တက်ကြွသော ဝန်ထမ်းများ အလွဲသုံးစားလုပ်ခြင်း သို့မဟုတ် လစာပေးချေမှု သရဲလိမ်လည်မှုကို ရှာဖွေတွေ့ရှိခြင်း- ထိပ်တိုက်ရင်ဆိုင်ခြင်းမပြုမီ အထောက်အထား ထိန်းသိမ်းခြင်း¶

သင့်အကောင့်ပေးချေရမည့်စာရင်းတွင် မရင်းနှီးသောရောင်းချသူ LLC ကို ထိမိ၍လဲမိခြင်း၊ ကိုက်ညီသည့်ဝယ်ယူမှုမရှိဘဲ သင့်လုပ်ငန်းလည်ပတ်ဘဏ်အကောင့်ကို ရှင်းလင်းစေသည့် လျှို့ဝှက်ဆန်းကြယ်သော $18,000 ACH အသုတ်ကို သတိပြုမိခြင်း သို့မဟုတ် ယုံကြည်စိတ်ချရသော စာရင်းကိုင်၊ ရုံးမန်နေဂျာ သို့မဟုတ် ထိန်းချုပ်သူသည် ကုမ္ပဏီမှချက်လက်မှတ်များကို ၎င်းတို့၏ကိုယ်ရေးကိုယ်တာအကြွေးဝယ်ကတ်သို့ ပေးချေခြင်း သို့မဟုတ် ဝန်ထမ်းတစ်ဦးအား "gbetwren-paying" ပေးဆောင်နေချိန်တွင် မကျန်းမမာဖြစ်နေကြောင်း သတိပြုမိပါသည်။ Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) နိုင်ငံများထံ အစီရင်ခံစာ အရ၊ ပျမ်းမျှလုပ်ငန်းခွင်လိမ်လည်မှုအစီအစဉ်သည် 12 လမှ 14 လအထိ လုပ်ဆောင်သည်ကို မတွေ့ရသေးဘဲ၊ အသေးစားမှအလတ်စားစီးပွားရေးလုပ်ငန်းများသည် ယုံကြည်စိတ်ချရသောစီမံခန့်ခွဲသူတစ်ဦးတည်းက ချက်လက်မှတ်/ACH ပြန်လည်စတင်ခြင်းနှင့် လစဉ်ငွေပေးချေမှုနှစ်ခုစလုံးကို ထိန်းချုပ်ထားသောကြောင့် ပျမ်းမျှအားဖြင့် အချိုးမညီမျှစွာ ဆုံးရှုံးမှုကြုံတွေ့နေရပါသည်။

သံသယရှိသောဝန်ထမ်းကို မရင်ဆိုင်ပါနှင့်၊ သံသယဖြစ်ဖွယ်ငွေလွှဲမှု၏ "ရှင်းလင်းချက်" ကိုမတောင်းဆိုပါနှင့်၊ သင်သည် ၎င်းတို့၏ဘဏ်တိုကင်များ၊ ERP/QuickBooks စီမံခန့်ခွဲသူဝင်ရောက်ခွင့်နှင့် မှုခင်းဆိုင်ရာမှတ်တမ်းများကို တိတ်တိတ်ဆိတ်ဆိတ်ပိတ်မသိမ်းမချင်း စာရင်းစစ်တစ်ခုလုပ်ဆောင်နေပြီဖြစ်ကြောင်း သတိပေးခြင်းမပြုပါနှင့်။ အကယ်၍ ထိပ်တိုက်ရင်ဆိုင်မှုတစ်ခုသည် ဝန်ထမ်းအား ဆိုက်အား ခြိမ်းခြောက်ခြင်း သို့မဟုတ် ကုမ္ပဏီသို့ ခက်ခက်ခဲခဲစစ်ဆေးခြင်းသို့ ပြောင်းလဲသွားပါက၊ ဝန်ထမ်းများ ဘေးကင်းစေရန်နှင့် သင့်ဒေသဆိုင်ရာ အရေးပေါ်နံပါတ်ကို ချက်ချင်းခေါ်ဆိုပါ (အမေရိကန်နှင့် ကနေဒါတွင် 911၊ ဥရောပသမဂ္ဂတစ်ဝှမ်းရှိ 112၊ United Kingdom တွင် 999၊ အားလုံးကိုကြည့်ပါ အရေးပေါ်နံပါတ်များ) သက်ဆိုင်ရာ ကော်ပိုရိတ်လုံခြုံရေးနှင့် ငွေကြေးအရေးပေါ်အခြေအနေများအတွက် ကြည့်ပါ။ လုပ်ငန်းခွင်အတွင်း ခိုးမှု၊ အလစ်သုတ်ခြင်းနှင့် လုပ်ငန်းတွင်း လိမ်လည်မှုများ၊ ဝန်ထမ်းရပ်စဲခြင်းနှင့် လုပ်ငန်းခွင်လုံခြုံရေး, နှင့် မိတ်ဖက်အငြင်းပွားမှု၊ လူဆိုးပူးတွဲတည်ထောင်သူ ဘဏ်ယိုစီးမှုနှင့် ကော်ပိုရိတ်ပိတ်သိမ်းမှု.

