सक्रिय कर्मचारी घोटाळा किंवा पेरोल घोस्ट फ्रॉड शोधणे: संघर्षापूर्वी पुरावा संरक्षण¶

तुमच्या खात्यांच्या देय रजिस्टरमध्ये एका अनोळखी विक्रेता एलएलसीला अडखळणे, गूढ $18,000 ACH बॅच दिसणे ज्याने तुमचे ऑपरेटिंग बँक खाते जुळणाऱ्या खरेदी ऑर्डरशिवाय साफ केले आहे किंवा विश्वासू बुककीपर, ऑफिस मॅनेजर किंवा कंट्रोलर आजारी असताना हे लक्षात आले आहे की ते त्यांच्या वैयक्तिक क्रेडिट कार्डवर कंपनीचे धनादेश लिहित आहेत. आतडे wrenching आर्थिक विश्वासघात. असोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एक्झामिनर्स (ACFE) रिपोर्ट टू द नेशन्स नुसार, मध्यवर्ती व्यावसायिक फसवणूक योजना 12 ते 14 महिन्यांसाठी तपासली जात नाही आणि लहान-ते-मध्यम आकाराच्या व्यवसायांना असमानतेने जास्त सरासरी नुकसान सहन करावे लागते कारण एकच विश्वासू प्रशासक अनेकदा बँक चेक/एसीएच दोन्ही तपासण्यांवर नियंत्रण ठेवतो.

**संशयित कर्मचाऱ्याचा सामना करू नका, त्यांना संशयास्पद व्यवहाराचे "स्पष्टीकरण" विचारू नका आणि तुम्ही त्यांचे बँक टोकन, ERP/QuickBooks ऍडमिन ऍक्सेस आणि फॉरेन्सिक लॉग शांतपणे लॉक करेपर्यंत ऑडिट चालू आहे याची त्यांना चेतावणी देऊ नका. ** जर एखाद्या कर्मचाऱ्याने शारीरिकरित्या सामना करण्याचा प्रयत्न केला किंवा शारीरिकरित्या सामना करण्याचा प्रयत्न केला तर कंपनीचे हार्डवेअर किंवा साइटवर तपासा, कर्मचाऱ्यांना सुरक्षिततेवर हलवा आणि तुमच्या स्थानिक आपत्कालीन नंबरवर ताबडतोब कॉल करा (युनायटेड स्टेट्स आणि कॅनडामध्ये 911, युरोपियन युनियनमध्ये 112, युनायटेड किंगडममध्ये 999; सर्व पहा आपत्कालीन क्रमांक). संबंधित कॉर्पोरेट सुरक्षा आणि आर्थिक आणीबाणीसाठी, पहा कामाच्या ठिकाणी चोरी, दुकाने चोरणे आणि अंतर्गत फसवणूक, कर्मचारी समाप्ती आणि कामाच्या ठिकाणी सुरक्षा, आणि भागीदारी विवाद, बदमाश सह-संस्थापक बँक ड्रेन आणि कॉर्पोरेट लॉकआउट.

आता हे करा¶

1. 100 टक्के ऑपरेशनल शांतता राखा आणि संशयिताचा अकाली सामना करू नका. ज्या क्षणी तुम्हाला एक संशयास्पद $4,000 व्यवहार आढळतो त्या क्षणी एखाद्या बुककीपर, कंट्रोलर किंवा सीएफओचा सामना करणे ही व्यवसाय मालकांची सर्वात महागडी चूक आहे. अकाली प्रश्नाच्या 3 मिनिटांच्या आत ("अरे, हे Apex कन्सल्टिंग पेमेंट काय आहे?"), घाबरलेला घोटाळा करणारा त्यांच्या फोन किंवा लॅपटॉपवरून दूरस्थपणे लॉग इन करेल, एक अंतिम $150,000 वायर/ACH ड्रेन सुरू करेल, फसव्या जर्नलमध्ये त्यांच्या कंपनी/कंपनीच्या फसवणुकीतील कंपन्या रद्द करेल किंवा त्याचे पुनर्वर्गीकरण करेल. दरवाजातून बाहेर पडण्यापूर्वी लॅपटॉप, आणि भौतिक तपासणी स्टबचे तुकडे करा.
2. **उपयोगकर्ता परवानग्यांना स्पर्श करण्यापूर्वी तुमच्या अकाउंटिंग ऑडिट लॉग, पेरोल रजिस्टर आणि २४ महिन्यांच्या बँक स्टेटमेंटचा आउट-ऑफ-बँड फॉरेन्सिक स्नॅपशॉट कॅप्चर करा. ** क्विकबुक्स ऑनलाइन, झेरो, नेटसुइट किंवा सेजमध्ये लॉग इन करा, प्राथमिक प्रशासक खाते वापरून स्वच्छ कार्यकारी डिव्हाइसवरून लॉग इन करा. पूर्ण ऑडिट लॉग / ऑडिट ट्रेल निर्यात करा (All Dates), विक्रेता मास्टर चेंज लॉग (बँक राउटिंग/खाते क्रमांक संपादने दाखवत आहे), आणि २४ महिन्यांचे पीडीएफ बँक स्टेटमेंट तसेच क्लिअर चेक फ्रंट/बॅक इमेज थेट बँक पोर्टलवरून एनक्रिप्टेड बाह्य ड्राइव्हवर.
3. **कर्मचाऱ्याला प्रशासकीय रजेवर ठेवण्यापूर्वी एकाच वेळी "झिरो-मिनिट बँक + आयटी लॉकआउट" कार्यान्वित करा. ** त्याच क्षणी ट्रिगर खेचण्यासाठी तुमच्या व्यावसायिक बँकेच्या ट्रेझरी रिलेशनशिप मॅनेजर आणि तुमच्या आयटी प्रशासकाशी समन्वय साधा: (अ) संशयित व्यक्तीचे ऑनलाइन बँकिंग, आरएसएव्हीआय/सीएचवीआय/सीएचवीआय लॉगिन हार्डवेअर, ऑनलाइन बँकिंग लॉग इन करणे रद्द करा. अधिकार, आणि कॉर्पोरेट क्रेडिट/डेबिट कार्ड, (b) Microsoft 365 / Google Workspace मधील सक्रिय OAuth/SSO सत्र टोकन रद्द करा, © वापरकर्त्याला QuickBooks/ERP आणि Gusto/ADP/Paychex पेरोल मधून काढून टाका, आणि (d) रिमोट PVK,MVD,Desktop,MV,Team Log,VUE. Chrome रिमोट डेस्कटॉप) त्यांच्या ऑफिस वर्कस्टेशनवर.
4. **कोणत्याही प्रलंबित ACH बॅचेस, अनकॅश केलेले चेक किंवा फ्लाइटमधील अनधिकृत वायर्स आज परत कॉल करा किंवा थांबवा सेटलमेंटपूर्वी बॅच, आणि गेल्या 24 ते 72 तासांत अनधिकृत वायर पाठवण्यात आल्यास, त्वरित SWIFT ची विनंती करा camt.056 रिकॉल + FBI IC3 रिकव्हरी ॲसेट टीम (RAT) फ्रीज.
5. संशयित व्यक्तीचे कार्यालयीन संगणक, स्मार्टफोन आणि डेस्क सामग्री त्यांना पर्यवेक्षणाशिवाय "त्यांच्या वस्तू पॅक अप" करू न देता जतन करा. आर्थिक फसवणूक केल्याचा संशय असलेल्या कर्मचाऱ्याला निलंबनाची सूचना मिळाल्यानंतर कधीही त्यांच्या डेस्कवर परत येऊ देऊ नका किंवा त्यांच्या संगणकावर बसू देऊ नका. त्यांचे ऑफिस वर्कस्टेशन चालू (किंवा हायबरनेट केलेले) आणि इथरनेट/वाय-फाय नेटवर्कवरून अनप्लग केलेले ठेवा जेणेकरून अस्थिर RAM आणि ओपन ब्राउझर टॅब प्रमाणित फसवणूक परीक्षक (CFE) किंवा डिजिटल फॉरेन्सिक तज्ञांसाठी संरक्षित केले जातील.
6. **कर्मचाऱ्यासोबत कोणत्याही "परत परतफेडीच्या नोटवर" स्वाक्षरी करण्यापूर्वी, तुमचा व्यावसायिक गुन्हा/कर्मचारी अप्रामाणिकता (फिडेलिटी बाँड) विमा वाहक आणि बाहेरील कायदेशीर सल्लागारांना सूचित करा. ** गंभीर विमा ट्रॅप: जवळजवळ प्रत्येक **व्यावसायिक गुन्ह्य़ाच्या मुदतीत ** एक कर्मशियल क्राइम पॉलीसी ** आणि Fidelu चा समावेश आहे. कर्मचारी कलम आणि नुकसानाचा कडक पुरावा (सामान्यत: शोध लागल्यापासून 60 ते 120 दिवस). सर्वात वाईट म्हणजे, जर तुम्ही विमाकर्त्याच्या लेखी संमतीशिवाय कर्मचाऱ्यांकडून प्रॉमिसरी नोट किंवा आंशिक परतफेडीची योजना खाजगीरित्या स्वीकारली तर, तुम्ही विमाकर्त्याचे सबरोगेशन अधिकार बिघडू शकता आणि तुमचा संपूर्ण विमा दावा रद्द करू शकता.

