აქტიური თანამშრომლების გაფლანგვის ან ხელფასების მოჩვენებითი თაღლითობის აღმოჩენა: მტკიცებულებების შენახვა დაპირისპირებამდე¶

თქვენი გადასახდელების რეესტრში უცნობ გამყიდველ შპს-ს წააწყდით, შეამჩნიეთ იდუმალი $18,000 ACH პარტია, რომელმაც გაასუფთავა თქვენი ოპერაციული საბანკო ანგარიში შესაბამისი შესყიდვის შეკვეთის გარეშე, ან გააცნობიერა, სანამ სანდო ბუღალტერი, ოფისის მენეჯერი ან კონტროლერი ავად არის, რომ ისინი წერენ კომპანიის ჩეკებს პირად საკრედიტო ბარათზე ან იხდიან "ანაზღაურებადი თანამშრომელი არაა". ღალატი. თაღლითობის სერტიფიცირებული გამომცდელების ასოციაციის (ACFE) ანგარიში ერებს თანახმად, პროფესიული თაღლითობის საშუალო სქემა შეუმჩნევლად მუშაობს 12-დან 14 თვემდე, ხოლო მცირე და საშუალო ბიზნესი განიცდის არაპროპორციულად მაღალ მედიან ზარალს, რადგან ერთი სანდო ადმინისტრატორი ხშირად აკონტროლებს როგორც საბანკო შემოწმებას, ასევე ყოველთვიურად.

** არ დაუპირისპირდეთ საეჭვო თანამშრომელს, არ ჰკითხოთ მათ საეჭვო ტრანზაქციის „ახსნა“ და არ გააფრთხილოთ, რომ აუდიტი მიმდინარეობს, სანამ ჩუმად არ დაბლოკავთ მათ საბანკო ტოკენებს, ERP/QuickBooks-ის ადმინისტრაციულ წვდომას და სასამართლო ექსპერტიზის ჟურნალებს.** თუ დაპირისპირება ახორციელებს ფიზიკურ შემოწმებას ან ფიზიკურად მცდელობას ემუქრება თანამშრომელი. საიტზე, გადაიტანეთ პერსონალი უსაფრთხო ადგილზე და დაუყოვნებლად დარეკეთ ადგილობრივ სასწრაფო დახმარების ნომერზე (911 შეერთებულ შტატებში და კანადაში, 112 ევროკავშირში, 999 გაერთიანებულ სამეფოში; იხილეთ ყველა გადაუდებელი ნომრები). კორპორატიული უსაფრთხოებისა და ფინანსური გადაუდებელი შემთხვევებისთვის იხ სამუშაო ადგილის ქურდობა, მაღაზიის ქურდობა და შიდა თაღლითობა, თანამშრომლის შეწყვეტა და სამუშაო ადგილის დაცვა, და პარტნიორული დავა, თაღლითი თანადამფუძნებელი ბანკის გადინება და კორპორატიული ლოკაუტი.

გააკეთე ეს ახლა¶

1. ** შეინარჩუნეთ 100 პროცენტიანი დუმილი და არ დაუპირისპირდეთ ეჭვმიტანილს ნაადრევად.** ბუღალტერის, კონტროლერის ან ფინანსური დირექტორის დაპირისპირება იმ მომენტში, როდესაც შეამჩნევთ ერთ საეჭვო \(4,000 ტრანზაქციას, არის ყველაზე ძვირადღირებული შეცდომა ბიზნესის მფლობელების მიერ. ნაადრევი შეკითხვიდან 3 წუთში ("ჰეი, რა არის ეს Apex Consulting-ის გადახდა?"), პანიკაში ჩავარდნილი მიმფლანგველი დისტანციურად შევა თავისი ტელეფონიდან ან ლეპტოპიდან, ** წამოიწყებს 150,000\)-ის ბოლო მავთულის/ACH გადინებას**, გააუქმებს ან გადაახარისხებს თაღლითურ ჟურნალში, QuickBook-ის, კომპანიას და კომპანიას. გახეხეთ ფიზიკური შემოწმების ღეროები კარიდან გასვლამდე.
2. ** გადაიღეთ თქვენი საბუღალტრო აუდიტის ჟურნალის, სახელფასო რეესტრის და 24 თვიანი ბანკის განცხადებების სასამართლო ექსპერტიზის სურათი, სანამ მომხმარებლის ნებართვებს შეეხებით.** შედით QuickBooks Online-ში, Xero-ში, NetSuite-ში ან Sage-ში სუფთა აღმასრულებელი მოწყობილობიდან პირველადი ადმინისტრატორის ანგარიშის გამოყენებით (პაროლის ხელახალი შემოწმების გარეშე). ** სრული აუდიტის ჟურნალის / აუდიტის ბილიკის ექსპორტი (All Dates)**, მიმწოდებლის ძირითადი ცვლილების ჟურნალი (გვიჩვენებს ბანკის მარშრუტიზაციას/ანგარიშის ნომრის რედაქტირებას) და 24 თვიანი დაუმუშავებელი PDF ბანკის ამონაწერი პლუს გასუფთავებული ჩეკის წინა/უკანა სურათები პირდაპირ ბანკის პორტალიდან დაშიფრულ გარე დისკზე.
3. ** შეასრულეთ ერთდროული "Zero-Minute Bank + IT Lockout" თანამშრომელს ადმინისტრაციულ შვებულებაში გაყვანამდე.** კოორდინაცია გაუწიეთ თქვენი კომერციული ბანკის ხაზინასთან ურთიერთობის მენეჯერს და თქვენს IT ადმინისტრატორს, რათა გამოძახონ გამორთვა ზუსტად იმავე წუთში: (a) ** გააუქმეთ ეჭვმიტანილის ონლაინ საბანკო შესვლა, ფიზიკური წვდომა, მყარი პროგრამული უზრუნველყოფა, RSA/Hardware token, VIP. საკრედიტო/სადებეტო ბარათები**, (ბ) ** გააუქმეთ აქტიური OAuth/SSO სესიის ჟეტონები** Microsoft 365 / Google Workspace-ში, © მომხმარებლის ამოშლა QuickBooks/ERP და Gusto/ADP/Paychex სახელფასო ანაზღაურებიდან და (დ) გამორთეთ დისტანციური დესკტოპი (VPN, AnyMeIntop, Desktop),. მათი ოფისის სამუშაო სადგურზე.
4. გაიხსენეთ ან შეაჩერეთ გადახდის ნებისმიერი მომლოდინე ACH პარტია, გაუღრმავებელი ჩეკები ან არაავტორიზებული სადენები დღეს ფრენისას. სთხოვეთ თქვენს კომერციულ ბანკირს, შეამოწმოს მოლოდინ გამავალი ACH საწყობი და მოლოდინში სადენების რიგი: NACHA საოპერაციო წესების თანახმად, ACH ან საკრედიტო კომპანიას შეუძლია გააუქმოს საკრედიტო ან ორიგინალური კომპანია. ანგარიშსწორებამდე და თუ არაავტორიზებული სადენი გაიგზავნა ბოლო 24-დან 72 საათამდე, მოითხოვეთ დაუყოვნებლივ SWIFT camt.056 Recall + FBI IC3 Recovery Asset Team (RAT) Freeze.
5. ** შეინახეთ ეჭვმიტანილის ფიზიკური ოფისის კომპიუტერი, სმარტფონი და მაგიდის შიგთავსი ისე, რომ არ მისცეთ უფლება „ჩაალაგოს თავისი ნივთები“ ზედამხედველობის გარეშე.** არასოდეს მისცეთ უფლება ფინანსურ თაღლითობაში ეჭვმიტანილ თანამშრომელს დაბრუნდეს სამუშაო მაგიდასთან ან დაჯდეს კომპიუტერთან შეჩერების შესახებ შეტყობინების მიღების შემდეგ. შეინახეთ მათი ოფისის სამუშაო სადგური ** ჩართული (ან ჰიბერნირებული) და გამორთული Ethernet/Wi-Fi ქსელიდან** ისე, რომ არასტაბილური ოპერატიული მეხსიერება და ბრაუზერის ღია ჩანართები დაცული იყოს Certified Fraud Examiner (CFE) ან ციფრული ექსპერტიზის სპეციალისტისთვის.
6. ** შეატყობინეთ თქვენს კომერციული დანაშაულის / თანამშრომელთა არაკეთილსინდისიერების (ერთგულების ობლიგაციების) სადაზღვევო ოპერატორს და გარე იურიდიულ მრჩეველს მკაცრი პოლისის ფანჯრების ფარგლებში, სანამ ხელს მოაწერთ რაიმე „ანაზღაურების ანაზღაურებას“ დასაქმებულთან. პუნქტი** და დაკარგვის მკაცრი დადასტურების ვადა (როგორც წესი, აღმოჩენიდან 60-დან 120 დღემდე). კიდევ უფრო უარესი, თუ თქვენ პირადად მიიღებთ თამასუქს ან ნაწილობრივ დაფარვის გეგმას თანამშრომლისგან მზღვეველის წერილობითი თანხმობის გარეშე, შეგიძლიათ დაარღვიოთ მზღვეველის სუბროგაციის უფლებები და გააუქმოთ თქვენი მთელი სადაზღვევო მოთხოვნა.

