فعال ملازم غبن یا پے رول گھوسٹ فراڈ دریافت کرنا: تصادم سے پہلے ثبوت کا تحفظ¶

آپ کے اکاؤنٹس قابل ادائیگی رجسٹر میں ایک ناواقف فروش LLC سے ٹھوکریں کھاتے ہوئے، ایک پراسرار $18,000 ACH بیچ کا مشاہدہ کرنا جس نے آپ کے آپریٹنگ بینک اکاؤنٹ کو مماثل خریداری آرڈر کے بغیر صاف کر دیا، یا یہ محسوس کرنا کہ جب ایک قابل اعتماد بک کیپر، آفس مینیجر، یا کنٹرولر بیمار ہے کہ وہ اپنے ذاتی کریڈٹ کارڈ پر کمپنی کے چیک لکھ رہے ہیں۔ گٹ wrenching مالی خیانت. ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز (ACFE) رپورٹ ٹو دی نیشنز کے مطابق، درمیانی پیشہ ورانہ دھوکہ دہی کی اسکیم 12 سے 14 مہینوں تک نہیں چلتی ہے، اور چھوٹے سے درمیانے درجے کے کاروبار غیر متناسب حد تک زیادہ درمیانی نقصانات کا شکار ہوتے ہیں کیونکہ ایک ہی بھروسہ مند ایڈمنسٹریٹر اکثر بینک میں چیک اور ACH دونوں کو کنٹرول کرتا ہے۔

مشتبہ ملازم کا سامنا نہ کریں، ان سے مشتبہ لین دین کی "وضاحت" کے لیے نہ پوچھیں، اور انہیں متنبہ نہ کریں کہ آڈٹ جاری ہے جب تک کہ آپ خاموشی سے ان کے بینک ٹوکن، ERP/QuickBooks ایڈمن تک رسائی، اور فرانزک لاگز کو بند نہیں کر دیتے۔ اگر کوئی ملازم جسمانی طور پر سامنا کرنے کی کوشش کرتا ہے یا دھمکی دیتا ہے کمپنی کا ہارڈویئر یا سائٹ پر چیک کرتا ہے، عملے کو حفاظت پر لے جائیں اور اپنے مقامی ایمرجنسی نمبر پر فوراً کال کریں (ریاستہائے متحدہ اور کینیڈا میں 911، یورپی یونین میں 112، برطانیہ میں 999؛ سبھی دیکھیں ہنگامی نمبر)۔ متعلقہ کارپوریٹ سیکورٹی اور مالیاتی ہنگامی حالات کے لیے، دیکھیں کام کی جگہ پر چوری، شاپ لفٹنگ، اور اندرونی فراڈ، ملازم کی برطرفی اور کام کی جگہ کی حفاظت، اور شراکت کا تنازعہ، بدمعاش شریک بانی بینک ڈرین، اور کارپوریٹ لاک آؤٹ.

اب یہ کرو¶

1. 100 فیصد آپریشنل خاموشی برقرار رکھیں اور وقت سے پہلے مشتبہ شخص کا سامنا نہ کریں۔ کسی بک کیپر، کنٹرولر، یا CFO کا اس وقت سامنا کرنا جب آپ کو ایک مشکوک $4,000 ٹرانزیکشن نظر آئے کاروباری مالکان کی سب سے مہنگی غلطی ہے۔ قبل از وقت سوال کے 3 منٹ کے اندر ("ارے، یہ Apex Consulting Payment کیا ہے؟")، گھبرایا ہوا غبن کرنے والا اپنے فون یا لیپ ٹاپ سے دور سے لاگ ان کرے گا، ایک حتمی $150,000 وائر/ACH ڈرین شروع کرے گا، جعلی جرنل میں ان کی کمپنی کی کمپنیوں کو باطل یا دوبارہ درجہ بندی کرے گا۔ لیپ ٹاپ، اور دروازے سے باہر نکلنے سے پہلے فزیکل چیک اسٹبس کو کاٹ دیں۔
2. صارف کی اجازتوں کو چھونے سے پہلے اپنے اکاؤنٹنگ آڈٹ لاگ، پے رول رجسٹر، اور 24 ماہ کے بینک اسٹیٹمنٹ کا ایک آؤٹ آف بینڈ فرانزک اسنیپ شاٹ حاصل کریں۔ پرائمری ایڈمن موڈ کا استعمال کرتے ہوئے کلین ایگزیکیٹو ڈیوائس سے QuickBooks آن لائن، Xero، NetSuite، یا Sage میں لاگ ان کریں (ابھی تک اسٹیچ کے پاس ورڈ کے پاس ورڈ کو دوبارہ تلاش کریں)۔ مکمل آڈٹ لاگ / آڈٹ ٹریل برآمد کریں (All Dates)، وینڈر ماسٹر چینج لاگ (بینک روٹنگ/اکاؤنٹ نمبر کی ترامیم دکھا رہا ہے)، اور 24 ماہ کے خام پی ڈی ایف بینک اسٹیٹمنٹس کے علاوہ کلیئر شدہ چیک فرنٹ/ بیک امیجز براہ راست بینک پورٹل سے ایک انکرپٹڈ بیرونی ڈرائیو پر۔
3. **ملازمین کو انتظامی چھٹی پر رکھنے سے پہلے بیک وقت "زیرو منٹ بینک + آئی ٹی لاک آؤٹ" پر عمل درآمد کریں۔ ** اپنے کمرشل بینک کے ٹریژری ریلیشن شپ مینیجر اور اپنے آئی ٹی ایڈمنسٹریٹر کو عین اسی لمحے ٹرگر کھینچنے کے لیے مربوط کریں: (a) مشتبہ کے آن لائن بینکنگ کو منسوخ کریں، CHVI / CHVI میں سختی سے لاگ ان کریں۔ حقوق، اور کارپوریٹ کریڈٹ/ڈیبٹ کارڈز، (b) Microsoft 365 / Google Workspace میں فعال OAuth/SSO سیشن ٹوکنز کو منسوخ کریں، © صارف کو QuickBooks/ERP اور Gusto/ADP/Paychex پے رول سے ہٹائیں، اور (d) ریموٹ PVK،MVDDESKTOP،MVD Locke ان کو غیر فعال کریں۔ کروم ریموٹ ڈیسک ٹاپ) ان کے آفس ورک سٹیشن پر۔
4. آج ہی فلائٹ میں کسی بھی زیر التواء ACH بیچز، بغیر کیش شدہ چیک، یا غیر مجاز تاروں کو واپس کال کریں یا روک دیں۔ اپنے کمرشل بینکر سے پینڈنگ آؤٹ گوئنگ ACH ویئر ہاؤس اور پینڈنگ وائر کیو کا معائنہ کرنے کو کہیں: NACHA آپریٹنگ رولز کے تحت، ایک اصل کمپنی یا سی ایچ اے کو دوبارہ کریڈٹ کر سکتی ہے۔ تصفیہ سے پہلے بیچ، اور اگر پچھلے 24 سے 72 گھنٹوں کے اندر کوئی غیر مجاز تار بھیجا گیا ہے، تو فوری درخواست کریں SWIFT camt.056 Recall + FBI IC3 Recovery Asset Team (RAT) Freeze۔
5. مشتبہ شخص کے دفتری کمپیوٹر، اسمارٹ فون، اور ڈیسک کے مواد کو بغیر نگرانی کے "اپنی چیزوں کو پیک کرنے" کی اجازت کے بغیر محفوظ رکھیں۔ مالی فراڈ کے مشتبہ ملازم کو کبھی بھی معطلی کی اطلاع ملنے کے بعد اپنے ڈیسک پر واپس آنے یا اپنے کمپیوٹر پر بیٹھنے کی اجازت نہ دیں۔ ان کے دفتری ورک سٹیشن کو پاورڈ آن (یا ہائبرنیٹڈ) اور ایتھرنیٹ/Wi-Fi نیٹ ورک سے ان پلگڈ رکھیں تاکہ غیر مستحکم RAM اور اوپن براؤزر ٹیبز ایک سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینر (CFE) یا ڈیجیٹل فرانزک ماہر کے لیے محفوظ رہیں۔
6. ملازم کے ساتھ کسی بھی "معاوضہ کی واپسی کے نوٹ" پر دستخط کرنے سے پہلے، اپنے تجارتی جرم/ملازمین کی بے ایمانی (فیڈیلٹی بانڈ) انشورنس کیریئر اور باہر کے قانونی مشیر کو مطلع کریں۔ ملازم کی شق اور نقصان کے سخت ثبوت کی آخری تاریخ (عام طور پر دریافت سے 60 سے 120 دن)۔ اس سے بھی بدتر بات یہ ہے کہ اگر آپ بیمہ کنندہ کی تحریری رضامندی کے بغیر ملازم سے پرومیسری نوٹ یا جزوی ادائیگی کا منصوبہ نجی طور پر قبول کرتے ہیں، تو آپ بیمہ کنندہ کے ماتحت حقوق کو نقصان پہنچا سکتے ہیں اور اپنے پورے بیمہ کے دعوے کو کالعدم کر سکتے ہیں۔