निर्णय वृक्ष: फसवणूक शोधण्यापासून ते बँक फ्रीझ, फॉरेन्सिक ऑडिट आणि पुनर्प्राप्तीपर्यंत¶

flowchart TD
    Start["संशयास्पद चेक, विक्रेता ACH, पेरोल घोस्ट, किंवा कार्ड चार्ज सापडला"] --> Silence["नियम 1: अद्याप बुककीपर/कंट्रोलरला सामोरे जाऊ नका किंवा ईमेल करू नका"]
    Silence --> Snapshot["फेज 1 (सायलेंट एव्हिडन्स कॅप्चर): 1. क्विकबुक/ईआरपी पूर्ण ऑडिट लॉग आणि विक्रेता बँक-बदलाचा इतिहास निर्यात करा 2. 24 महिन्यांची बँक पीडीएफ स्टेटमेंट्स आणि क्लिअर चेक इमेज डाउनलोड करा 3. M365/Google व्हॉल्ट ईमेल जतन करा"]

    Snapshot --> Lockout["फेज 2 (सिंक्रोनाइझ झिरो-मिनिट लॉकआउट): 1. बँक: ACH/वायर टोकन रद्द करा, कार्ड फ्रीझ करा, पॉझिटिव्ह पे सक्षम करा 2. IT: SSO/OAuth सत्रे नष्ट करा, VPN/AnyDesk अवरोधित करा, लॉक अकाउंटिंग आणि पेरोल 3. भौतिक: सुरक्षित पीसी ऑफिस"]

    Lockout --> InFlight{"फसव्या ACH बॅच, वायर्स किंवा चेक सध्या फ्लाइटमध्ये आहेत का?"}
    InFlight -->|"होय: शेवटच्या 1 ते 5 व्यावसायिक दिवसांत पाठवले"| Clawback["1. बँक पोर्टलमध्ये रांगेत असलेल्या ACH बॅचेस रद्द करा 2. NACHA रिव्हर्सल / UCC 4A वायर रिकॉल ट्रान्समिट करा 3. सर्व अनकॅश केलेल्या चेक नंबरवर स्टॉप-पेमेंट ठेवा"]
    InFlight -->|"नाही: महिनों/वर्षांतील ऐतिहासिक चोरी"| AuditScope["फेज 3 (अटर्नी-क्लायंट प्रिव्हिलेज अंतर्गत फॉरेन्सिक क्वांटिफिकेशन): सर्व 5 फसवणूक वेक्टरचे ऑडिट करण्यासाठी समुपदेशकांना CPA/ प्रमाणित फसवणूक परीक्षक (CFE) ठेवण्यास सांगा"]

    Clawback --> AuditScope
    AuditScope --> Recovery["टप्पा 4 (4-ट्रॅक आर्थिक पुनर्प्राप्ती): 1. व्यावसायिक गुन्हा / फिडेलिटी बॉण्ड नोटीस + नुकसानीचा शपथपूर्वक पुरावा फाइल करा 2. फाइल UCC 3-405 / 4-406 बँकेविरुद्ध खोटे दावे तपासा 3. पोलिस/FBI अहवाल फाइल करा 4. IRS फॉर्म 914 मध्ये सुधारणा करा"]

टप्पा 1: 5 क्लासिक बुककीपर आणि कंट्रोलर गबन योजना (आणि जिथे पुरावे लपवले जातात)¶

जेव्हा तुम्हाला एक फसवा व्यवहार आढळला, तेव्हा ती एकदाच झालेली चूक होती असे समजू नका. ACFE फॉरेन्सिक डेटानुसार, 85 टक्क्यांहून अधिक व्यावसायिक घोटाळेबाज एकाच वेळी एकाधिक ओव्हरलॅपिंग योजना वापरतात. कोणाचाही सामना करण्यापूर्वी, तुमच्या कच्च्या बँक स्टेटमेंटमध्ये हे सर्व पाच क्लासिक अकाउंटिंग व्हेक्टर शांतपणे तपासा (क्विकबुक/ईआरपी मधील सामंजस्य रजिस्टरवर कधीही विश्वास ठेवू नका, कारण बुककीपर सॉफ्टवेअर लेजर संपादित करू शकतो किंवा हटवू शकतो तर बँकेचे कच्चे पीडीएफ बँक स्टेटमेंट बदलले जाऊ शकत नाही).