გადაწყვეტილების ხე: თაღლითობის აღმოჩენიდან ბანკის გაყინვამდე, სასამართლო აუდიტამდე და აღდგენამდე¶

flowchart TD
    Start["აღმოჩენილია საეჭვო ჩეკი, გამყიდველი ACH, სახელფასო მოჩვენება ან ბარათის გადასახადი"] --> Silence["წესი 1: ჯერ არ დაუპირისპირდეთ ან ელფოსტით არ დაუპირისპირდეთ ბუღალტერს/კონტროლერს"]
    Silence --> Snapshot["ფაზა 1 (ჩუმად მტკიცებულებების აღება): 1. QuickBooks/ERP სრული აუდიტის ჟურნალის და გამყიდველის ბანკის ცვლილების ისტორიის ექსპორტი 2. ჩამოტვირთეთ ბანკის PDF განცხადებების 24 თვე და გასუფთავებული ჩეკის სურათები 3. შეინახეთ M365/Google Vault ელფოსტა"]

    Snapshot --> Lockout["ფაზა 2 (სინქრონიზებული ნულოვანი წუთიანი დაბლოკვა): 1. ბანკი: გააუქმეთ ACH/Wire Token, გაყინეთ ბარათები, ჩართეთ პოზიტიური გადახდა 2. IT: მოკვლა SSO/OAuth სესიები, დაბლოკეთ VPN/AnyDesk, ჩაკეტეთ აღრიცხვა და ხელფასი 3. ფიზიკური: უსაფრთხო ოფისის კომპიუტერი"]

    Lockout --> InFlight{"ამჟამად ფრენაშია თაღლითური ACH პარტიები, მავთულები ან ჩეკები?"}
    InFlight -->|"დიახ: გაგზავნილია ბოლო 1-დან 5 სამუშაო დღის განმავლობაში"| Clawback["1. გააუქმეთ ACH რიგის პარტიები ბანკის პორტალზე 2. გადასცეს NACHA Reversal / UCC 4A მავთულის გამოძახება 3. განათავსეთ Stop-Payment ყველა განუღდელ ჩეკზე"]
    InFlight -->|"არა: ისტორიული ქურდობა თვეების/წლების განმავლობაში"| AuditScope["ფაზა 3 (კრიმინალისტიკური რაოდენობრივი განსაზღვრა ადვოკატის-კლიენტის პრივილეგიით): სთხოვეთ ადვოკატს შეინარჩუნოს CPA / თაღლითობის სერტიფიცირებული გამომცდელი (CFE) თაღლითობის 5 ვექტორის აუდიტისთვის"]

    Clawback --> AuditScope
    AuditScope --> Recovery["ფაზა 4 (ფინანსური აღდგენის 4 გზა): 1. კომერციული დანაშაულის / ერთგულების ობლიგაციების შეტყობინებების წარდგენა + დანაკარგის ნაფიცი დამადასტურებელი საბუთი 2. წარადგინეთ UCC 3-405 / 4-406 ჩეკის ყალბი პრეტენზიები ბანკის წინააღმდეგ 3. წარადგინეთ პოლიცია/FBI ანგარიში 4. შეცვალეთ IRS ფორმა 419"]

ფაზა 1: ბუღალტერისა და მაკონტროლებლის გაფლანგვის 5 კლასიკური სქემა (და სად იმალება მტკიცებულებები)¶

როდესაც აღმოაჩენთ ერთი თაღლითურ გარიგებას, არასოდეს იფიქროთ, რომ ეს იყო ერთჯერადი შეცდომა. ACFE-ის სასამართლო ექსპერტიზის მონაცემებით, პროფესიული თაღლითების 85 პროცენტზე მეტი იყენებს მრავალჯერ გადახურვის სქემას ერთდროულად. სანამ ვინმეს დაუპირისპირდეთ, ჩუმად შეამოწმეთ ხუთივე კლასიკური სააღრიცხვო ვექტორი თქვენს დაუმუშავებელ საბანკო ამონაწერებში (არასოდეს ენდოთ QuickBooks/ERP შეჯერებულ რეესტრს, რადგან ბუღალტერს შეუძლია პროგრამული უზრუნველყოფის წიგნის რედაქტირება ან წაშლა, ხოლო ბანკის დაუმუშავებელი PDF ბანკის ამონაწერი ვერ შეიცვლება).