ယခုလုပ်ပါ။¶

1. လုပ်ငန်းလည်ပတ်မှု 100 ရာခိုင်နှုန်းတိတ်ဆိတ်မှုကို ထိန်းသိမ်းထားပြီး သံသယရှိသူအား အချိန်မတန်မီ မရင်ဆိုင်ပါနှင့်။ သံသယဖြစ်ဖွယ် $4,000 အရောင်းအ၀ယ်တစ်ခုကို သင်တွေ့လိုက်သည့်အခိုက်တွင် စာရင်းထိန်း၊ ထိန်းချုပ်သူ သို့မဟုတ် CFO ကို ရင်ဆိုင်ခြင်းသည် စီးပွားရေးလုပ်ငန်းပိုင်ရှင်များ၏ ကုန်ကျစရိတ်အများဆုံး အမှားတစ်ခုဖြစ်သည်။ အချိန်မတန်သေးသည့်မေးခွန်းတစ်ခု၏ ၃ မိနစ်အတွင်း ("ဟေး၊ ဤ Apex အတိုင်ပင်ခံငွေပေးချေမှုကား အဘယ်နည်း။") အထိတ်တလန့်ဖြစ်နေသော လိမ်လည်လှည့်ဖြားသူသည် ၎င်းတို့၏ဖုန်း သို့မဟုတ် လက်တော့ပ်မှ အဝေးမှဝင်ရောက်ကာ နောက်ဆုံးတစ်ခုစတင် $150,000 ဝါယာကြိုး/ACH ဖောက်ထုတ်ခြင်း၊ ပျက်ပြယ်သွားခြင်း သို့မဟုတ် ပြန်လည်အမျိုးအစားခွဲခြင်း မမှန်မကန်ဂျာနယ်ဝင်ချက်များကို QuickBooks/NetSuite တွင် ကုမ္ပဏီ၏လက်ပ်တော့ကို စစ်ဆေးပြီး စက်ရုံတံခါးကို ဖျက်ထုတ်ခြင်းမပြုမီ အချိန်မတန်မီ မေးခွန်းထုတ်ခြင်း
2. အသုံးပြုသူ၏ခွင့်ပြုချက်များကိုမထိမီ သင်၏စာရင်းစစ်မှတ်တမ်း၊ လစာစာရင်းမှတ်ပုံတင်ခြင်းနှင့် 24 လကြာဘဏ်ရှင်းတမ်းများ၏ မှုခင်းဆိုင်ရာ လျှပ်တစ်ပြက်ဓာတ်ပုံကို ရိုက်ယူပါ။ အသုံးပြုသူ၏ခွင့်ပြုချက်များကိုမထိမီ QuickBooks Online၊ Xero၊ NetSuite သို့မဟုတ် Sage သို့ သန့်ရှင်းသောအမှုဆောင်စက်ပစ္စည်းမှ Primary Admin အကောင့် (Stealth/ရုပ်ဖျက်မုဒ်တွင်) ပြန်လည်သတ်မှတ်ခြင်းမရှိသေးပါ။ ** ပြီးပြည့်စုံသော စာရင်းစစ်မှတ်တမ်း / စာရင်းစစ်လမ်းကြောင်းကို ထုတ်ယူပါ (All Dates)**၊ ရောင်းချသူ မာစတာပြောင်းလဲမှု မှတ်တမ်း (ဘဏ်လမ်းကြောင်း/အကောင့်နံပါတ် တည်းဖြတ်မှုများကို ပြသနေသည်) နှင့် 24 လအကြမ်း PDF ဘဏ်ရှင်းတမ်းများအပြင် ရှင်းထုတ်ထားသော ချက်လက်မှတ်ပုံများ ဘဏ်ပေါ်တယ်မှ ကုဒ်ဝှက်ထားသော ပြင်ပဒရိုက်တစ်ခုပေါ်သို့ တိုက်ရိုက်။
3. ** ဝန်ထမ်းအား စီမံခန့်ခွဲရေး ခွင့်ရက်တွင် မသတ်မှတ်မီ တစ်ပြိုင်နက်တည်း "Zero-Minute Bank + IT လော့ခ်ချခြင်း" ကို လုပ်ဆောင်ပါ။** သင်၏ ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေးဘဏ်၏ ငွေတိုက်ဆက်ဆံရေးမန်နေဂျာနှင့် သင်၏ IT စီမံခန့်ခွဲသူကို တစ်မိနစ်တည်းတွင် အစပျိုးဆွဲထုတ်ရန် ညှိနှိုင်းပါ- (က) သံသယရှိသူ၏ အွန်လိုင်းဘဏ်အကောင့်ဝင်ရန်၊ ခရက်ဒစ်ကြေးနန်း၊ ခရက်ဒစ်ကြေးနန်း/ ဟာ့ဒ်ဝဲ/အစပြုမှုတို့ကို ရုပ်သိမ်းရန်၊ ကတ်များ၊ (ခ) Microsoft 365/Google Workspace တွင် အသုံးပြုနေသော OAuth/SSO စက်ရှင်တိုကင်များကို ရုပ်သိမ်းခြင်း၊ (ဂ) အသုံးပြုသူကို QuickBooks/ERP နှင့် Gusto/ADP/Paychex လုပ်ခလစာတို့မှ ဖယ်ရှားခြင်း နှင့် (ဃ) *အဝေးမှ ဒက်စ်တော့ (VPN၊ AnyDesk၊ TeamViewer၊ LogMeIn၊ Chrome) အလုပ်အပေါ်တွင် လုပ်ဆောင်ခြင်း။