5 अंतर्गत अकाउंटिंग फ्रॉड वेक्टर्सची तुलना आणि ते क्विकबुक्स / ईआरपी मध्ये गुन्हेगार कसे लपवतात¶

टप्पा 2: "झिरो-मिनिट" बँक, आयटी आणि भौतिक लॉकआउट क्रम¶

संशयित कर्मचाऱ्याला एक शब्द बोलण्यापूर्वी तुम्ही **बँकिंग, आयटी आणि भौतिक प्रवेश एकाच वेळी ** लॉक का केले पाहिजे? कारण आधुनिक क्लाउड अकाउंटिंग आणि बँकिंग ॲप्स कर्मचाऱ्याच्या वैयक्तिक आयफोन किंवा होम लॅपटॉपवर सतत रिफ्रेश टोकनद्वारे लॉग इन राहतात. तुम्ही त्यांचा ऑफिसचा डेस्कटॉप संगणक काढून घेतला तरीही, ते पार्किंगमधील त्यांचा स्मार्टफोन बाहेर काढू शकतात आणि बँक टोकन आधी मारल्याशिवाय 45 सेकंदात कंपनीच्या चेकिंग खात्यातून $90,000 वायर काढू शकतात.

चरण-दर-चरण समक्रमित लॉकआउट चेकलिस्ट (15 मिनिटांत कार्यान्वित करा)¶

1. कमर्शियल बँक आणि ट्रेझरी लॉकआउट (मिनिटे 0 ते 5)¶

तुमच्या समर्पित कमर्शियल रिलेशनशिप मॅनेजरला कॉल करा किंवा कॉर्पोरेट रिझोल्यूशन ऑथॉरिटीसह तुमच्या बँक शाखेत जा: - संशयिताचे ऑनलाइन बँकिंग वापरकर्ता प्रोफाइल आणि मोबाइल ॲप टोकन हटवा/निलंबित करा: बँकेला त्यांचा ऑनलाइन बँकिंग उप-वापरकर्ता आयडी त्वरित संपुष्टात आणण्याची सूचना द्या, कोणतेही भौतिक RSA/Symantec हार्डवेअर टोकन रद्द करा आणि सर्व सक्रिय मोबाइल बँकिंग सत्रे अवैध करा. - सर्व खाते-स्तरीय वायर आणि ACH ड्युअल-कंट्रोल पिन बदला: शून्य आउटगोइंग ACH बॅच किंवा वायर्स दोन-व्यक्तींच्या कार्यकारी मंजुरीशिवाय (ड्युअल कंट्रोल) सोडल्या जाऊ शकतात याची पडताळणी करा. - "चेक पॉझिटिव्ह पे" आणि "ACH पॉझिटिव्ह पे / ACH डेबिट ब्लॉक" चालू करा: - का? तुम्ही बुककीपरला काढून टाकल्यानंतरही, त्यांना अजूनही तुमचा व्यवसाय तपासण्याचे मार्ग आणि खाते क्रमांक माहीत आहे आणि त्यांनी चेकबुक बाइंडरच्या मागील भागातून कोरा चेक स्टॉक चोरला असावा (उदाहरणार्थ, बॉक्सच्या तळापासून चेक #4590 खेचणे म्हणजे ते गहाळ झाल्याचे तुमच्या लक्षात येणार नाही). - पॉझिटिव्ह पे तपासा सक्षम केल्याने बँक पेमेंटसाठी सादर केलेला कोणताही चेक आपोआप नाकारेल याची खात्री करून घेते जोपर्यंत त्याचा अचूक चेक नंबर, डॉलरची रक्कम आणि प्राप्तकर्त्याचे नाव तुम्ही अपलोड केलेल्या इश्यू फाइलशी जुळत नाही. - ACH डेबिट ब्लॉक/फिल्टर सक्षम केल्याने माजी कर्मचाऱ्यांना त्यांचे वैयक्तिक अमेरिकन एक्सप्रेस बिल किंवा गहाणखत ऑनलाइन भरण्यासाठी तुमचा बँक रूटिंग/खाते क्रमांक वापरण्यापासून अवरोधित करते. जर कर्मचाऱ्याकडे कोरे चेक किंवा डीप ACH ऍक्सेस असेल, तर बँकेला तुम्हाला **नव्या ऑपरेटिंग खाते क्रमांकावर *"केवळ ठेवी/शून्य-बॅलन्स पोस्ट-नो-डेबिट" वर सेट करताना **नव्या ऑपरेटिंग खाते क्रमांकावर स्थानांतरित करण्यास सांगा.