ბუღალტრული აღრიცხვის თაღლითობის 5 ვექტორის შედარება და როგორ მალავენ დამნაშავეები მათ QuickBooks / ERP-ში¶

ფაზა 2: "ნულოვანი წუთიანი" ბანკი, IT და ფიზიკური დაბლოკვის თანმიმდევრობა¶

რატომ უნდა დაბლოკოთ საბანკო, IT და ფიზიკური წვდომა ერთდროულად საეჭვო თანამშრომელთან ერთი სიტყვის თქმამდე? იმის გამო, რომ თანამედროვე ღრუბლოვანი აღრიცხვისა და საბანკო აპლიკაციები რჩება შესული თანამშრომლის პერსონალურ iPhone-ზე ან სახლის ლეპტოპზე მუდმივი განახლების ჟეტონების მეშვეობით. მაშინაც კი, თუ მათ ოფისის დესკტოპ კომპიუტერს წაართმევთ, მათ შეუძლიათ ავტოსადგომზე სმარტფონის ამოღება და კომპანიის სარეგისტრაციო ანგარიშიდან 90 000 დოლარის ამოღება 45 წამში, თუ ჯერ ბანკის ჟეტონი არ მოიხსნება.

ნაბიჯ-ნაბიჯ სინქრონიზებული ჩაკეტვის სია (შესრულება 15 წუთში)¶

1. კომერციული ბანკი და ხაზინის ლოკაუტი (წუთები 0-დან 5-მდე)¶

დაურეკეთ თქვენს სპეციალურ კომერციულ ურთიერთობების მენეჯერს ან შედით თქვენს ბანკის ფილიალში კორპორატიული გადაწყვეტის უფლებამოსილებით: - ** წაშალე/შეაჩერე ეჭვმიტანილის ონლაინ ბანკინგის მომხმარებლის პროფილი და მობილური აპლიკაციის ჟეტონი:** დაავალეთ ბანკს დაუყოვნებლივ შეწყვიტოს ონლაინ ბანკინგის ქვემომხმარებლის ID, გააუქმოს ნებისმიერი ფიზიკური RSA/Symantec ტექნიკის ჟეტონი და გააუქმოს ყველა აქტიური მობილური ბანკის სესია. - შეცვალეთ ყველა ანგარიშის დონის სადენები და ACH ორმაგი კონტროლის PIN-ები: შეამოწმეთ, რომ ნულოვანი გამავალი ACH სერიები ან მავთულები შეიძლება გამოშვებული იყოს ორი ადამიანის აღმასრულებელი დამტკიცების (ორმაგი კონტროლი) გარეშე. - ** ჩართეთ „შეამოწმეთ დადებითი გადახდა“ და „ACH პოზიტიური გადახდა / ACH სადებეტო ბლოკი“:** - რატომ? ბუღალტერის გათავისუფლების შემდეგაც კი, მათ მაინც ზეპირად იციან თქვენი ბიზნესის შემოწმების მარშრუტი და ანგარიშის ნომერი და შესაძლოა მოპარული ჰქონდეთ ჩეკების ცარიელი მარაგი ჩეკის წიგნაკის უკანა ნაწილიდან (მაგალითად, ამოიღეთ ჩეკი #4590 ყუთის ქვედადან, რათა არ შეამჩნიოთ ის აკლია). - Check Positive Pay-ის ჩართვა უზრუნველყოფს იმას, რომ ბანკი ავტომატურად უარყოფს გადახდისთვის წარდგენილ ნებისმიერ ჩეკს, თუ მისი ზუსტი ჩეკის ნომერი, დოლარის ოდენობა და გადახდის მიმღების სახელი ემთხვევა თქვენ მიერ ატვირთულ გამოშვების ფაილს. - ACH სადებეტო ბლოკის / ფილტრის ჩართვა ბლოკავს ყოფილ თანამშრომელს თქვენი ბანკის მარშრუტის/ანგარიშის ნომრის გამოყენებაში, რათა გადაიხადოს მათი პირადი American Express გადასახადი ან იპოთეკა ონლაინ რეჟიმში. თუ თანამშრომელს ჰქონდა ცარიელი ჩეკები ან ღრმა ACH წვდომა, სთხოვეთ ბანკს გადაგცეთ საოპერაციო ანგარიშის ახალ ნომერზე, ხოლო ძველი ანგარიში დააყენეთ "მხოლოდ დეპოზიტები / ნულოვანი ბალანსი პოსტ-არა-დებეტები."