فیصلے کا درخت: فراڈ کی دریافت سے لے کر بینک منجمد، فرانزک آڈٹ، اور ریکوری تک¶

flowchart TD
    Start["مشکوک چیک، وینڈر ACH، پے رول گھوسٹ، یا کارڈ چارج دریافت ہوا۔"] --> Silence["اصول 1: ابھی تک بک کیپر/کنٹرولر کا سامنا یا ای میل نہ کریں۔"]
    Silence --> Snapshot["فیز 1 (خاموش ثبوت کیپچر): 1. QuickBooks/ERP مکمل آڈٹ لاگ اور وینڈر بینک کی تبدیلی کی سرگزشت برآمد کریں 2. بینک پی ڈی ایف سٹیٹمنٹس اور کلیئرڈ چیک امیجز کے 24 ماہ ڈاؤن لوڈ کریں 3. M365/Google والٹ ای میلز کو محفوظ رکھیں"]

    Snapshot --> Lockout["فیز 2 (سنکرونائزڈ زیرو منٹ لاک آؤٹ): 1. بینک: ACH/وائر ٹوکن کو منسوخ کریں، کارڈز کو منجمد کریں، مثبت تنخواہ کو فعال کریں 2. IT: SSO/OAuth سیشنز کو ختم کریں، VPN/AnyDesk کو بلاک کریں، اکاؤنٹنگ اور پے رول کو لاک کریں 3. جسمانی: محفوظ پی سی آفس"]

    Lockout --> InFlight{"کیا دھوکہ دہی والے ACH بیچز، تاریں، یا چیک فی الحال پرواز میں ہیں؟"}
    InFlight -->|"ہاں: آخری 1 سے 5 کاروباری دنوں کے اندر بھیجا گیا۔"| Clawback["1. بینک پورٹل میں قطار میں لگے ACH بیچز کو منسوخ کریں 2. NACHA ریورسل / UCC 4A وائر ریکال منتقل کریں 3. تمام بغیر کیش شدہ چیک نمبروں پر سٹاپ پیمنٹ رکھیں"]
    InFlight -->|"نہیں: مہینوں/سالوں میں تاریخی چوری"| AuditScope["فیز 3 (اٹارنی کلائنٹ کے استحقاق کے تحت فرانزک کوانٹیفیکیشن): تمام 5 فراڈ ویکٹرز کا آڈٹ کرنے کے لیے کونسل سے CPA/ تصدیق شدہ فراڈ ایگزامینر (CFE) کو برقرار رکھنے کو کہیں۔"]

    Clawback --> AuditScope
    AuditScope --> Recovery["فیز 4 (4 ٹریک فنانشل ریکوری): 1. فائل کمرشل کرائم / فیڈیلٹی بانڈ نوٹس + نقصان کا حلف لیا ہوا ثبوت 2. فائل UCC 3-405 / 4-406 بینک کے خلاف جعلسازی کے دعوے چیک کریں 3. فائل پولیس/FBI رپورٹ 4. IRS فارم 914 میں ترمیم کریں"]

مرحلہ 1: 5 کلاسک بک کیپر اور کنٹرولر غبن کی اسکیمیں (اور جہاں ثبوت چھپاتے ہیں)¶

جب آپ کو ایک دھوکہ دہی پر مبنی لین دین کا پتہ چلتا ہے، تو کبھی یہ نہ سمجھیں کہ یہ ایک بار کی غلطی تھی۔ ACFE فرانزک ڈیٹا کے مطابق، 85 فیصد سے زیادہ پیشہ ورانہ دھوکہ باز بیک وقت متعدد اوورلیپنگ اسکیمیں استعمال کرتے ہیں۔ کسی کا سامنا کرنے سے پہلے، خاموشی سے ان پانچوں کلاسک اکاؤنٹنگ ویکٹرز کو اپنے خام بینک اسٹیٹمنٹس میں چیک کریں (کبھی بھی QuickBooks/ERP کے اندر موجود مصالحت شدہ رجسٹر پر بھروسہ نہ کریں، کیونکہ بک کیپر سافٹ ویئر لیجر میں ترمیم یا ڈیلیٹ کرسکتا ہے جبکہ بینک سے خام پی ڈی ایف بینک اسٹیٹمنٹ کو تبدیل نہیں کیا جاسکتا)۔