2. IT, आयडेंटिटी आणि रिमोट-ऍक्सेस लॉकआउट (मिनिटे 5 ते 10)¶

तुमच्या IT प्रशासकाला एकाच वेळी या अचूक आदेशांची अंमलबजावणी करण्यास सांगा: - ॲक्टिव्ह क्लाउड आयडेंटिटी सेशन्स नष्ट करा (फक्त पासवर्ड रीसेट नाही): Microsoft Entra ID (Office 365) किंवा Google Workspace Admin मध्ये, वापरकर्त्याचा पासवर्ड रीसेट करा, त्यांची नोंदणीकृत MFA डिव्हाइस पुसून टाका, **आणि "सर्व सक्रिय सेशन्स मागे घ्या / सर्व फोनवर वैयक्तिक ब्राउझरमधून साइन आउट करा" वर क्लिक करा. ताबडतोब मरणे. - ऑफिस PC वर रॉग रिमोट-ऍक्सेस बॅकडोअर्स शोधा आणि अनइंस्टॉल करा: एम्बेझलर नियमितपणे गुप्त रिमोट-ऍक्सेस सॉफ्टवेअर स्थापित करतात (AnyDesk, TeamViewer, LogMeIn, Chrome Remote Desktop, RustDesk, ScreenConnect, किंवा GoToMysk ते त्यांच्या ऑफिस PC वरून घरी डिसकनेक्ट करू शकतात) कॉर्पोरेट VPN मधून न जाता 2:00 AM. ऑफिस कॉम्प्युटरची इथरनेट केबल अनप्लग करा आणि त्याचे वाय-फाय ताबडतोब बंद करा (फॉरेंसिक इमेजिंगसाठी कॉम्प्युटर चालू ठेवताना). - ऑडिट ईमेल ऑटो-फॉरवर्डिंग आणि इनबॉक्स लपवा नियम: बाहेर जाण्यापूर्वी, गंडा घालणारे वारंवार आउटलुक किंवा Gmail मध्ये इनबॉक्स नियम तयार करतात जे बँक, IRS किंवा बाह्य CPA कडील ईमेल स्वयंचलितपणे त्यांच्या वैयक्तिककडे फॉरवर्ड करतात @gmail.com खाते आणि ताबडतोब कंपनीच्या इनबॉक्समधून ईमेल हटवते (Move to RSS Feeds / Trash) त्यामुळे तुम्हाला बँक फसवणुकीच्या सूचना कधीही दिसणार नाहीत. तपासा Settings -> Mail -> Rules आणि Forwarding बुककीपरचा मेलबॉक्स आणि तुमचा स्वतःचा एक्झिक्युटिव्ह मेलबॉक्स दोन्हीवर (जर बुककीपरला तुमच्या ईमेलवर प्रवेश दिला असेल). - तृतीय-पक्षाच्या आर्थिक पोर्टलचा प्रवेश रद्द करा: QuickBooks/NetSuite/Xero, Gusto/ADP/Paychex, Bill.com, Ramp/Brex/Divvy, Stripe/Square/PayPal, Amazon Business आणि राज्य कर पोर्टलवरून वापरकर्त्याचे लॉगिन काढून टाका.

फेज 3: वकील-क्लायंट विशेषाधिकार अंतर्गत फॉरेन्सिक तपासाची रचना¶

किती पैसे चोरीला गेले याची गणना करण्यासाठी प्रमाणित सार्वजनिक लेखापाल (CPA) किंवा प्रमाणित फसवणूक परीक्षक (CFE) नियुक्त करण्यापूर्वी, klzzxh:0032 अंतर्गत "ोवेल* व्यवस्था") कायमेवत प्रतिबद्धता पत्रावर स्वाक्षरी करा. - हे महत्त्वाचे का आहे:** जर तुम्ही कायदेशीर सल्लालत न करता थेट लेखापाल नियुक्त केले तर, लेखापालाने तयार केलेले सर्व ड्राफ्ट स्प्रेडशीट, ईमेल आणि प्राथमिक लेखापरीक्षण सिद्धांत माजी कर्मचाऱ्याच्या बचाव वकिलाद्वारे शोधता येतील** जर कर्मचाऱाने तुमच्यावर चुकीच्या पद्धतीने संपुष्टात आणण्यासाठी किंवा बदनामीचा दावा केला असेल. खटल्याच्या अपेक्षेने कायदेशीर सल्ला प्रदान करण्यात मदत करण्यासाठी बाहेरील कायदेशीर सल्लागार फॉरेन्सिक अकाउंटंट राखून ठेवतात तेव्हा, फॉरेन्सिक कामाचे उत्पादन अटर्नी-क्लायंट प्रिव्हिलेज आणि ॲटर्नी वर्क-प्रॉडक्ट डॉक्ट्रीन द्वारे संरक्षित केले जाते.

पुस्तकांना कोणी हात लावण्यापूर्वी "क्विकबुक्स / ईआरपी ऑडिट लॉग" कसे जतन करावे¶

QuickBooks Online, QuickBooks Desktop, Xero आणि NetSuite मध्ये, प्रत्येक वेळी वापरकर्ता चेक तयार करतो, पैसे घेणाऱ्याचे नाव संपादित करतो, इनव्हॉइस रद्द करतो किंवा व्यवहार हटवतो तेव्हा सिस्टम **ऑडिट लॉग/ऑडिट ** वर अपरिवर्तनीय एंट्री लिहिते. 1. तुमच्या बदली बुककीपरला तुमच्या थेट QuickBooks फाईलमधील फसव्या नोंदी "फिक्सिंग" किंवा हटवण्यास अद्याप परवानगी देऊ नका, कारण फसव्या व्यवहारांचे संपादन केल्याने हजारो नवीन फेरफार टाइमस्टॅम्प जोडले जातात जे कायद्याची अंमलबजावणी आणि तुमच्या निष्ठा बाँड विमा कंपनीसाठी फॉरेन्सिक टाइमलाइनला गढूळ करतात. 2. QuickBooks Online मध्ये: गियर आयकॉन (सेटिंग्ज) -> ऑडिट लॉग -> फिल्टर -> तारीख: सर्व तारखा -> इव्हेंट्स: सर्व इव्हेंट्स -> Excel/CSV वर एक्सपोर्ट करा वर क्लिक करा आणि रेकॉर्ड केलेल्या SHA-256 क्रिप्टोग्राफिक हॅशसह केवळ वाचनीय PDF आणि CSV कॉपी सेव्ह करा. 3. क्विकबुक डेस्कटॉप मध्ये: संपूर्ण कॉपी करा .QBW कंपनी फाइल आणि .TLG एकच जर्नल समायोजन करण्यापूर्वी दोन लेखन-संरक्षित USB ड्राइव्हवर व्यवहार लॉग फाइल.

टप्पा 4: 4-ट्रॅक आर्थिक पुनर्प्राप्ती धोरण (तुमचे चोरीचे पैसे परत मिळवणे)¶

$50,000 किंवा $500,000 गबन शोधणे म्हणजे पैसे कायमचे गेले असे नाही. चोराने आधीच जुगार खेळला असेल किंवा त्याच्या वैयक्तिक बँक खात्यात रोख खर्च केला असेल तरीही व्यवसाय चार वेगळ्या कायदेशीर आणि आर्थिक माध्यमांद्वारे चोरीला गेलेला निधी पुनर्प्राप्त करतात.