2. IT, იდენტიფიკაცია და დისტანციური წვდომის დაბლოკვა (წუთები 5-დან 10-მდე)¶

სთხოვეთ თქვენს IT ადმინისტრატორს შეასრულოს ეს ზუსტი ბრძანებები ერთდროულად: - ** მოკალით Cloud Identity Sessions (არა მხოლოდ პაროლის გადაყენება):** Microsoft Entra ID-ში (Office 365) ან Google Workspace Admin, გადააყენეთ მომხმარებლის პაროლი, წაშალეთ მისი რეგისტრირებული MFA მოწყობილობები, და დააწკაპუნეთ „გააუქმეთ ყველა აქტიური სესიები / გასულიყვნენ ყველა პერსონალური ტელეფონიდან“, რათა გამოხვიდეთ მათ პერსონალურ ტელეფონზე. მთავარი ბრაუზერი დაუყოვნებლივ იღუპება. - ** მოძებნეთ და წაშალეთ Rogue Remote-Access Backdoors Office PC-ზე: გამფლანგველები რეგულარულად აყენებენ ფარულ დისტანციური წვდომის პროგრამულ უზრუნველყოფას (AnyDesk, TeamViewer, LogMeIn, Chrome Remote Desktop, RustDesk, ScreenConnect ან GoToMyPC, რათა დესკტოპიდან ოფისში შეძლონ) დილის 2:00 კორპორატიული VPN-ის გავლის გარეშე. გამორთეთ ოფისის კომპიუტერის Ethernet კაბელი და დაუყოვნებლივ გამორთეთ Wi-Fi (როდესაც კომპიუტერი ჩართულია სასამართლო გამოსახულების მისაღებად). - ** ელ.ფოსტის ავტომატური გადამისამართების აუდიტისა და შემოსულების დამალვის წესები:* გამგზავრებამდე, გამფლანგველები ხშირად ქმნიან Inbox-ის წესს Outlook-ში ან Gmail-ში, რომელიც ავტომატურად აგზავნის წერილებს ბანკიდან, IRS-დან ან გარე CPA-დან მათ პირადში. @gmail.com ანგარიში და დაუყოვნებლივ წაშლის ელ.წერილს კომპანიის შემოსულებიდან (Move to RSS Feeds / Trash), ასე რომ თქვენ არასოდეს იხილავთ საბანკო თაღლითობის სიგნალებს. შეამოწმეთ Settings -> Mail -> Rules და Forwarding როგორც ბუღალტერის საფოსტო ყუთზე, ასევე თქვენს აღმასრულებელ საფოსტო ყუთზე (თუ ბუღალტერს ჰქონდა დელეგირებული წვდომა თქვენს ელფოსტაზე). - ** მესამე მხარის ფინანსურ პორტალებზე წვდომის გაუქმება:** ამოიღეთ მომხმარებლის შესვლა QuickBooks/NetSuite/Xero, Gusto/ADP/Paychex, Bill.com, Ramp/Brex/Divvy, Stripe/Square/PayPal, Amazon Business და სახელმწიფო საგადასახადო პორტალებიდან.

ფაზა 3: სასამართლო გამოძიების სტრუქტურირება ადვოკატის-კლიენტის პრივილეგიით¶

სერტიფიცირებული საჯარო ბუღალტერის (CPA) ან სერტიფიცირებული თაღლითობის შემმოწმებლის (CFE) დაქირავებამდე, რათა გამოთვალოთ რამდენი ფული მოიპარეს, ** სთხოვეთ თქვენს გარე კორპორატიულ სამართალწარმოების ადვოკატს ხელი მოაწეროს ჩართულობის წერილს, რომელიც იცავს სასამართლო ბუღალტერს ("Kovel Arrangement" ქვეშ United States v. Kovel, 2918 F.2). - ** რატომ არის ეს მნიშვნელოვანია:* თუ თქვენ ქირაობთ ბუღალტერს უშუალოდ იურიდიული დამცველის მეშვეობით სამუშაოს მარშრუტის გარეშე, ბუღალტერის მიერ შექმნილი ყველა ელცხრილის პროექტი, ელფოსტა და წინასწარი აუდიტის თეორიები აღმოჩენილია ყოფილი თანამშრომლის ადვოკატის მიერ, თუ თანამშრომელი გიჩივლებს უკანონო შეწყვეტის ან ცილისწამებისთვის. როდესაც გარე იურიდიული მრჩეველი ინარჩუნებს სასამართლო ბუღალტერს, რათა დაეხმაროს იურიდიული კონსულტაციების გაცემაში სასამართლო პროცესის მოლოდინში, სასამართლო სამუშაო პროდუქტი დაცულია ადვოკატის-კლიენტის პრივილეგიით და ადვოკატის სამუშაო პროდუქტის დოქტრინით.

როგორ შევინარჩუნოთ "QuickBooks / ERP აუდიტის ჟურნალი", სანამ ვინმე შეეხოს წიგნებს¶

QuickBooks Online, QuickBooks Desktop, Xero და NetSuite-ში, ყოველ ჯერზე, როცა მომხმარებელი ქმნის ჩეკს, არედაქტირებს გადახდის მიმღების სახელს, არღვევს ინვოისს ან წაშლის ტრანზაქციას, სისტემა წერს შეუცვლელ ჩანაწერს Audit Log: Audit 1. ** ჯერ არ მისცეთ უფლება თქვენს შემცვლელ ბუღალტერს, დაიწყოს თაღლითური ჩანაწერების „შესწორება“ ან წაშლა თქვენს ცოცხალი QuickBooks ფაილში*, რადგან თაღლითური ტრანზაქციების რედაქტირება ამატებს ათასობით ახალ მოდიფიკაციას, რომლებიც აბინძურებენ სამართალდამცავ ორგანოებს და თქვენი ერთგულების ობლიგაციების მზღვეველს. 2. QuickBooks Online-ში: დააწკაპუნეთ Gear ხატულაზე (პარამეტრები) -> აუდიტის ჟურნალი -> ფილტრი -> თარიღი: ყველა თარიღი -> მოვლენები: ყველა ღონისძიება -> ექსპორტი Excel/CSV-ში და შეინახეთ მხოლოდ წაკითხვადი PDF და CSV ასლი ჩაწერილი SHA-256 კრიპტოგრაფიული ჰეშით. 3. QuickBooks Desktop-ში: დააკოპირეთ მთლიანი .QBW კომპანიის ფაილი და .TLG ტრანზაქციის ჟურნალის ფაილი ორ ჩაწერით დაცულ USB დისკზე ერთი ჟურნალის კორექტირებამდე.

ფაზა 4: ფინანსური აღდგენის სტრატეგია 4 გზაზე (თქვენი მოპარული ფულის დაბრუნება)¶

50,000 ან 500,000 დოლარის გაფლანგვის აღმოჩენა არ ნიშნავს იმას, რომ ფული სამუდამოდ გაქრება. ბიზნესი იბრუნებს მოპარულ თანხებს ოთხი განსხვავებული იურიდიული და ფინანსური არხით, მაშინაც კი, როდესაც ქურდმა უკვე ითამაშა ან დახარჯა ნაღდი ფული მათ პირად საბანკო ანგარიშზე.