5 اندرونی اکاؤنٹنگ فراڈ ویکٹرز کا موازنہ اور کیسے مجرم انہیں QuickBooks/ERP میں چھپاتے ہیں¶

مرحلہ 2: "زیرو منٹ" بینک، آئی ٹی، اور جسمانی لاک آؤٹ کی ترتیب¶

مشتبہ ملازم سے ایک لفظ کہنے سے پہلے آپ کو **بینکنگ، آئی ٹی اور جسمانی رسائی کو بیک وقت کیوں لاک آؤٹ کرنا چاہیے؟ کیونکہ جدید کلاؤڈ اکاؤنٹنگ اور بینکنگ ایپس ملازم کے ذاتی آئی فون یا ہوم لیپ ٹاپ پر مستقل ریفریش ٹوکنز کے ذریعے لاگ ان رہتی ہیں۔ یہاں تک کہ اگر آپ ان کے آفس کا ڈیسک ٹاپ کمپیوٹر چھین لیتے ہیں، تو وہ پارکنگ میں اپنا سمارٹ فون نکال سکتے ہیں اور 45 سیکنڈ میں کمپنی کے چیکنگ اکاؤنٹ سے $90,000 وائر کر سکتے ہیں جب تک کہ بینک ٹوکن پہلے مارا نہ جائے۔

مرحلہ وار مطابقت پذیر لاک آؤٹ چیک لسٹ (15 منٹ میں عمل کریں)¶

1. کمرشل بینک اور ٹریژری لاک آؤٹ (0 سے 5 منٹ)¶

اپنے سرشار کمرشل ریلیشن شپ مینیجر کو کال کریں یا کارپوریٹ ریزولوشن اتھارٹی کے ساتھ اپنے بینک برانچ میں جائیں: - مشکوک کی آن لائن بینکنگ صارف پروفائل اور موبائل ایپ ٹوکن کو حذف/معطل کریں: بینک کو ہدایت دیں کہ وہ اپنی آن لائن بینکنگ ذیلی صارف ID کو فوری طور پر ختم کرے، کوئی بھی جسمانی RSA/Symantec ہارڈویئر ٹوکن منسوخ کرے، اور تمام فعال موبائل بینکنگ سیشنز کو کالعدم کردے۔ - اکاؤنٹ لیول کے تمام وائر اور ACH ڈوئل کنٹرول پنز کو تبدیل کریں: اس بات کی تصدیق کریں کہ صفر آؤٹ گوئنگ ACH بیچز یا تاریں دو افراد کی ایگزیکٹو منظوری (دوہری کنٹرول) کے بغیر جاری کی جا سکتی ہیں۔ - "مثبت تنخواہ چیک کریں" اور "ACH مثبت تنخواہ / ACH ڈیبٹ بلاک" کو آن کریں: - کیوں؟ آپ کے بک کیپر کو برطرف کرنے کے بعد بھی، وہ اب بھی آپ کے کاروباری چیکنگ روٹنگ اور اکاؤنٹ نمبر کو دل سے جانتے ہیں اور ہو سکتا ہے کہ انہوں نے چیک بک بائنڈر کے پچھلے حصے سے خالی چیک کا اسٹاک چوری کر لیا ہو (مثال کے طور پر، باکس کے نیچے سے چیک #4590 کھینچنا تاکہ آپ اسے غائب نہ محسوس کریں)۔ - مثبت تنخواہ چیک کریں کو فعال کرنا یقینی بناتا ہے کہ بینک ادائیگی کے لیے پیش کردہ کسی بھی چیک کو خود بخود مسترد کردے جب تک کہ اس کا درست چیک نمبر، ڈالر کی رقم، اور وصول کنندہ کا نام آپ کے اپ لوڈ کردہ ایشو فائل سے مماثل نہ ہو۔ - ACH ڈیبٹ بلاک/فلٹر کو فعال کرنا سابق ملازم کو اپنے ذاتی امریکن ایکسپریس بل یا رہن کی آن لائن ادائیگی کے لیے آپ کے بینک روٹنگ/اکاؤنٹ نمبر استعمال کرنے سے روکتا ہے۔ اگر ملازم کے پاس خالی چیک یا گہری ACH رسائی تھی، تو بینک سے کہیں کہ وہ آپ کو بالکل نئے آپریٹنگ اکاؤنٹ نمبر پر منتقل کرے اور پرانے اکاؤنٹ کو "صرف ڈپازٹس / زیرو بیلنس پوسٹ-نو ڈیبٹس" پر سیٹ کریں۔