ट्रॅक 1: कमर्शिअल क्राइम इन्शुरन्स, कर्मचारी अप्रामाणिकता कव्हरेज आणि फिडेलिटी बॉण्ड्स¶

तुमचा संपूर्ण व्यावसायिक विमा पॉलिसी बाईंडर आजच घ्या: 1. स्टँडअलोन क्राइम पॉलिसी आणि "बीओपी / पॅकेज पॉलिसी" तपासा: ** तुम्ही स्टँडअलोन कमर्शियल क्राइम पॉलिसी किंवा फिडेलिटी बॉण्ड विकत घेतले नसले तरीही, बहुतेक व्यवसाय मालकाची धोरणे (BOP) आणि व्यावसायिक पॅकेजमध्ये ** बिल्ट इन-कॉमर्शियल पॅकेज समाविष्ट आहे. अप्रामाणिकता" कव्हरेज विस्तार अंतर्गत कर्मचारी चोसाठी स्वयंचलित कव्हरेजमध्ये $10,000 ते $100,000+** प्रदान करते. 2. **कठोर "शोध" आणि "नुकसाना शपथपूर्वक पुरावा" घड्याळांचा आदर करा: - मानक ISO क्शिअल क्राइफॉर्म (फॉर्म CR 00 21) अंतर्गत, म्ही **नुकसान झाल्याची लेखित सूचना द्यावी आणि तपशीलर, आयटमाइज्ड १२० दिवसांच्या आत नुकसानीचा शपथपूर्वक पुरावा सादर करावा (काही पॉलिसींना किंवा ९० दिवस लागतात) बँक स्टेटमेंट्स आणि ऑडिट लॉगद्वारे समर्थित. 3. **कर्मचाऱ्याला म करत राहू देऊन "अगोदर अप्रामाणिकता समाप्ती कलम" कधीही ट्रिगर करू नका:** - प्रत्येक फिडेलिटी ण्ड आणि कर्मचारी अप्रामाणिक धोरणामध्ये एक लोखंडी क्लॉज असतो ज्यामध्ये **विशिष्ट कर्मचाऱ्याचे कव्हरेज त्या कर्मच्याचे कोणतेही अप्रामाणिक कृत्य नियोक्त्याला कळल्यावर लगेचच समाप्त होते**. जर तुम्ही जानेवारीमध्ये $500 ची चोरी करताना एखादा बुककीपपकडला, "त्यांना दुसरी संधी द्या," आणि त्यांनी जूनमध्ये \(120,000 चोरले, तर विमा कंपनी जूनच्या चोरीसाठी **\)0 भरेल कारण कव्हरेज जानेवारीमध्ये आपोआप संपुष्टात येईल. 4. **विमाकर्त्याच्या मतीशिवाय खाजगी रिस्टिट्यूशन डीलवर कधीही स्वाक्षरी करू नका: तुमच्या गुन्ह्याचा विमा कंपनीला सूचित करण्यापूर्वी कर्मचाऱ्यासोबत रिलीझ किंवा परतफेडीच्या प्रॉमिसरी नोटवर स्वाक्षरी करू नका; असे केल्याने चोरावर खटला भरण्याचा विमा कंपनीचा प्रलंबित अधिकार कमी होतो आणि तुमचा पॉलिसी पेआउट रद्द होतो.

ट्रॅक 2: बनावट किंवा बदललेल्या धनादेशांची परतफेड करण्यासाठी बँकेला भाग पाडणे (UCC कलम 3 आणि कलम 4)¶

तुमच्या कर्मचाऱ्याची बेईमानी विमा मर्यादा फक्त $25,000 असेल, परंतु बुककीपरने चेकवर तुमची सही खोटी करून, पैसे घेणाऱ्यांची नावे बदलून किंवा तुमच्या कंपनीला देय असलेले धनादेश त्यांच्या स्वतःच्या वैयक्तिक खात्यात जमा करून $180,000 चोरले तर? युनायटेड स्टेट्समधील युनिफॉर्म कमर्शिअल कोड (UCC आर्टिकल ३ आणि ४) अंतर्गत (आणि यूके, कॅनडा आणि ऑस्ट्रेलियामधील समांतर बिल-ऑफ-एक्सचेंज कायदे), बँका बनावट किंवा अयोग्यरित्या मान्यताप्राप्त धनादेश भरण्यासाठी कठोर वैधानिक उत्तरदायित्व घेतात, कठोर मुदतीच्या अधीन:

1. ३०-दिवसीय "सेम राँगडॉर / रिपीटर नियम" (UCC § 4-406(d)(2)):
2. UCC § 4-406 अंतर्गत, जेव्हा तुमची बँक चेक इमेजसह तुमचे मासिक स्टेटमेंट पाठवते, तेव्हा तुमची त्वरीत तपासणी करणे आणि **३० दिवसांच्या आत कोणत्याही अनधिकृत स्वाक्षरी किंवा बदलाची तक्रार करणे (व्यावसायिक ठेव करारांमध्ये 14 किंवा 30 दिवसांपर्यंत कमी केले जाते) तुमचे कर्तव्य आहे.
3. जर त्याच बुककीपरने 12 महिन्यांत 12 चेक खोटे केले आणि तुम्ही ते फक्त 12 महिन्यात पकडले, तर बँक "रिपीटर नियम" अंतर्गत 2 ते 11 महिन्यांसाठी दायित्व नाकारण्याचा प्रयत्न करेल; तथापि, तुम्ही अजूनही **सर्वात अलीकडील स्टेटमेंट सायकल (गेल्या ३० दिवस) दरम्यान प्रक्रिया केलेल्या बनावट धनादेशांपैकी 100 टक्के पुनर्प्राप्त करू शकता, आणि तुमचा मुखत्यार डिपॉझिटरी बँक धारण करू शकतो जिथे चोराने सामान्य काळजी घेण्यात अयशस्वी झाल्यास किंवा उल्लंघन केले असल्यास *UCC / § 0-4-30 ** अनुमी देते "Your Corporation Inc." ला देय केलेले धनादेश त्यांच्या वैयक्तिक वैयक्तिक बँक खात्यात जमा करण्यासाठी).
4. शोधानंतर २४ तासांच्या आत औपचारिक लिखित "खोटी/अनधिकृत समर्थनाची सूचना आणि पुन्हा क्रेडिटची मागणी" द्या:
5. तुमच्या वकिलाने तुमच्या ऑपरेटिंग बँक आणि चोरीचे धनादेश स्वीकारलेल्या डिपॉझिटरी बँक या दोघांवर प्रत्येक चेक नंबर, तारीख आणि रकमेची यादी फॉर्जरी/अनधिकृत ACH चे शपथपत्र द्या.