სიმღერა 1: კომერციული დანაშაულის დაზღვევა, თანამშრომლების არაკეთილსინდისიერების დაფარვა და ერთგულების ობლიგაციები¶

გაიყვანეთ თქვენი სრული კომერციული დაზღვევის პოლისი დღეს: 1. შეამოწმეთ დამოუკიდებელი კრიმინალური პოლიტიკა და „BOP / პაკეტის პოლიტიკა“ დამტკიცებები: მაშინაც კი, თუ თქვენ არ იყიდეთ ცალკე კომერციული დანაშაულის პოლიტიკა ან ერთგულების ობლიგაცია, ბიზნესის მფლობელის პოლიტიკა (BOP) და კომერციული პაკეტის პოლიტიკის ** ჩაშენებული პაკეტის გაფართოება შეიცავს ერთ-ერთ გაფართოებას. $10,000-დან $100,000-მდე+ ავტომატური დაფარვით თანამშრომლების შიდა ქურდობისთვის. 2. ** პატივი ეცით მკაცრი "აღმოჩენის" და "დაკარგვის ფიცით დამადასტურებელ" საათებს:** - ISO კომერციული დანაშაულის სტანდარტული ფორმების მიხედვით (ფორმა CR 00 21), თქვენ უნდა გააგზავნოთ წერილობითი შეტყობინება დანაკარგის აღმოჩენისთანავე და წარადგინოთ დეტალური, დეტალური დაკარგვის ნაფიცი დამადასტურებელი დოკუმენტი 120 დღის განმავლობაში (ზოგიერთი პოლიტიკა მოითხოვს 60 ან 90 დღეს), რომელიც გამყარებული იქნება საბანკო ანგარიშგებით და აუდიტის ჟურნალებით. 3. არასოდეს გამოიწვიოთ „წინასწარი უპატიოსნობის შეწყვეტის პუნქტი“ თანამშრომელს მუშაობის გაგრძელების ნებაზე: - ყოველი ერთგულების ობლიგაციისა და თანამშრომლის არაკეთილსინდისიერების პოლიტიკა შეიცავს რკინა პუნქტს, რომელშიც ნათქვამია, რომ კონკრეტული თანამშრომლისთვის დაფარვა დაუყოვნებლივ წყდება იმ მომენტიდან, როდესაც დამსაქმებელი აღმოაჩენს ამ თანამშრომლის მხრიდან რაიმე არაკეთილსინდისიერ ქმედებას. თუ იანვარში დაიჭერთ ბუღალტერს, რომელიც იპარავს $500-ს, „მიეცით მათ მეორე შანსი“ და ისინი იპარავენ \(120,000 ივნისში, სადაზღვევო კომპანია გადაიხდის **\)0 ივნისის ქურდობას, რადგან დაფარვა ავტომატურად წყდება იანვარში. 4. არასოდეს მოაწეროთ ხელი კერძო ანაზღაურების გარიგებას მზღვეველის თანხმობის გარეშე: არ მოაწეროთ ხელი თანამშრომელთან გათავისუფლების ან დაფარვის თამასუქს, სანამ აცნობებთ თქვენს დანაშაულის მზღვეველს; ამით აზიანებს მზღვეველის სუბროგაციის უფლებას უჩივლოს ქურდს და გააუქმებს თქვენს პოლისის გადახდას.

სიმღერა 2: ბანკის იძულება ანაზღაუროს ყალბი ან შეცვლილი ჩეკები (UCC მუხლი 3 და მუხლი 4)¶

რა მოხდება, თუ თქვენი თანამშრომლის არაკეთილსინდისიერების სადაზღვევო ლიმიტი არის მხოლოდ $25,000, მაგრამ ბუღალტერმა მოიპარა $180,000 ჩეკებზე თქვენი ხელმოწერის გაყალბებით, მიმღების სახელების შეცვლით ან თქვენი კომპანიისთვის გადასახდელი ჩეკების საკუთარ პირად ანგარიშზე ჩარიცხვით? ერთიანი კომერციული კოდექსის (UCC მუხლები 3 და 4) შეერთებულ შტატებში (და პარალელური ბირჟის კანონები დიდ ბრიტანეთში, კანადასა და ავსტრალიაში), ბანკები აკისრებენ მკაცრ ნორმატიულ პასუხისმგებლობას ყალბი ან არასწორად დამოწმებული ჩეკების გადახდისთვის, მკაცრი ვადების მიხედვით:

1. ** 30-დღიანი „იგივე არასწორი/გამეორების წესი“ (UCC § 4-406(d)(2)):**
2. UCC § 4-406-ის მიხედვით, როდესაც თქვენი ბანკი აგზავნის თქვენს ყოველთვიურ ამონაწერს ჩეკის სურათებით, თქვენ ვალდებული ხართ დაუყოვნებლივ შეამოწმოთ იგი და შეატყობინოთ ნებისმიერი არაავტორიზებული ხელმოწერის ან ცვლილების შესახებ 30 დღის განმავლობაში (ხშირად მცირდება 14 ან 30 დღემდე კომერციული დეპოზიტის ხელშეკრულებებში).
3. თუ იგივე ბუღალტერი გააყალბებს 12 ჩეკს 12 თვის განმავლობაში და თქვენ დაიჭერთ მას მხოლოდ მე-12 თვეში, ბანკი შეეცდება უარყოს პასუხისმგებლობა მე-2-დან 11 თვემდე "გამეორების წესის" მიხედვით; თუმცა, თქვენ მაინც შეგიძლიათ აღადგინოთ ** 100 პროცენტი ყალბი ჩეკების დამუშავებული ბოლო ამონაწერის ციკლის განმავლობაში (ბოლო 30 დღე)** და თქვენს ადვოკატს შეუძლია პასუხისმგებელი დააკისროს დეპოზიტარის ბანკს, სადაც ქურდი ჩააბარა ჩეკები, თუ მან ვერ გამოიჩინა ჩვეულებრივი ზრუნვა ან დაარღვია UCC § 3-405 § ჩეკისთვის (3-405/0 §) გადასახდელია "Your Corporation Inc." მათ პირად ინდივიდუალურ საბანკო ანგარიშზე).
4. ** მიიტანეთ ოფიციალური წერილობითი "ცნობა გაყალბების შესახებ / არაავტორიზებული დადასტურება და ხელახალი დაკრედიტების მოთხოვნა" აღმოჩენიდან 24 საათის განმავლობაში:**
5. სთხოვეთ თქვენს ადვოკატს მოგაწოდოთ ნაფიცი ** გაყალბების / არასანქცირებული ACH** მოწმობა, რომელშიც ჩამოთვლილია ყველა ჩეკის ნომერი, თარიღი და თანხა როგორც თქვენს საოპერაციო ბანკში, ასევე სადეპოზიტო ბანკში, რომელმაც მიიღო მოპარული ჩეკები.