2. IT، شناخت، اور ریموٹ ایکسیس لاک آؤٹ (5 سے 10 منٹ)¶

اپنے آئی ٹی ایڈمنسٹریٹر سے ان عین مطابق کمانڈز کو بیک وقت عمل میں لانے کو کہیں۔ - ایکٹو کلاؤڈ آئیڈینٹی سیشنز کو ختم کریں (صرف پاس ورڈ ری سیٹ نہیں کریں): Microsoft Entra ID (Office 365) یا Google Workspace Admin میں، صارف کا پاس ورڈ ری سیٹ کریں، ان کے رجسٹرڈ MFA ڈیوائسز کو صاف کریں، **اور "تمام ایکٹو سیشنز کو منسوخ کریں / تمام ڈیوائسز پر اپنے ذاتی براؤزر سے سائن آؤٹ کریں" پر کلک کریں۔ فوری طور پر مر جاؤ. - Office PC پر Rogue Remote-Access Backdoors کو تلاش کریں اور ان انسٹال کریں: غبن کرنے والے معمول کے مطابق خفیہ ریموٹ ایکسیس سافٹ ویئر انسٹال کرتے ہیں (**AnyDesk, TeamViewer, LogMeIn, Chrome Remote Desktop, RustDesk, ScreenConnect, یا GoToMysk سے وہ اپنے آفس کے کمپیوٹر پر کمپیوٹر پر ڈی پی سی ) 2:00 AM کارپوریٹ VPN سے گزرے بغیر۔ دفتر کے کمپیوٹر کی ایتھرنیٹ کیبل کو ان پلگ کریں اور اس کا وائی فائی فوری طور پر بند کردیں (فرانزک امیجنگ کے لیے کمپیوٹر کو آن چھوڑتے وقت)۔ - ای میل آٹو فارورڈنگ اور ان باکس کو چھپانے کے اصولوں کا آڈٹ کریں: جانے سے پہلے، غبن کرنے والے اکثر آؤٹ لک یا جی میل میں ایک ان باکس رول بناتے ہیں جو بینک، آئی آر ایس، یا بیرونی CPA سے ای میلز کو خود بخود ان کے ذاتی کو فارورڈ کرتا ہے۔ @gmail.com اکاؤنٹ اور فوری طور پر ** کمپنی کے ان باکس سے ای میل کو حذف کر دیتا ہے (Move to RSS Feeds / Trash) لہذا آپ کو کبھی بھی بینک فراڈ الرٹس نظر نہیں آئیں گے۔ چیک کریں۔ Settings -> Mail -> Rules اور Forwarding بک کیپر کے میل باکس اور آپ کے اپنے ایگزیکٹو میل باکس دونوں پر (اگر بک کیپر کو آپ کے ای میل تک رسائی حاصل تھی)۔ - تیسرے فریق کے مالیاتی پورٹلز تک رسائی منسوخ کریں: QuickBooks/NetSuite/Xero، Gusto/ADP/Paychex، Bill.com، Ramp/Brex/Divvy، Stripe/Square/PayPal، Amazon Business، اور ریاستی ٹیکس پورٹلز سے صارف کا لاگ ان چھین لیں۔

مرحلہ 3: اٹارنی کلائنٹ کے استحقاق کے تحت فرانزک تفتیش کی تشکیل¶

کسی سرٹیفائیڈ پبلک اکاؤنٹنٹ (CPA) یا سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینر (CFE) کی خدمات حاصل کرنے سے پہلے یہ حساب کرنے کے لیے کہ کتنی رقم چوری ہوئی ہے، **اپنے باہر کے کارپوریٹ قانونی چارہ جوئی کے اٹارنی سے فارنزک اکاؤنٹنٹ کو برقرار رکھنے والے منگنی کے خط پر دستخط کرنے کو کہیں - یہ کیوں اہم ہے: اگر آپ قانونی مشورے کے ذریعے منگنی کو روٹ کیے بغیر کسی اکاؤنٹنٹ کو براہ راست ملازمت دیتے ہیں، اکاؤنٹنٹ کے ذریعہ تیار کردہ تمام ڈرافٹ اسپریڈ شیٹس، ای میلز اور ابتدائی آڈٹ تھیوریز سابق ملازم کے دفاعی وکیل کے ذریعہ دریافت ہوسکتے ہیں اگر ملازم آپ پر غلط برطرفی یا ہتک عزت کا مقدمہ کرتا ہے۔ جب قانونی وکیل قانونی چارہ جوئی کی توقع میں قانونی مشورہ دینے میں مدد کے لیے فرانزک اکاؤنٹنٹ کو اپنے پاس رکھتا ہے، تو فرانزک ورک پروڈکٹ کو اٹارنی کلائنٹ کا استحقاق اور اٹارنی ورک پروڈکٹ اصول کے ذریعے محفوظ کیا جاتا ہے۔

کتابوں کو چھونے سے پہلے "QuickBooks/ERP آڈٹ لاگ" کو کیسے محفوظ کیا جائے۔¶

QuickBooks Online، QuickBooks Desktop، Xero، اور NetSuite میں، ہر بار جب کوئی صارف چیک بناتا ہے، وصول کنندہ کے نام میں ترمیم کرتا ہے، انوائس کو کالعدم کرتا ہے، یا لین دین کو حذف کرتا ہے، تو سسٹم آڈٹ لاگ/آڈٹ میں ایک ناقابل تبدیلی اندراج لکھتا ہے۔ 1. اپنے متبادل بک کیپر کو ابھی تک اپنی لائیو QuickBooks فائل میں دھوکہ دہی والے اندراجات کو "فکسنگ" شروع کرنے یا حذف کرنے کی اجازت نہ دیں، کیونکہ دھوکہ دہی پر مبنی لین دین میں ترمیم کرنے سے ہزاروں نئے ترمیمی ٹائم اسٹیمپ شامل ہوتے ہیں جو قانون نافذ کرنے والے اداروں اور آپ کے وفاداری بانڈ بیمہ کنندہ کے لیے فرانزک ٹائم لائن کو خراب کر دیتے ہیں۔ 2. QuickBooks Online میں: Gear Icon (ترتیبات) پر کلک کریں -> آڈٹ لاگ -> فلٹر -> تاریخ: تمام تاریخیں -> ایونٹس: تمام ایونٹس -> Excel/CSV میں ایکسپورٹ کریں اور ریکارڈ شدہ SHA-256 کرپٹوگرافک ہیش کے ساتھ صرف پڑھنے کے لیے PDF اور CSV کاپی محفوظ کریں۔ 3. QuickBooks ڈیسک ٹاپ میں: پوری کاپی کریں۔ .QBW کمپنی کی فائل اور .TLG ایک ہی جرنل ایڈجسٹمنٹ کرنے سے پہلے دو رائٹ پروٹیکٹڈ USB ڈرائیوز پر ٹرانزیکشن لاگ فائل۔

فیز 4: 4-ٹریک مالیاتی بحالی کی حکمت عملی (اپنی چوری شدہ رقم واپس حاصل کرنا)¶

$50,000 یا $500,000 کے غبن کا مطلب یہ نہیں ہے کہ رقم ہمیشہ کے لیے ختم ہو گئی ہے۔ کاروبار چار الگ الگ قانونی اور مالیاتی چینلز کے ذریعے چوری شدہ رقوم کی وصولی کرتے ہیں، یہاں تک کہ جب چور پہلے ہی جوا کھیل چکا ہو یا نقد رقم اپنے ذاتی بینک اکاؤنٹ میں خرچ کر چکا ہو۔