ट्रॅक 3: नागरी मालमत्ता फ्रीझ (टीआरओ / संलग्नक रिट) आणि फौजदारी पुनर्वसन¶

1. अनिवार्य फौजदारी भरपाईसाठी पोलिस/एफबीआय अहवाल दाखल करणे:
2. तुमच्या स्थानिक पोलीस फायनान्शियल क्राइम्स/ व्हाईट-कॉलर ** इंटरनेट डिव्हिजन केंद्रासोबत एक सर्वसमावेशक फॉरेंसिक फ्रॉड रेफरल बाइंडर (तुमच्या CFE आणि वकीलाने तयार केलेले, २-पानांचा कार्यकारी सारांश, सारांश स्प्रेडशीट आणि बनावट धनादेश/ACH लॉगच्या प्रती) फाइल करा.ic3.gov) (वायर/ACH फसवणुकीसाठी), किंवा यूकेमध्ये ॲक्शन फ्रॉड.
3. जेव्हा एखादा फिर्यादी गुन्हेगारी दोष सिद्ध करतो किंवा घोटाळ्यासाठी याचिका करार करतो, तेव्हा न्यायाधीश अनिवार्य फौजदारी पुनर्वसन आदेश (18 U.S.C. § 3663A किंवा राज्य कायदे अंतर्गत) वैयक्तिक दिवाळखोरीत सोडले जाऊ शकत नाही (मानक दिवाणी कर्ज-कर्जाच्या विपरीत) मध्ये प्रवेश करतो.
4. अटॅचमेंटचा निर्णयपूर्व रिट / मारेवा फ्रीझिंग इंजक्शन (जर चोर रिअल इस्टेट किंवा खात्यांचा मालक असेल):
5. जर एखादे घर विकत घेण्यासाठी, त्यांच्या निवासी गहाणखत फेडण्यासाठी, लक्झरी वाहने खरेदी करण्यासाठी किंवा दलाली खात्यात निधी देण्यासाठी तुमच्या कंपनीच्या चोरलेल्या निधीचा गैरव्यवहार करणाऱ्याने वापर केला असेल, तर तुमचा खटला वकील परिवर्तन, विश्वासार्ह कर्तव्याचा भंग, फसवणूक आणि विधायक ट्रस्ट ** सोबत -सहभागी ** मोशन ** साठी आपत्कालीन दिवाणी तक्रार दाखल करू शकतो. रिट ऑफ ॲटॅचमेंट आणि नोटिस ऑफ पेंडन्सी ऑफ ॲक्शन (लिस पेंडन्स) त्यांच्या स्थावर मालमत्तेविरुद्ध (किंवा यूके/कॅनडा/ऑस्ट्रेलिया मधील मारेवा फ्रीझिंग ऑर्डर) त्यामुळे ते तुमच्या चोरीच्या रोखीने विकत घेतलेल्या मालमत्तेची विक्री किंवा पुनर्वित्त करू शकत नाहीत.

ट्रॅक 4: कर आणि पेरोल रिकव्हरी (आयआरएस पेरोल कर परत करणे आणि चोरीचे नुकसान कमी करणे)¶

1. "घोस्ट पेरोल" वर भरलेला नियोक्ता/कर्मचारी वेतन कर वसूल करणे:
2. जर बुककीपरने स्वतःचा पगार वाढवला असेल किंवा तुमच्या पेरोल प्रोसेसरद्वारे बनावट "भूत कर्मचारी" दिले असेल, तर तुमच्या कंपनीने 7.65% एम्प्लॉयर FICA (सोशल सिक्युरिटी अँड मेडिकेअर), FUTA, SUTA आणि कामगारांच्या नुकसान भरपाईचे प्रीमियम त्या चोरी केलेल्या मजुरीवर भरले आहेत.
3. तुमच्या CPA आणि पगार प्रदात्याला IRS फॉर्म 941-X (समायोजित नियोक्त्याचा त्रैमासिक फेडरल टॅक्स रिटर्न किंवा परताव्यासाठी दावा) आणि फॉर्म W-2c दाखल करण्यास सांगा ** थेट IRS आणि राज्य बेरोजगारी एजन्सी 9-एमआय ** 9-एससी एजन्सी कडून जास्त पगारी नियोक्ता वेतन कर परत मिळवण्यासाठी (किंवा IRS क्रिमिनल इन्व्हेस्टिगेशन डिव्हिजनला गंडा घालण्यात आलेल्या निधीची तक्रार करणे, जेम्स वि. युनायटेड स्टेट्स, 366 यू.एस. 213 अंतर्गत चोरासाठी 100 टक्के करपात्र उत्पन्न आहे).
4. तुमच्या कॉर्पोरेट टॅक्स रिटर्न (IRC § 165) वर वसूल न केलेले व्यवसाय गबन तोटा वजा:
5. 2017 मध्ये वैयक्तिक चोरी वजावटी मर्यादित असताना, व्यावसायिक चोरी आणि घोटाळ्याचे नुकसान हे अंतर्गत महसूल संहिता कलम 165(अ) आणि (ई) अंतर्गत 100 टक्के कर-सवलत आहे. राज्य आयकर बिल.

फेज 5: मानहानीचा दावा न करता निलंबन किंवा समाप्ती बैठक कशी आयोजित करावी¶

जेव्हा तुमची बँक खाती आणि IT प्रणाली 100 टक्के लॉक केली जातात आणि तुमचे वकील कर्मचारी निलंबित किंवा संपुष्टात आणण्यासाठी हिरवा कंदील देतात: 1. कर्मचाऱ्यावर कधीही "चोरी" किंवा "चोर असल्याचा" आरोप सहकर्मचाऱ्यांसमोर करू नका: कर्मचारी, विक्रेते किंवा ग्राहकांसमोर सार्वजनिकरित्या कर्मचाऱ्याला चोर म्हणणे (किंवा कंपनी-व्यापी स्लॅक मेसेज पाठवणे "जेनला गंडा घातल्याबद्दल काढून टाकण्यात आले") कर्मचाऱ्याला काउंटर ** आणि कर्मचाऱ्याला जबाबदार धरा *** खोट्या कारावास (जर तुम्ही चौकशीदरम्यान कार्यालयाचा दरवाजा अडवला तर). 2. लघु, तटस्थ, साक्षीदार निलंबन/समाप्ती स्क्रिप्ट वापरा: - एक कार्यकारी आणि एक HR/व्यवस्थापन साक्षीदार (किंवा दूरस्थ असल्यास रेकॉर्ड केलेल्या व्हिडिओ कॉलद्वारे) भेटा. - शांतपणे सांगा: "आम्ही आर्थिक आणि लेखा अनियमितता ओळखल्या आहेत ज्यांचे सध्या बाह्य लेखा परीक्षक आणि कायदेशीर सल्लागारांद्वारे पुनरावलोकन केले जात आहे. तात्काळ प्रभावीपणे, तुमचा सिस्टम प्रवेश निलंबित करण्यात आला आहे आणि तुमची नोकरी [कारणासाठी समाप्त केली आहे / प्रशासकीय रजेवर ठेवली आहे]. येथे तुमच्या कंपनीच्या की आणि बॅजची पावती आहे; आम्ही तुमच्या वैयक्तिक वस्तूंचा पत्ता देऊ आणि उद्या तुमच्या घराचा पत्ता देऊ.