ჩანაწერი 3: სამოქალაქო აქტივების გაყინვა (TRO / დანართი) და სისხლის სამართლის ანაზღაურება¶

1. ** პოლიციის/FBI-ის მოხსენების წარდგენა სავალდებულო კრიმინალური რესტიტუციისთვის:**
2. შეიტანეთ ყოვლისმომცველი **კრიმინალური თაღლითობის რეფერალური შემკვრელი ** (მომზადებულია თქვენი CFE-ისა და ადვოკატის მიერ, რომელიც შეიცავს 2-გვერდიან აღმასრულებელ რეზიუმეს, შემაჯამებელ ცხრილს და ყალბი ჩეკების/ACH ჟურნალების ასლებს) თქვენს ადგილობრივ **პოლიციის ფინანსურ დანაშაულთან დაკავშირებით / თეთრი საყელოს დეტექტივის განყოფილებაში (Complaint Internet Centre FBI)ic3.gov) (Wire/ACH თაღლითობისთვის), ან Action Fraud დიდ ბრიტანეთში.
3. როდესაც პროკურორი უზრუნველყოფს სისხლის სამართლის მსჯავრდებულს ან საპროცესო შეთანხმებას გაფლანგვისთვის, მოსამართლე გამოაქვს სავალდებულო სისხლის სამართლის ანაზღაურების ორდერი (18 USC § 3663A ან სახელმწიფო წესდებით), რომელიც ** არ შეიძლება გათავისუფლდეს პირადი გაკოტრებისას** (განსხვავებით სტანდარტული სამოქალაქო ხელშეკრულების დარღვევისგან).
4. ** წინასწარი გადაწყვეტილების დანართი / Mareva გაყინვის ბრძანება (თუ ქურდი ფლობს უძრავ ქონებას ან ანგარიშებს):**
5. თუ გამფლანგველმა გამოიყენა თქვენი კომპანიის მოპარული სახსრები სახლის შესაძენად, საცხოვრებელი იპოთეკის დასაფარად, ძვირადღირებული მანქანების შესაძენად, ან საბროკერო ანგარიშის დასაფინანსებლად, თქვენს სასამართლო ადვოკატს შეუძლია გადაუდებელი სამოქალაქო საჩივარი შეიტანოს ** კონვერტაციისთვის, ფიდუციარული მოვალეობის დარღვევისთვის, თაღლითობისა და კონსტრუქციული ნდობისთვის *-ს თანხლებით ყოფილი ნაწილი. დანართი და შეტყობინება მოქმედების შეჩერების შესახებ (Lis Pendens) მათი უძრავი ქონების წინააღმდეგ (ან Mareva გაყინვის ორდერი დიდ ბრიტანეთში/კანადაში/ავსტრალიაში), ასე რომ მათ არ შეუძლიათ გაყიდონ ან განაახლონ თქვენი მოპარული ნაღდი ფულით შეძენილი ქონება.

ჩანაწერი 4: გადასახადების და ხელფასების აღდგენა (გადასახადების უკან დაბრუნება და ქურდობის დანაკარგების გამოკლება)¶

1. ** დამსაქმებლის/თანამშრომლის სახელფასო გადასახადების აღდგენა "Ghost სახელფასოზე":**
2. თუ ბუღალტერმა გაზარდა საკუთარი ხელფასი ან გადაუხადა ყალბი „მოჩვენება თანამშრომელს“ თქვენი სახელფასო პროცესორის მეშვეობით, თქვენმა კომპანიამ გადაიხადა 7.65% დამსაქმებლის FICA (სოციალური უზრუნველყოფა და მკურნალი), FUTA, SUTA და მუშაკთა კომპენსაციის პრემიები ამ მოპარულ ხელფასზე.
3. დაავალეთ თქვენს CPA-ს და სახელფასო პროვაიდერს, შეიტანონ IRS ფორმა 941-X (მორგებული დამსაქმებლის კვარტალური ფედერალური საგადასახადო დეკლარაცია ან მოთხოვნა დაბრუნების შესახებ) და ფორმა W-2c, რათა უკან დაიბრუნოს დამსაქმებლის ზედმეტად გადახდილი სახელფასო გადასახადები უშუალოდ IRS-დან და უმუშევრობის სახელმწიფო სააგენტოებიდან ** ან უმუშევრობის სახელმწიფო სააგენტო109, მითვისებული თანხების შესახებ შეტყობინებები IRS-ის კრიმინალური გამოძიების სამმართველოში, რადგან მითვისებული ფული არის 100 პროცენტით დასაბეგრი შემოსავალი ქურდის ქვეშ James v. United States, 366 U.S. 213).
4. ** თქვენს კორპორატიულ საგადასახადო დეკლარაციაზე ბიზნესის გაფლანგვის ზარალის გამოქვითვა (IRC § 165):**
5. მიუხედავად იმისა, რომ პირადი ქურდობის გამოქვითვა შეიზღუდა 2017 წელს, ბიზნესის ქურდობა და გაფლანგვის ზარალი რჩება 100 პროცენტით საგადასახადო გამოქვითვა შიდა შემოსავლების კოდექსის 165(ა) და (ე) საგადასახადო წელს, ქურდობა აღმოჩენილია (იმ მასშტაბით, რომ არ არსებობს გონივრული პერსპექტივა, რომ თქვენი სახელმწიფო დაზღვევის ან თქვენი შტატის შემოსავლების დაუყოვნებლივ ანაზღაურდება.

ფაზა 5: როგორ ჩავატაროთ შეჩერების ან შეწყვეტის თათბირი ცილისწამებისთვის სასამართლოში გასაჩივრების გარეშე¶

როდესაც თქვენი საბანკო ანგარიშები და IT სისტემები 100 პროცენტით არის ჩაკეტილი და თქვენი ადვოკატი აშუქებს მწვანე შუქს, რომ შეაჩეროს ან გაათავისუფლოს თანამშრომელი: 1. არასოდეს დაადანაშაულოთ თანამშრომელი „ქურდობაში“ ან „ქურდობაში“ თანამშრომლების წინაშე: თანამშრომელს საჯაროდ უწოდებთ ქურდს თანამშრომლების, მოვაჭრეების ან მომხმარებლების წინაშე (ან კომპანიის მასშტაბით Slack შეტყობინების გაგზავნა, რომელშიც ნათქვამია "ჯეინი გაათავისუფლეს გაფლანგვისთვის") თანამშრომლებს უგზავნის საპასუხო საჩივარს F. (თუ დაკითხვისას ოფისის კარს გადაკეტავთ). 2. ** გამოიყენეთ მოკლე, ნეიტრალური, მოწმე შეჩერების/შეწყვეტის სკრიპტი: - შეხვდით ერთ აღმასრულებელ და ერთ HR/მენეჯმენტის მოწმეს (ან ჩაწერილი ვიდეო ზარის საშუალებით, თუ დისტანციურად). - თქვით მშვიდად: "ჩვენ გამოვავლინეთ ფინანსური და ბუღალტრული დარღვევები, რომლებიც ამჟამად განიხილება გარე აუდიტორებისა და იურიდიული მრჩევლების მიერ. ძალაში დაუყოვნებლივ, თქვენს სისტემაში წვდომა შეჩერებულია და თქვენი სამსახური [შეწყდა მიზეზის გამო / მოთავსებულია ადმინისტრაციულ შვებულებაში]. აქ არის ქვითარი თქვენი კომპანიის გასაღებებისა და სამკერდე ნიშნისთვის; ხვალ გადაგიგზავნით თქვენს პირად სამაგიდო ნივთებს სახლში."