ٹریک 1: کمرشل کرائم انشورنس، ایمپلائی بے ایمانی کوریج، اور فیڈیلٹی بانڈز¶

آج ہی اپنی مکمل کمرشل انشورنس پالیسی بائنڈر کھینچیں: 1. اسٹینڈ اسٹون کرائم پالیسیاں اور "BOP/پیکیج پالیسی" کی توثیق چیک کریں: اگر آپ نے اسٹینڈ اکیلی کمرشل کرائم پالیسی یا فیڈیلیٹی بانڈ نہیں خریدا ہے، تو زیادہ تر بزنس اونر کی پالیسیاں (BOP) اور کمرشل پیکج میں شامل ہیں" بے ایمانی" کوریج کی توسیع ** داخلی ملازم کی چوری کے لیے خودکار کوریج میں $10,000 سے $100,000+ فراہم کرتی ہے۔ 2. سخت "دریافت" اور "نقصان کا حلف لیا ہوا ثبوت" گھڑیوں کا احترام کریں: - معیاری ISO کمرشل کرائم فارمز (فارم CR 00 21) کے تحت، آپ کو نقصان کی دریافت پر تحریری نوٹس دینا ہوگا اور ایک تفصیلی، آئٹمائزڈ 120 دنوں کے اندر نقصان کا حلف شدہ ثبوت جمع کرانا ہوگا (کچھ پالیسیاں 60 یا 90 دن کی ضرورت ہوتی ہیں) جن کی حمایت بینک اسٹیٹمنٹس اور آڈٹ لاگز سے ہوتی ہے۔ 3. ملازم کو کام کرتے رہنے دے کر کبھی بھی "پرائیر بے ایمانی ختم کرنے کی شق" کو متحرک نہ کریں: - ہر فیڈیلیٹی بانڈ اور ملازم کی بے ایمانی کی پالیسی میں ایک فولادی شق ہوتی ہے جس میں کہا گیا ہے کہ کسی مخصوص ملازم کے لیے کوریج اس وقت فوری طور پر ختم ہو جاتی ہے جب آجر کو اس ملازم کی طرف سے کسی بے ایمانی کا پتہ چلتا ہے۔ اگر آپ جنوری میں کسی بک کیپر کو $500 چوری کرتے ہوئے پکڑتے ہیں، "انہیں دوسرا موقع دیں" اور وہ جون میں \(120,000 چوری کرتے ہیں، تو انشورنس کمپنی جون کی چوری کے لیے **\)0 ادا کرے گی کیونکہ جنوری میں کوریج خود بخود ختم ہو جاتی ہے۔ 4. بیمہ کنندہ کی رضامندی کے بغیر پرائیویٹ ریسٹی ٹیوشن ڈیل پر کبھی دستخط نہ کریں: اپنے کرائم بیمہ کنندہ کو مطلع کرنے سے پہلے ملازم کے ساتھ رہائی یا ادائیگی کے وعدے پر دستخط نہ کریں۔ ایسا کرنے سے بیمہ کنندہ کے چور پر مقدمہ کرنے کا حق ختم ہوجاتا ہے اور آپ کی پالیسی کی ادائیگی کالعدم ہوجاتی ہے۔

ٹریک 2: بینک کو جعلی یا تبدیل شدہ چیکس کی واپسی پر مجبور کرنا (UCC آرٹیکل 3 اور آرٹیکل 4)¶

کیا ہوگا اگر آپ کے ملازم کی بے ایمانی کی انشورنس کی حد صرف $25,000 ہے، لیکن بک کیپر نے چیکوں پر آپ کے دستخط جعلسازی کرکے، وصول کنندگان کے ناموں میں ردوبدل کرکے، یا آپ کی کمپنی کو قابل ادائیگی چیک اپنے ذاتی اکاؤنٹ میں جمع کرکے $180,000 چرا لیے؟ ریاستہائے متحدہ میں یکساں تجارتی ضابطہ (UCC آرٹیکلز 3 اور 4) کے تحت (اور برطانیہ، کینیڈا اور آسٹریلیا میں متوازی بلز آف ایکسچینج قوانین) کے تحت، بینک جعلی یا غلط طریقے سے توثیق شدہ چیکس کی ادائیگی کے لیے سخت قانونی ذمہ داری رکھتے ہیں، سخت ڈیڈ لائن کے تابع:

1. 30 دن کا "ایک ہی غلط کرنے والا / دوبارہ کرنے والا اصول" (UCC § 4-406(d)(2)):
2. UCC § 4-406 کے تحت، جب آپ کا بینک چیک امیجز کے ساتھ آپ کا ماہانہ اسٹیٹمنٹ بھیجتا ہے، تو آپ کا فرض ہے کہ اس کا فوری معائنہ کریں اور 30 دن کے اندر کسی بھی غیر مجاز دستخط یا تبدیلی کی اطلاع دیں (اکثر تجارتی ڈپازٹ معاہدوں میں 14 یا 30 دن تک مختصر کیا جاتا ہے)۔
3. اگر وہی بک کیپر 12 مہینوں میں 12 چیک جعلی کرتا ہے اور آپ اسے صرف 12 مہینے میں پکڑتے ہیں، تو بینک "ریپیٹر رول" کے تحت ماہ 2 سے 11 تک کی ذمہ داری سے انکار کرنے کی کوشش کرے گا۔ تاہم، آپ اب بھی **حالیہ اسٹیٹمنٹ سائیکل (گزشتہ 30 دنوں) کے دوران پروسیس کیے گئے جعلی چیکوں کا 100 فیصد بازیافت کرسکتے ہیں، اور آپ کا وکیل ڈپازٹری بینک رکھ سکتا ہے جہاں چور نے چیکس جمع کرائے ہیں اگر وہ عام دیکھ بھال میں ناکام رہا یا خلاف ورزی کرتا ہے تو *UCC / § 3-40 ** کی اجات دیتا ہے۔ "Your Corporation Inc." کو قابل ادائیگی چیک ان کے ذاتی انفرادی بینک اکاؤنٹ میں جمع کرنے کے لیے)۔
4. دریافت کے 24 گھنٹوں کے اندر ایک باضابطہ تحریری "جعل سازی کا نوٹس / غیر مجاز توثیق اور دوبارہ کریڈٹ کا مطالبہ" پیش کریں:
5. اپنے اٹارنی کو حلف جعلی/غیر مجاز ACH کا حلف نامہ پیش کریں جس میں آپ کے آپریٹنگ بینک اور ڈپازٹری بینک دونوں پر ہر چیک نمبر، تاریخ اور رقم درج کی جائے جس نے چوری شدہ چیک قبول کیے تھے۔