प्रादेशिक आणीबाणी क्रमांक आणि एजन्सी प्रोटोकॉल¶

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न¶

माझ्या लक्षात आलेले विचित्र $3,500 विक्रेता पेमेंट मी लगेच माझ्या बुककीपरला का सांगू नये?¶

कारण 95 टक्के घोटाळ्याच्या प्रकरणांमध्ये, तुम्ही आत्ताच पाहिलेला एकच विचित्र व्यवहार हा एका मोठ्या हिमखंडाचे टोक आहे आणि ज्या क्षणी तुम्ही त्याबद्दल एक निष्पाप-आवाज करणारा प्रश्न विचारता, तेव्हा बुककीपरला कळते की ते पकडले गेले आहेत. तुम्ही त्यांच्या कार्यालयातून बाहेर पडल्याच्या काही मिनिटांत, एक अलर्ट केलेला एब्झलर तुमच्या बँक पोर्टलमध्ये उर्वरित निधी काढून टाकण्यासाठी लॉग इन करेल, क्विकबुक्स/ईआरपीमध्ये लॉग इन करेल की रजिस्टरमधील ऐतिहासिक पैसेधारकांची नावे हटवेल किंवा बदलेल, त्यांचा ब्राउझर इतिहास आणि हार्ड ड्राइव्ह पुसून टाकेल आणि कागदी पावत्या नष्ट करेल. तुमची कच्ची बँक स्टेटमेंट्स, साफ केलेल्या चेक इमेजेस आणि अकाउंटिंग ऑडिट लॉग नेहमी **प्रथम** एक्सपोर्ट करा आणि एकच प्रश्न विचारण्यापूर्वी** त्यांचा बँक आणि आयटी प्रवेश लॉक करा.

जर मी कर्मचाऱ्याला 2 वर्षांमध्ये चोरीचे पैसे परत करण्यासाठी वचनपत्रावर स्वाक्षरी करू दिली, तर ते माझा विमा दावा का खराब करते?¶

व्यावसायिक गुन्हे आणि कर्मचारी अप्रामाणिकता (फिडेलिटी बाँड) विमा पॉलिसी **थेट चोरीचे नुकसान** काटेकोरपणे कव्हर करतात, डिफॉल्ट नागरी कर्ज नाही आणि विमाकर्त्याच्या **सबरोगेशन** च्या कायदेशीर अधिकारावर अवलंबून असतात (संपूर्ण रकमेसाठी चोरावर खटला भरण्यासाठी तुमच्या शूजमध्ये पाऊल टाकणे). जर तुम्ही खाजगीरित्या परतफेड योजनेची वाटाघाटी केली किंवा तुमच्या विमा कंपनीच्या पूर्व लेखी संमतीशिवाय कर्मचाऱ्याकडून वचनपत्र स्वीकारले तर, न्यायालये आणि विमाकर्ते नियमितपणे नियम देतात की तुम्ही (a) **गुन्हेगारी चोरीच्या नुकसानाचे विमा नसलेल्या नागरी कराराच्या कर्जात रूपांतर केले**, आणि (b) **विमाकर्त्याचे पूर्वग्रहण केले, तुमचे संपूर्ण विमा अधिकार रद्द करताना- दोन लहान पेमेंट केल्यानंतर अपरिहार्यपणे डीफॉल्ट.

आमच्या बुककीपरने माझी स्वाक्षरी किंवा कंपनीचे धनादेश त्यांच्या स्वत:च्या खात्यात जमा केलेले धनादेश परत करण्यास बँकेला भाग पाडले जाऊ शकते का?¶

बऱ्याचदा होय, जर तुम्ही शोध लागल्यानंतर लगेच कार्य केले. **युनिफॉर्म कमर्शियल कोड (UCC) § 4-401 आणि § 4-406** अंतर्गत, बँक तुमच्या खात्यावर फक्त "योग्यरित्या देय" असलेल्या वस्तूंसाठी शुल्क आकारू शकते. **UCC § 4-406(d)(2) 30-दिवसीय रिपीटर नियम** जर तुम्ही पहिल्या खोटेपणानंतर मासिक स्टेटमेंटचे पुनरावलोकन करण्यात अयशस्वी झाल्यास खोट्या धनादेशांच्या दीर्घ स्ट्रिंगसाठी तुमच्या स्वतःच्या बँकेवर खटला भरण्याची तुमची क्षमता मर्यादित करते, तरीही तुम्ही **सर्व बनावट धनादेशांसाठी तात्काळ परतफेडीची मागणी करू शकता. सामान्य काळजी). **UCC § 3-405 आणि § 3-420** अंतर्गत, चोराच्या स्वतःच्या बँकेला (डिपॉझिटरी बँक) देखील कठोर रूपांतरण दायित्वाचा सामना करावा लागतो जर त्याने एखाद्या कर्मचाऱ्याला तुमच्या कॉर्पोरेशनला देय असलेले धनादेश थेट वैयक्तिक बँक खात्यात जमा करण्याची परवानगी दिली असेल.

कर्मचाऱ्याने कंपनीतून चोरलेल्या पैशाची भरपाई करण्यासाठी मी त्यांचा अंतिम पेचेक ठेवू शकतो का?¶

**एखाद्या कर्मचाऱ्याचे अंतिम कमावलेले वेतन एकतर्फी रोखू नका किंवा प्रथम रोजगार सल्लागाराची तपासणी न करता त्यांचा पेचेक वैधानिक किमान पेक्षा कमी करू नका.** अनेक यू.एस. राज्यांमध्ये (जसे की कॅलिफोर्निया कामगार संहिता § 203 आणि § 221, न्यूयॉर्क आणि मॅसॅच्युसेट्स अंतर्गत), U.S. ** 1996 अधिनियम 13**), आणि कॅनडा, कर्मचाऱ्याच्या अंतिम वेतन-चेकमधून स्व-मदत वजावट घेणे (आपल्याकडे व्हिडिओ किंवा बँकेचा पुरावा असताना देखील त्यांनी तुमच्याकडून चोरी केली आहे) हे कठोर-दायित्व **मजुरी आणि तासाचे उल्लंघन** आहे जे स्वयंचलित **वेटिंग-टाइम पेनल्टी, तिहेरी नुकसान आणि अनिवार्य वादी वकील ** ट्रिगर करते. बँक रिकॉल किंवा दिवाणी न्यायालयाच्या संलग्नकाद्वारे चोरीला गेलेला निधी ताबडतोब गोठवताना वकिलाच्या निर्देशानुसार अंतिम कायदेशीर वेतन द्या.