4. ** ဆိုင်းငံ့နေသော ACH အတွဲများ၊ ငွေမရှင်းရသေးသည့် ချက်လက်မှတ်များ သို့မဟုတ် ယနေ့ လေယာဉ်ပျံသန်းမှုတွင် ခွင့်ပြုချက်မရှိဘဲ ဝိုင်ယာများကို ပြန်လည်သိမ်းဆည်းခြင်း သို့မဟုတ် ရပ်တန့်ပေးချေခြင်း။** ဆိုင်းငံ့ထားသော ACH ဂိုဒေါင် ** နှင့် ** ဆိုင်းငံ့ထားသော ဝိုင်ယာတန်းစီ ** တို့ကို စစ်ဆေးရန် ** NACHA လည်ပတ်မှုစည်းမျဉ်းများ ** အရ၊ မူလကုမ္ပဏီတစ်ခုသည် ခရက်ဒစ်ကို မပယ်ဖျက်မီ သို့မဟုတ် နောက်ပြန်လှည့်ကာ အကြွေးဆပ်နိုင်သည် ပြီးခဲ့သော 24 နာရီမှ 72 နာရီအတွင်း တရားဝင်ခွင့်ပြုချက်မရှိဘဲ ဝါယာကြိုးကို ပေးပို့ခဲ့ပြီး၊ SWIFT ချက်ချင်းတောင်းဆိုပါ။ camt.056 ပြန်လည်ခေါ်ယူခြင်း + FBI IC3 Recovery Asset Team (RAT) အေးခဲခြင်း။
5. သံသယရှိသူ၏ ရုံးသုံးကွန်ပြူတာ၊ စမတ်ဖုန်း၊ နှင့် စားပွဲမှ အကြောင်းအရာများကို ကြီးကြပ်ကွပ်ကဲမှုမရှိဘဲ သိမ်းဆည်းထားပါ။ ဆိုင်းငံ့ခံထားရသည့် ဝန်ထမ်းအား ငွေကြေးလိမ်လည်မှုဟု သံသယရှိသူအား ၎င်းတို့၏ စားပွဲသို့ ပြန်သွားရန် သို့မဟုတ် ဆိုင်းငံ့ထားကြောင်း အကြောင်းကြားပြီးနောက် ၎င်းတို့၏ ကွန်ပျူတာတွင် ထိုင်ခြင်းကို ဘယ်တော့မှ ခွင့်မပြုပါ။ ၎င်းတို့၏ ရုံးလုပ်ငန်းခွင်တွင် ** ပါဝါဖွင့်ထားပါ (သို့မဟုတ် hibernated) နှင့် ethernet/Wi-Fi ကွန်ရက်မှ ပလပ်ဖြုတ်ထားပါ** ထို့ကြောင့် မတည်ငြိမ်သော RAM နှင့် ဖွင့်ထားသော ဘရောက်ဆာ တက်ဘ်များကို Certified Fraud Examiner (CFE) သို့မဟုတ် ဒစ်ဂျစ်တယ်မှုခင်းပညာကျွမ်းကျင်သူအတွက် ထိန်းသိမ်းထားသည်။
6. ** ဝန်ထမ်းနှင့် "ပြန်လည်ပေးဆပ်ခြင်းမှတ်စု" ကို မလက်မှတ်မထိုးမီ သင်၏ စီးပွားဖြစ်ရာဇ၀တ်မှု/ဝန်ထမ်း၏ မရိုးသားမှု (Fidelity Bond) အာမခံဝန်ဆောင်မှုပေးသူနှင့် ပြင်ပဥပဒေအကြံပေးများအား တင်းကျပ်သောမူဝါဒပြတင်းပေါက်များအတွင်း အကြောင်းကြားပါ။** အရေးကြီးသောအာမခံထောင်ချောက်- ကုန်သွယ်လုပ်ငန်းခွန်မူဝါဒနှင့် သစ္စာစောင့်သိမှုစာချုပ် တိုင်းလိုလိုတွင် စည်းကြပ်မှုတစ်ခု **** အလိုအလျောက်စည်းမျဥ်းစည်းကမ်း** ပါဝင်ပါသည်။ ဆုံးရှုံးမှုအထောက်အထား (ပုံမှန်အားဖြင့် ရှာဖွေတွေ့ရှိမှုမှ ရက်ပေါင်း 60 မှ 120 အထိ)**။ ပိုဆိုးသည်မှာ၊ အာမခံသူ၏စာဖြင့်သဘောတူညီချက်မပါဘဲ ဝန်ထမ်းထံမှ ကတိပေးစာ သို့မဟုတ် တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းပြန်ဆပ်ခြင်းအစီအစဉ်ကို သီးသန့်လက်ခံပါက၊ သင်သည် **အာမခံသူ၏ခွဲထွက်ခွင့်အခွင့်အရေးကို ထိခိုက်စေနိုင်ပြီး သင်၏အာမခံတောင်းဆိုမှုတစ်ခုလုံးကို ပျက်ပြယ်စေနိုင်သည်။