ٹریک 3: سول اثاثہ منجمد (TRO / رٹ آف اٹیچمنٹ) اور مجرمانہ معاوضہ¶

1. لازمی مجرمانہ معاوضہ کے لیے پولیس/ایف بی آئی کی رپورٹ درج کرنا:
2. ایک جامع فارنزک فراڈ ریفرل بائنڈر (آپ کے CFE اور اٹارنی کے ذریعہ تیار کردہ، جس میں 2 صفحات پر مشتمل ایگزیکٹو سمری، سمری اسپریڈشیٹ، اور جعلی چیکس/ACH لاگز کی کاپیاں شامل ہیں) فائل کریںic3.gov)** (وائر/ACH فراڈ کے لیے)، یا ایکشن فراڈ یو کے میں۔
3. جب ایک پراسیکیوٹر غبن کے لیے مجرمانہ سزا یا عرضی کا معاہدہ حاصل کرتا ہے، تو جج ایک لازمی مجرمانہ بازیابی کا حکم (18 U.S.C. § 3663A یا ریاستی قوانین کے تحت) داخل کرتا ہے جسے ذاتی دیوالیہ پن میں نہیں چھوڑا جا سکتا (معیاری سول برے کے برعکس)۔
4. پیشگی فیصلے سے متعلق تحریری اٹیچمنٹ / ماریوا منجمد کرنے کا حکم (اگر چور جائیداد یا اکاؤنٹس کا مالک ہے):
5. اگر غبن کرنے والے نے آپ کی کمپنی کے چوری شدہ فنڈز کو گھر خریدنے، ان کے رہائشی رہن کی ادائیگی، لگژری گاڑیاں خریدنے، یا بروکریج اکاؤنٹ کو فنڈ دینے کے لیے استعمال کیا ہے، تو آپ کا قانونی چارہ جوئی کا وکیل تبادلوں، فیڈوشری ڈیوٹی کی خلاف ورزی، فراڈ، اور تعمیری ٹرسٹ کے لیے ایک ہنگامی شہری شکایت درج کرا سکتا ہے -پی کے ساتھ ایک تحریک پیش کرنے کے لیے رٹ آف اٹیچمنٹ* اور ** نوٹس آف پینڈنسی آف ایکشن (Lis Pendens)** ان کی جائیداد کے خلاف (یا Mareva Freezing Order UK/Canada/Australia) تاکہ وہ آپ کی چوری شدہ نقدی سے خریدی گئی جائیداد کو فروخت یا ری فنانس نہیں کر سکیں۔

ٹریک 4: ٹیکس اور پے رول کی وصولی (آئی آر ایس پے رول ٹیکسز کو واپس لینا اور چوری کے نقصانات کو کم کرنا)¶

1. ** "گھوسٹ پے رول" پر ادا کردہ آجر/ملازمین کے پے رول ٹیکس کی وصولی:**
2. اگر بک کیپر نے اپنی تنخواہ میں اضافہ کیا یا آپ کے پے رول پروسیسر کے ذریعے جعلی "گھوسٹ ملازم" کو ادا کیا، تو آپ کی کمپنی نے 7.65% ایمپلائر FICA (سوشل سیکیورٹی اینڈ میڈیکیئر)، FUTA، SUTA، اور ورکرز کے معاوضے کے پریمیم ان چوری شدہ اجرتوں پر ادا کیے ہیں۔
3. اپنے CPA اور پے رول فراہم کنندہ کو IRS فارم 941-X (ایڈجسٹڈ ایمپلائر کا سہ ماہی فیڈرل ٹیکس ریٹرن یا ریفنڈ کا دعوی) اور فارم W-2c فائل کرنے کی ہدایت کریں تاکہ IRS اور ریاستی بے روزگاری ایجنسیوں سے براہ راست آجر کے پے رول ٹیکسوں کو واپس حاصل کیا جا سکے۔ (یا غبن شدہ فنڈز کی اطلاع IRS کریمنل انویسٹی گیشن ڈویژن کو دینا، کیونکہ غبن کی گئی رقم چور کے لیے James v. United States, 366 US 213 کے تحت 100 فیصد قابل ٹیکس آمدنی ہے)۔
4. آپ کے کارپوریٹ ٹیکس ریٹرن (IRC § 165):
5. جب کہ 2017 میں ذاتی چوری کی کٹوتیوں پر پابندی لگا دی گئی تھی، کاروباری چوری اور غبن کے نقصانات 100 فیصد ٹیکس کٹوتی کے قابل رہتے ہیں انٹرنل ریونیو کوڈ سیکشن 165(a) اور (e) ٹیکس سال میں چوری ** دریافت** ہوتی ہے (اس حد تک کہ آپ کی موجودہ انشورنس یا باقی کمپنی کو فوری طور پر بحال کرنے کا کوئی معقول امکان نہیں ہے)، ریاستی انکم ٹیکس بل

مرحلہ 5: ہتک عزت کا مقدمہ چلائے بغیر میٹنگ کی معطلی یا ختم کرنے کا طریقہ¶

جب آپ کے بینک اکاؤنٹس اور آئی ٹی سسٹم 100 فیصد بند ہو جاتے ہیں اور آپ کا اٹارنی ملازم کو معطل یا ختم کرنے کے لیے گرین لائٹ دیتا ہے: 1. ملازمین پر کبھی بھی ساتھی کارکنوں کے سامنے "چوری" یا "چور ہونے" کا الزام نہ لگائیں: ** عوامی طور پر کسی ملازم کو عملے، دکانداروں، یا گاہکوں کے سامنے چور کہنا (یا کمپنی بھر میں یہ کہتے ہوئے کہ "جین کو غبن کرنے کے لیے برطرف کیا گیا تھا") ملازم کو جوابی کارروائی کے لیے* ڈی کے حوالے کرنا جھوٹی قید (اگر آپ تفتیش کے دوران دفتر کا دروازہ روکتے ہیں)۔ 2. ایک مختصر، غیر جانبدار، گواہ معطلی/برطرفی کا اسکرپٹ استعمال کریں: - ایک ایگزیکٹیو اور ایک HR/انتظامی گواہ (یا بذریعہ ریکارڈ شدہ ویڈیو کال اگر ریموٹ ہو) سے ملیں۔ - پرسکون طریقے سے بیان کریں: *"ہم نے مالی اور اکاؤنٹنگ کی بے ضابطگیوں کی نشاندہی کی ہے جو فی الحال بیرونی آڈیٹرز اور قانونی مشیر کے زیرِ جائزہ ہیں۔ فوری طور پر مؤثر طریقے سے، آپ کے سسٹم تک رسائی کو معطل کر دیا گیا ہے اور آپ کی ملازمت کو [وجہ سے ختم کر دیا گیا ہے / انتظامی چھٹی پر رکھا گیا ہے]۔