რეგიონული საგანგებო ნომრები და სააგენტოს პროტოკოლები¶

ხშირად დასმული კითხვები¶

რატომ არ უნდა ვთხოვო დაუყოვნებლივ ჩემს ბუღალტერს ახსნას უცნაური $3,500 გამყიდველის გადახდა, რომელიც ახლა შევნიშნე?¶

იმის გამო, რომ გაფლანგვის შემთხვევების 95 პროცენტში, ერთი უცნაური ტრანზაქცია, რომელიც ახლახან შენიშნეთ, არის ბევრად უფრო დიდი აისბერგის მწვერვალი და იმ მომენტში, როდესაც თქვენ დაუსვამთ უდანაშაულო კითხვას ამის შესახებ, ბუღალტერმა იცის, რომ ისინი დაიჭირეს. თქვენი ოფისიდან გასვლიდან რამდენიმე წუთში, გაფრთხილებული გამფლანგველი შევა თქვენს საბანკო პორტალში დარჩენილი თანხების გამოსარიცხად, შევა QuickBooks/ERP-ში, რათა წაშალოს ან შეცვალოს გადამხდელების ისტორიული სახელები რეესტრში, წაშალოს მათი ბრაუზერის ისტორია და მყარი დისკი და გაანადგუროს ქაღალდის ინვოისები. ყოველთვის გაატარეთ თქვენი დაუმუშავებელი ბანკის ამონაწერები, გასუფთავებული ჩეკის სურათები და ბუღალტრული აღრიცხვის აუდიტის ჟურნალები ჩუმად **პირველ რიგში** და დაბლოკეთ მათი ბანკის და IT წვდომა **სანამ** ერთი შეკითხვის დასმამდე.

თუ მე ვაძლევ უფლებას თანამშრომელს ხელი მოაწეროს თამასუქზე მოპარული ფულის დასაბრუნებლად 2 წლის განმავლობაში, რატომ ანგრევს ეს ჩემს სადაზღვევო მოთხოვნას?¶

კომერციული დანაშაულისა და თანამშრომელთა არაკეთილსინდისიერების (ერთგულების ობლიგაციების) სადაზღვევო პოლისები მკაცრად ფარავს **პირდაპირ ქურდობის ზარალს**, არა განუსაზღვრელ სამოქალაქო სესხებს და ეყრდნობა მზღვეველის კანონიერ უფლებას ** სუბროგაციას** (შეაბიჯეთ ქურდს უჩივლოთ სრულ თანხაზე). თუ თქვენ პირადად აწარმოებთ მოლაპარაკებას დაფარვის გეგმაზე ან იღებთ თამასუქს თანამშრომლისგან თქვენი სადაზღვევო კომპანიის წინასწარი წერილობითი თანხმობის გარეშე, სასამართლოები და მზღვეველები რეგულარულად წყვეტენ, რომ თქვენ (ა) **კრიმინალური ქურდობის ზარალი გადააქციეთ დაუზღვევ სამოქალაქო კონტრაქტის ვალად** და (ბ) **განიცადეთ მზღვეველის სუბროგაციის უფლების დაზღვევის სრული დარღვევის დროს**, გააუქმეთ. ორი მცირე გადახდის შემდეგ.

შეიძლება თუ არა აიძულონ ბანკმა დააბრუნოს ჩეკები, სადაც ჩვენმა ბუღალტერმა გააყალბა ჩემი ხელმოწერა ან კომპანიის ჩეკები საკუთარ ანგარიშზე შეიტანა?¶

ხშირად დიახ, იმ პირობით, რომ აღმოჩენისთანავე იმოქმედებთ. **ერთიანი კომერციული კოდექსის (UCC) § 4-401 და § 4-406** მიხედვით, ბანკს შეუძლია დააკისროს თქვენი ანგარიში მხოლოდ იმ ნივთებისთვის, რომლებიც „სათანადოდ გადასახდელია“. მიუხედავად იმისა, რომ **UCC § 4-406(d)(2) 30-დღიანი განმეორების წესი** ზღუდავს თქვენს შესაძლებლობას, უჩივლოთ საკუთარ ბანკს ყალბი ჩეკების გრძელი სერიისთვის, თუ თქვენ ვერ გადახედეთ ყოველთვიურ ამონაწერებს პირველი გაყალბების შემდეგ, თქვენ მაინც შეგიძლიათ მოითხოვოთ დაუყონებლივ ანაზღაურება **ყველა ყალბი ჩეკისთვის, რომელიც გადახდილი იქნა 30-დან* უახლესი დღიდან* ამონაწერში. განახორციელეთ ჩვეულებრივი მოვლა). **UCC § 3-405 და § 3-420** თანახმად, ქურდის საკუთარი ბანკი (დეპოზიტარის ბანკი) ასევე ემუქრება მკაცრი კონვერტაციის პასუხისმგებლობას, თუ იგი თანამშრომელს უფლებას აძლევს შეიტანოს თქვენი კორპორაციისთვის გადასახდელი ჩეკები პირდაპირ პირად საბანკო ანგარიშზე.

შემიძლია თუ არა თანამშრომლის საბოლოო ხელფასის ანაზღაურება კომპანიისგან მათ მიერ მოპარული თანხის ასანაზღაურებლად?¶

** ცალმხრივად ნუ დააკავებთ თანამშრომლის საბოლოო მიღებულ ხელფასს ან არ შეამციროთ მათი ხელფასები ნორმატიულ მინიმუმზე დაბლა, დასაქმების მრჩეველთან წინასწარ შემოწმების გარეშე.** აშშ-ის ბევრ შტატში (როგორიცაა კალიფორნიაში შრომის კოდექსის § 203 და § 221, ნიუ-იორკი და მასაჩუსეტსი), გაერთიანებული სამეფო (**სამუშაო უფლებების თვითნებური აქტი და 193*1996). თანამშრომლის საბოლოო ხელფასიდან გამოქვითვა (მაშინაც კი, როდესაც თქვენ გაქვთ ვიდეო ან საბანკო მტკიცებულება, რომ მათ მოგპარეს) არის მკაცრი პასუხისმგებლობის **ხელფასისა და საათის დარღვევა**, რომელიც იწვევს ავტომატურ **მოცდის დროის ჯარიმებს, სამმაგ ზარალს და მოსარჩელის სავალდებულო ადვოკატის საფასურს**. გადაიხადეთ საბოლოო კანონიერი ხელფასი ადვოკატის მითითებით, ხოლო მოპარული თანხების დაუყოვნებლივ გაყინვა ბანკის გამოთხოვის ან სამოქალაქო სასამართლოს დანართის მეშვეობით.