ဆုံးဖြတ်ချက်သစ်- လိမ်လည်မှုရှာဖွေတွေ့ရှိမှုမှ ဘဏ်အေးခဲမှု၊ မှုခင်းဆေးစစ်ချက်နှင့် ပြန်လည်ရယူခြင်းအထိ¶

flowchart TD
    Start["သံသယဖြစ်ဖွယ်စစ်ဆေးမှု၊ ရောင်းချသူ ACH၊ Payroll Ghost သို့မဟုတ် ကတ်ကောက်ခံမှုကို ရှာဖွေတွေ့ရှိခဲ့သည်။"] --> Silence["စည်းမျဉ်း 1- စာရင်းကိုင်/ထိန်းချုပ်သူထံ အီးမေးလ်မပို့ပါနှင့်"]
    Silence --> Snapshot["အဆင့် 1 (အသံတိတ်သက်သေခံချက်ဖမ်းယူခြင်း- 1. QuickBooks/ERP အပြည့်အစုံကို ထုတ်ယူရန် စာရင်းစစ်မှတ်တမ်းနှင့် ရောင်းချသူဘဏ်-ပြောင်းလဲမှုမှတ်တမ်း 2. ဘဏ်၏ 24 လကြာ PDF ထုတ်ပြန်ချက်များအား ဒေါင်းလုဒ်လုပ်ခြင်းနှင့် ရှင်းထုတ်ထားသော ချက်လက်မှတ်ပုံများ 3. M365/Google Vault အီးမေးလ်များကို သိမ်းဆည်းပါ။"]

    Snapshot --> Lockout["Phase 2 (Synchronized Zero-Minute Lockout): 1. ဘဏ်- ACH/Wire Token၊ Freeze Cards, Positive Pay ကိုဖွင့်ပါ 2။ IT- SSO/OAuth Sessions ကိုသတ်ပါ၊ VPN/AnyDesk ကိုပိတ်ပါ၊ စာရင်းကိုင်သော့ခတ်ခြင်းနှင့် လစာငွေ 3. ရုပ်ပိုင်းဆိုင်ရာ- လုံခြုံသောရုံးသုံး PC"]

