşmaçalar) we beýleki salgyt ýeňillikleri) *.
• ** Içerki girdejiler gullugy we ABŞ-nyň Gazna ministrligi: ** * IRC § 72 (t) (2) (I) we IRC § 72 (t) (2) (K)) *, * Howpsuzlyk duralgasynyň paýlanyş düzgünleri (22). 1.401 (k) -1 (d) (3)) *, * Kwalifikasiýa meýilnamasynyň karzynyň öwezini dolmak (QPLO) Jemleýji Düzgünnama (26 C.F.R.
• ** ABŞ. Zähmet bölümi, işgäriň peýdalary howpsuzlygy dolandyryş müdirligi (EBSA, Amerikanyň Birleşen Ştatlary): ** * ERISA Daşary ýurtlara garşy madda (29 ABŞ § 1056 (d) (1)) * we * QDRO: Içerki gatnaşyklar boýunça buýruklar (29 ABŞ § 1056 (d) (3)) *.
• ** Amerikanyň Birleşen Ştatlarynyň bankrot kody: ** * Bankrotda pensiýa gaznalaryndan boşatmak (11 ABŞ § 522 (b) (3) (C), 2 522 (d) (12) we 2 522 (n)) *.
• ** Kanada girdeji gullugy (CRA) we Ontario-nyň Maliýe hyzmatlaryny kadalaşdyryjy edarasy (FSRA, Kanada): ** * RRSP çykdajylaryndan salgyt tutmagyň nyrhlary * we * Gulplanan hasaplaryň maliýe kynçylyklary (LIRA / LIF) *.
• ** HM girdeji we gümrük (HMRC) we MoneyHelper (Beýik Britaniýa): ** * Pensiýa salgyt gollanmasy: Saglyk sebäplerinde möhletinden öň goýberilmegi we rugsatsyz töleg tölegi *.
• ** Awstraliýa salgyt gullugy (ATO) we hyzmatlar Awstraliýa: ** * Mähriban sebäpler we agyr maliýe kynçylyklary boýunça superannuasiýa üçin irki giriş *.

Degişli gollanmalar¶

• Girewine bildiriş, ipoteka çydamlylygy we ýitgileri azaltmak
• Kiçi telekeçilik ýa-da şahsy bankrot: 7-nji bap we 13-nji bap triage
• Salgyt barlagy, salgytlary yzyna gaýtarmak we IRS salgyt goragy
• Bazar çökgünliginde maýa goýumlaryny goramak
• Birden maliýe kynçylyklary
• Countryurt boýunça gyssagly kömek belgileri