नोकरीवरून काढलेल्या बुककीपरला आमच्या कंपनीचे बँक रूटिंग आणि खाते क्रमांक वापरून त्यांची बिले ACH द्वारे भरण्यापासून मी कायमचे कसे थांबवू?¶

फक्त बुककीपरला काढून टाकणे आणि त्यांचे ऑनलाइन बँकिंग लॉगिन हटवणे त्यांना आपला 9-अंकी रूटिंग नंबर टाइप करण्यापासून आणि अमेरिकन एक्सप्रेस, PayPal किंवा Venmo मध्ये बाह्य **ACH डेबिट** द्वारे पैसे काढण्यासाठी खाते क्रमांक तपासण्यापासून थांबवत नाही. तुम्ही आजच तुमच्या व्यावसायिक बँकेला कॉल करून दोन गोष्टींपैकी एक करणे आवश्यक आहे: (१) तुमच्या चेकिंग खात्यावर **ACH पॉझिटिव्ह पे / ACH डेबिट ब्लॉक** सक्षम करा (जे विक्रेत्याचा १०-अंकी **ACH कंपनी आयडी** तुमच्या पूर्व-मंजूर अनुमत सूचीमध्ये असल्याशिवाय कोणतेही इनकमिंग ACH डेबिट आपोआप बाऊन्स होईल), किंवा (२) **नंबरचे जुने चेकिंग खाते उघडा **पोस्ट-नो-डेबिट (केवळ ठेव)** ३० दिवसांच्या संक्रमणादरम्यान.

कोणती 3 अंतर्गत नियंत्रणे भविष्यातील बुककीपरला पुन्हा कधीही गंडा घालण्यापासून रोखतात?¶

तुमच्याकडे फक्त एक बुककीपर असलेल्या 5 व्यक्तींच्या कंपनीतही, तीन सोप्या नियमांमुळे 95 टक्के व्यावसायिक फसवणूक दूर होते: (1) **न उघडलेले बँक स्टेटमेंट नियम**: व्यवसाय मालकाने (कधीही बुककीपर नाही) कच्चे मासिक पीडीएफ बँक स्टेटमेंट **समोर आणि मागे क्लिअर केलेल्या चेक इमेजसह डाउनलोड करणे आवश्यक आहे आणि थेट ACH1 मिनिटांसाठी ** बँकेच्या 10 मिनिटांसाठी रॉ पोर्ट करा. प्रत्येक महिन्याचे; (२) **सर्व ACH, वायर्स आणि पेरोल विक्रेता बदलांवर **दुहेरी नियंत्रण (दोन-व्यक्तींची मान्यता)**: तुमची बँक कॉन्फिगर करा जेणेकरून बुककीपर पेमेंट बॅच *स्टेज* करू शकेल, परंतु एक डॉलर हलण्यापूर्वी मालकाने त्यांच्या स्मार्टफोनवर **मंजूर** टॅप करणे आवश्यक आहे; आणि (3) सर्व पेपर चेक आणि ACH डेबिटवर **सकारात्मक पे**.

संबंधित मार्गदर्शक¶

• कामाच्या ठिकाणी चोरी, दुकानातील चोरी आणि अंतर्गत फसवणूक
• कर्मचारी समाप्ती आणि कामाच्या ठिकाणी सुरक्षा
• भागीदारी विवाद, बदमाश सह-संस्थापक बँक ड्रेन आणि कॉर्पोरेट लॉकआउट
• पेरोल फंडिंग संकट आणि चुकलेले पेचेक अनुपालन

स्रोत आणि अधिकृत मार्गदर्शन¶

• असोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एक्झामिनर्स (ACFE): व्यावसायिक फसवणूक: राष्ट्रांना एक अहवाल: बिलिंग योजनांचे फॉरेन्सिक वर्गीकरण, चेक टॅम्परिंग, पेरोल घोस्ट एम्प्लॉईज, आणि कंसीलमेंट ऑडिट ट्रेल्स.
• युनिफॉर्म कमर्शियल कोड (UCC, अमेरिकन लॉ इन्स्टिट्यूट आणि युनिफॉर्म लॉ कमिशन): UCC § 3-405 (कर्मचाऱ्याद्वारे फसव्या इंडोर्समेंटसाठी नियोक्त्याची जबाबदारी), § 3-406 (बनावट स्वाक्षरीसाठी निष्काळजीपणाचे योगदान), § 4-401 (जेव्हा बँक खाते आणि ग्राहक 4 § 4-4 मे चार्ज करते), (अनधिकृत स्वाक्षरी किंवा बदल शोधणे आणि तक्रार करणे ग्राहकाचे कर्तव्य: 30-दिवसीय पुनरावृत्ती नियम).
• नॅशनल ऑटोमेटेड क्लिअरिंग हाऊस असोसिएशन (NACHA, युनायटेड स्टेट्स): NACHA ऑपरेटिंग नियम: कॉर्पोरेट ACH रिव्हर्सल्स (5-बँकिंग-डे विंडो), अनधिकृत डेबिटचे लिखित स्टेटमेंट (WSUD), आणि ACH पॉझिटिव्ह पे/डेबिट ब्लॉक नियंत्रण.
• अंतर्गत महसूल सेवा (IRS, युनायटेड स्टेट्स): *प्रकाशन 547 (हात, आपत्ती आणि चोरी: IRC § 165(e) शोध वर्षात व्यवसाय गबन तोटा वजावट) आणि फॉर्म 941-X (समायोजित नियोक्त्याचा त्रैमासिक) फेडरल टॅक्स रिटर्न.
• विमा सेवा कार्यालय (ISO): व्यावसायिक गुन्हे धोरण फॉर्म CR 00 21: कर्मचारी चोरीचा विमा करार, अप्रामाणिक कायद्याच्या कलमाचा शोध लागल्यावर स्वयंचलित समाप्ती, आणि तोटा आवश्यकतेचा शपथपूर्वक पुरावा.