როგორ გავაჩერო სამუდამოდ გათავისუფლებულ ბუღალტერს ჩვენი კომპანიის საბანკო მარშრუტისა და ანგარიშის ნომრის გამოყენება ACH-ის მეშვეობით გადასახადების გადასახდელად?¶

ბუღალტერის უბრალოდ გათავისუფლება და ონლაინ ბანკში შესვლის წაშლა **არ** აფერხებს მათ თქვენი 9-ნიშნა მარშრუტიზაციის ნომრის აკრეფას და ანგარიშის ნომრის შემოწმებას American Express-ში, PayPal-ში ან Venmo-ში, რათა გამოიტანონ ფული გარე **ACH Debit**-ით. თქვენ უნდა დაურეკოთ თქვენს კომერციულ ბანკს დღეს და გააკეთოთ ორიდან ერთი: (1) ჩართოთ **ACH Positive Pay / ACH Debit Block** თქვენს მიმდინარე ანგარიშზე (რომელიც ავტომატურად აბრუნებს ნებისმიერ შემომავალ ACH დებეტს, თუ გამყიდველის 10-ნიშნა **ACH Company ID** არ არის თქვენს წინასწარ დამტკიცებულ დაშვებულ სიაში), ან (2) გახსენით ძველი ნომერი ** ოპერაციულ ანგარიშზე და გადააკეთეთ ახალი ნომერი **პოსტ-არა-დებეტები (მხოლოდ დეპოზიტები)** 30-დღიანი გადასვლის დროს.

რომელი 3 შიდა კონტროლი ხელს უშლის მომავალ ბუღალტერს ხელახლა გაფლანგვაში?¶

5 კაციან კომპანიაშიც კი, სადაც მხოლოდ ერთი ბუღალტერი გყავთ, სამი მარტივი წესი გამორიცხავს პროფესიული თაღლითობის 95 პროცენტს: (1) **გაუხსნელი საბანკო ამონაწერის წესი**: ბიზნესის მფლობელმა (არასდროს ბუღალტერი) უნდა ჩამოტვირთოს დაუმუშავებელი თვიური PDF ბანკის ამონაწერი **წინა და უკანა გასუფთავებული ჩეკის სურათებით და 1 ბანკის დაუმუშავებელი 1 წუთის აღწერილობით პირდაპირ პორტალზე**. (2) ** ორმაგი კონტროლი (ორი პირის დამტკიცება) ყველა ACH-ზე, მავთულხლართებზე და სახელფასო მოვაჭრეების ცვლილებაზე**: დააკონფიგურირეთ თქვენი ბანკი ისე, რომ ბუღალტერმა შეძლოს *დადგმა* გადახდის პარტია, მაგრამ მფლობელმა უნდა შეეხოს **დამტკიცებას** მის სმარტფონზე ერთი დოლარის გადაადგილებამდე; და (3) **პოზიტიური გადახდა** ყველა ქაღალდის ჩეკზე და ACH დებეტზე.

დაკავშირებული გიდები¶

• სამუშაო ადგილის ქურდობა, მაღაზიის ქურდობა და შიდა თაღლითობა
• თანამშრომლის შეწყვეტა და სამუშაო ადგილის დაცვა
• პარტნიორობის დავა, თაღლითი თანადამფუძნებლის ბანკის გადინება და კორპორატიული ლოკაუტი
• სახელფასო დაფინანსების კრიზისი და ხელფასების გამოტოვებული შესაბამისობა

წყაროები და ოფიციალური მითითებები¶

• თაღლითობის სერტიფიცირებულ გამომცდელთა ასოციაცია (ACFE): ოკუპაციური თაღლითობა: მოხსენება ერების წინაშე: ბილინგის სქემების სასამართლო ტაქსონომია, ჩეკის ხელყოფა, სახელფასო მოჩვენება თანამშრომლები და დამალვის აუდიტის ბილიკები.
• ერთიანი კომერციული კოდექსი (UCC, ამერიკული სამართლის ინსტიტუტი და ერთიანი სამართლის კომისია): UCC § 3-405 (დამსაქმებლის პასუხისმგებლობა თანამშრომლის მიერ თაღლითური დამტკიცებისთვის), § 3-406 (ხელმოწერის გაუფრთხილებლობით გაყალბება), § 4-401 (როდესაც ბანკის ანგარიშს შეუძლია დააკისროს 4-0), (მომხმარებლის მოვალეობა აღმოაჩინოს და შეატყობინოს არასანქცირებული ხელმოწერის ან ცვლილების შესახებ: 30-დღიანი გამეორების წესი).
• ეროვნული ავტომატური კლირინგების ასოციაცია (NACHA, შეერთებული შტატები): NACHA-ს ოპერაციული წესები: კორპორატიული ACH შეცვლა (5-საბანკო დღის ფანჯარა), არაავტორიზებული დებეტის წერილობითი განცხადება (WSUD) და ACH პოზიტიური გადახდის / სადებეტო ბლოკის კონტროლი.
• შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS, შეერთებული შტატები): *პუბლიკაცია 547 (დაღუპულები, კატასტროფები და ქურდობა: IRC § 165(ე) ბიზნესის გაფლანგვის ზარალის გამოქვითვა აღმოჩენის წელს) და ფორმა 941-X (შესწორებული დამსაქმებლის კვარტალური საგადასახადო დაბრუნება).
• სადაზღვევო სერვისების ოფისი (ISO): კომერციული დანაშაულის პოლიტიკის ფორმა CR 00 21: თანამშრომელთა ქურდობის დაზღვევის ხელშეკრულება, ავტომატური შეწყვეტა არაკეთილსინდისიერი აქტის დებულების აღმოჩენისთანავე და ზარალის ფიცის დადასტურების მოთხოვნები.