علاقائی ہنگامی نمبر اور ایجنسی پروٹوکول¶

اکثر پوچھے گئے سوالات¶

مجھے فوری طور پر اپنے بک کیپر سے $3,500 کی ایک عجیب و غریب ادائیگی کی وضاحت کرنے کے لیے کیوں نہیں کہنا چاہیے جو میں نے ابھی دیکھا ہے؟¶

کیونکہ غبن کے 95 فیصد معاملات میں، آپ نے ابھی دیکھا ہے ایک عجیب و غریب لین دین ایک بہت بڑے آئس برگ کی نوک ہے، اور جس لمحے آپ اس کے بارے میں کوئی معصومانہ سوال پوچھتے ہیں، بک کیپر کو معلوم ہوتا ہے کہ وہ پکڑے گئے ہیں۔ آپ کے دفتر سے باہر نکلنے کے چند منٹوں کے اندر، ایک الرٹ غبن کرنے والا آپ کے بینک پورٹل میں لاگ ان ہو گا تاکہ بقایا فنڈز نکالے جائیں، QuickBooks/ERP میں لاگ ان ہو کر رجسٹر میں تاریخی وصول کنندگان کے ناموں کو حذف یا تبدیل کریں، ان کی براؤزر کی تاریخ اور ہارڈ ڈرائیو کو صاف کر دیں، اور کاغذی رسیدیں تباہ کر دیں۔ ہمیشہ اپنے خام بینک اسٹیٹمنٹس، کلیئر شدہ چیک امیجز، اور اکاؤنٹنگ آڈٹ لاگز کو خاموشی سے **پہلے** ایکسپورٹ کریں، اور ایک سوال پوچھنے سے پہلے** ان کے بینک اور IT تک رسائی کو بند کردیں۔

اگر میں ملازم کو 2 سالوں کے دوران چوری شدہ رقم واپس کرنے کے لیے ایک پرومسری نوٹ پر دستخط کرنے دیتا ہوں، تو اس سے میرا انشورنس کلیم کیوں خراب ہو جاتا ہے؟¶

کمرشل کرائم اور ملازم کی بے ایمانی (فیڈیلٹی بانڈ) انشورنس پالیسیاں **براہ راست چوری کے نقصانات** کا احاطہ کرتی ہیں، نہ کہ ڈیفالٹ شدہ سول لون، اور بیمہ کنندہ کے **سبروگیشن** کے قانونی حق پر بھروسہ کرتی ہیں (پوری رقم کے لیے چور پر مقدمہ کرنے کے لیے اپنے جوتوں میں قدم رکھنا)۔ اگر آپ نجی طور پر ادائیگی کے منصوبے پر گفت و شنید کرتے ہیں یا اپنی انشورنس کمپنی کی پیشگی تحریری رضامندی کے بغیر ملازم سے ایک وعدہ نوٹ قبول کرتے ہیں، تو عدالتیں اور بیمہ کنندگان باقاعدگی سے یہ حکم دیتے ہیں کہ آپ نے (a) **مجرمانہ چوری کے نقصان کو غیر بیمہ شدہ سول کنٹریکٹ کے قرض میں تبدیل کیا**، اور (b) **بیمہ دہندہ کے ساتھ تعصب کیا، جب بیمہ کنندہ کے تمام حقوق کو منسوخ کر دیا جائے تو دو چھوٹی ادائیگیوں کے بعد لامحالہ ڈیفالٹ ہو جاتا ہے۔

کیا بینک کو وہ چیک واپس کرنے پر مجبور کیا جا سکتا ہے جہاں ہمارے بک کیپر نے میرے دستخط جعلی بنائے یا کمپنی کے چیک اپنے اکاؤنٹ میں جمع کرائے؟¶

اکثر ہاں، بشرطیکہ آپ دریافت کے فوراً بعد عمل کریں۔ **یونیفارم کمرشل کوڈ (UCC) § 4-401 اور § 4-406** کے تحت، ایک بینک آپ کے اکاؤنٹ سے صرف ان اشیاء کے لیے چارج کر سکتا ہے جو "مناسب طور پر قابل ادائیگی" ہیں۔ جب کہ **UCC § 4-406(d)(2) 30-دن کا ریپیٹر رول** جعلی چیکوں کی طویل سیریز کے لیے آپ کے اپنے بینک پر مقدمہ کرنے کی آپ کی اہلیت کو محدود کرتا ہے اگر آپ پہلی جعلسازی کے بعد ماہانہ اسٹیٹمنٹس کا جائزہ لینے میں ناکام رہتے ہیں، آپ پھر بھی **تمام جعلی چیکوں کے لیے فوری معاوضے کا مطالبہ کر سکتے ہیں اگر حالیہ بینک اسٹیٹمنٹ میں ناکام ہو گئے (13) عام دیکھ بھال)۔ **UCC § 3-405 اور § 3-420** کے تحت، چور کے اپنے بینک (ڈپازٹری بینک) کو بھی سخت تبادلوں کی ذمہ داری کا سامنا کرنا پڑتا ہے اگر اس نے کسی ملازم کو آپ کے کارپوریشن کو قابل ادائیگی چیک براہ راست ذاتی بینک اکاؤنٹ میں جمع کرنے کی اجازت دی۔

کیا میں کمپنی سے چوری کی گئی رقم کو پورا کرنے کے لیے ملازم کی آخری تنخواہ کا چیک رکھ سکتا ہوں؟¶

**ملازم کی حتمی کمائی گئی اجرت کو یکطرفہ طور پر نہ روکیں یا ملازمت کے وکیل سے پہلے جانچے بغیر ان کے پے چیک کو قانونی کم از کم سے کم نہ کریں۔** بہت سی امریکی ریاستوں میں (جیسے کیلیفورنیا لیبر کوڈ § 203 اور § 221 کے تحت، نیویارک، اور میساچوسٹس)، UK کی ایکٹ ** 9 کے قانون کے تحت 13**)، اور کینیڈا، ملازم کے آخری پے چیک سے اپنی مدد آپ کی کٹوتی (یہاں تک کہ جب آپ کے پاس ویڈیو یا بینک ثبوت ہو کہ اس نے آپ سے چوری کیا ہے) ایک سخت ذمہ داری ہے **اجت اور گھنٹے کی خلاف ورزی** جو خودکار **انتظار کے وقت کے جرمانے، تین گنا نقصانات، اور لازمی مدعی اٹارنی** کو متحرک کرتی ہے۔ وکیل کی ہدایت کے مطابق حتمی حلال اجرت ادا کریں جب کہ چوری شدہ رقوم کو فوری طور پر بینک واپس لینے یا سول کورٹ اٹیچمنٹ کے ذریعے منجمد کریں۔

میں برطرف شدہ بک کیپر کو اپنی کمپنی کے بینک روٹنگ اور اکاؤنٹ نمبر کو ACH کے ذریعے اپنے بلوں کی ادائیگی کے لیے مستقل طور پر کیسے روک سکتا ہوں؟¶

بس بک کیپر کو برطرف کرنا اور ان کا آن لائن بینکنگ لاگ ان حذف کرنا انہیں آپ کا 9 ہندسوں کا روٹنگ نمبر ٹائپ کرنے اور امریکن ایکسپریس، پے پال، یا وینمو میں اکاؤنٹ نمبر چیک کرنے سے **نہیں روکتا** تاکہ بیرونی **ACH ڈیبٹ** کے ذریعے رقم نکال سکے۔ آپ کو آج ہی اپنے کمرشل بینک کو کال کرنا چاہیے اور دو چیزوں میں سے ایک کرنا چاہیے: (1) اپنے چیکنگ اکاؤنٹ پر **ACH پازیٹو پے / ACH ڈیبٹ بلاک** کو فعال کریں (جو کسی بھی آنے والے ACH ڈیبٹ کو خود بخود باؤنس کر دیتا ہے جب تک کہ وینڈر کا 10 ہندسوں کی **ACH کمپنی ID** آپ کی پہلے سے منظور شدہ اجازت فہرست میں نہ ہو)، یا (2) ** پرانے اکاؤنٹ کو کھولیں اور پرانے اکاؤنٹ کو چیک کرنے والے اکاؤنٹ کو تبدیل کریں۔ **بعد کے ڈیبٹس (صرف ڈپازٹس)** 30 دن کی منتقلی کے دوران۔

کون سے 3 اندرونی کنٹرول مستقبل کے بک کیپر کو دوبارہ غبن کرنے سے روکتے ہیں؟¶

یہاں تک کہ 5 افراد کی کمپنی میں جہاں آپ کے پاس صرف ایک بک کیپر ہے، تین آسان اصول پیشہ ورانہ دھوکہ دہی کے 95 فیصد کو ختم کرتے ہیں: (1) **نہ کھولے ہوئے بینک اسٹیٹمنٹ کا اصول**: کاروبار کے مالک (کبھی بھی بک کیپر نہیں) کو خام ماہانہ پی ڈی ایف بینک اسٹیٹمنٹ کو ** آگے اور پیچھے کلیئر شدہ چیک امیجز کے ساتھ ڈاؤن لوڈ کرنا چاہیے اور ACH10 منٹ کے لیے براہ راست بینک سے کچے 10 منٹس کو پورٹ کرنا ہوگا۔ ہر مہینے کے؛ (2) **تمام ACHs، تاروں، اور پے رول وینڈر کی تبدیلیوں پر **دوہری کنٹرول (دو افراد کی منظوری)**: اپنے بینک کو کنفیگر کریں تاکہ بک کیپر ادائیگی کے بیچ کو *اسٹیج* کرسکے، لیکن ایک ڈالر کی منتقلی سے پہلے مالک کو اپنے اسمارٹ فون پر **منظوری** پر ٹیپ کرنا ہوگا۔ اور (3) تمام کاغذی چیک اور ACH ڈیبٹ پر **مثبت تنخواہ**۔

متعلقہ گائیڈز¶

• کام کی جگہ پر چوری، شاپ لفٹنگ، اور اندرونی فراڈ
• ملازمین کی برطرفی اور کام کی جگہ کی حفاظت
• شراکت داری کا تنازعہ، بدمعاش شریک بانی بینک ڈرین، اور کارپوریٹ لاک آؤٹ
• پے رول فنڈنگ بحران اور پے چیک کی تعمیل چھوٹ گئی۔

ذرائع اور سرکاری رہنمائی¶

• ایسوسی ایشن آف سرٹیفائیڈ فراڈ ایگزامینرز (ACFE): پیشہ ورانہ فراڈ: ایک رپورٹ ٹو دی نیشنز: بلنگ اسکیموں کی فرانزک ٹیکسانومی، چیک ٹمپرنگ، پے رول گھوسٹ ایمپلائیز، اور کنسلمنٹ آڈٹ ٹریلز۔
• یونیفارم کمرشل کوڈ (یو سی سی، امریکن لاء انسٹی ٹیوٹ اور یونیفارم لا کمیشن): یو سی سی § 3-405 (ملازمین کے ذریعہ دھوکہ دہی کے لئے آجر کی ذمہ داری)، § 3-406 (جعلی دستخط میں لاپرواہی کا تعاون)، § 4-401 (جب بینک اکاؤنٹس 4 § چارج کر سکتا ہے) (غیر مجاز دستخط یا تبدیلی کو دریافت کرنے اور اس کی اطلاع دینے کے لیے گاہک کا فرض: 30 دن کا ریپیٹر رول)۔
• نیشنل آٹومیٹڈ کلیئرنگ ہاؤس ایسوسی ایشن (NACHA، ریاستہائے متحدہ): NACHA آپریٹنگ رولز: کارپوریٹ ACH ریورسلز (5-بینکنگ ڈے ونڈو)، غیر مجاز ڈیبٹ (WSUD) کا تحریری بیان، اور ACH مثبت تنخواہ / ڈیبٹ بلاک کنٹرول۔
• انٹرنل ریونیو سروس (IRS، ریاستہائے متحدہ): اشاعت 547 (ہلاکتیں، آفات، اور چوری: IRC § 165(e) دریافت کے سال میں کاروباری غبن سے ہونے والی کٹوتیاں) اور فارم 941-X (ایڈجسٹڈ ایمپلائرز سہ ماہی) وفاقی ٹیکس ریٹرنٹ۔
• انشورنس سروسز آفس (ISO): کمرشل کرائم پالیسی فارم CR 00 21: ملازمین کی چوری کی بیمہ کا معاہدہ، بے ایمانی ایکٹ کی شق کی دریافت پر خودکار برطرفی، اور نقصان کے تقاضوں کا حلف شدہ ثبوت۔