    Lockout --> InFlight{"မသမာသော ACH အတွဲများ၊ ဝါယာကြိုးများ သို့မဟုတ် စစ်ဆေးမှုများသည် လက်ရှိပျံသန်းနေပါသလား။"}
    InFlight -->|"ဟုတ်သည်- ပြီးခဲ့သော 1 ရက်မှ 5 ရက်အတွင်း ပေးပို့ခဲ့သည်။"| Clawback["1. ဘဏ်ပေါ်တယ်တွင် တန်းစီနေသော ACH အတွဲများကို ပယ်ဖျက်ပါ 2. NACHA Reversal / UCC 4A Wire Recall 3. ငွေမရှင်းရသေးသော ချက်လက်မှတ်နံပါတ်များအားလုံးတွင် Stop-Payment ကို ထည့်ပါ။"]
    InFlight -->|"နံပါတ်- လ/နှစ်များအတွင်း သမိုင်းဝင်ခိုးမှု"| AuditScope["Phase 3 (ရှေ့နေ-Client Privilege အရ Forensic Quantification)- လိမ်လည်မှုဆိုင်ရာ အားနည်းချက် ၅ ခုလုံးကို စစ်ဆေးရန် CPA / Certified Fraud Examiner (CFE) ကို အတိုင်ပင်ခံက ထိန်းသိမ်းခိုင်းပါ။"]

    Clawback --> AuditScope
    AuditScope --> Recovery["Phase 4 (4-Track Financial Recovery): 1. ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေးရာဇ၀တ်မှု/Fidelity Bond သတိပေးချက် + ဆုံးရှုံးမှုသက်သေ 2. UCC 3-405 / 4-406 ဘဏ်အပေါ် အတုအပတောင်းဆိုမှုများကို စစ်ဆေးရန် 3. ရဲစခန်း/FBI အစီရင်ခံစာဖိုင် 4. IRS Form 941 ကို ပြင်ဆင်ရန်"]

အဆင့် 1- ဂန္ထဝင်စာရင်းကိုင်နှင့် ထိန်းချုပ်သူ အလွဲသုံးစားလုပ်မှု အစီအစဉ် 5 ခု (အထောက်အထားများ ဝှက်ထားရာနေရာ)¶

တစ်ခု မသမာသောငွေပေးငွေယူကို သင်ရှာဖွေတွေ့ရှိသောအခါ၊ ၎င်းသည် တစ်ကြိမ်တစ်ခါအမှားဟု မယူဆပါ။ ACFE မှုခင်းဆေးပညာ အချက်အလက်အရ၊ လုပ်ငန်းခွင်လိမ်လည်သူများ၏ 85 ရာခိုင်နှုန်းကျော်သည် ထပ်နေသောအစီအစဥ်များစွာ ကို တစ်ပြိုင်နက် အသုံးပြုကြသည်။ မည်သူ့ကိုမျှ မရင်ဆိုင်မီ၊ သင်၏ဘဏ်ကြမ်းရှင်းတမ်းများတွင် ဤဂန္ထဝင်စာရင်းကိုင် vector ငါးခုစလုံးကို တိတ်တဆိတ်စစ်ဆေးပါ (** စာရင်းရှင်သည် ဘဏ်မှ PDF ဘဏ်ရှင်းတမ်းကို မပြောင်းလဲနိုင်သော်လည်း အကြမ်းဖျင်း PDF ဘဏ်စာရင်းရှင်းတမ်းကို မပြောင်းလဲနိုင်သောကြောင့် QuickBooks/ERP** အတွင်းရှိ ပြန်လည်သင့်မြတ်သည့်စာရင်းကို မယုံပါနှင့်)။

အတွင်းပိုင်းစာရင်းကိုင်လိမ်လည်မှု vector 5 ခုနှင့် QuickBooks / ERP တွင်ကျူးလွန်သူများဝှက်ထားပုံ¶

အဆင့် 2- "Zero-Minute" ဘဏ်၊ IT နှင့် Physical Lockout Sequence¶

သံသယရှိသောဝန်ထမ်းအား စကားလုံးတစ်လုံးတည်းမပြောမီ ဘဏ်လုပ်ငန်း၊ အိုင်တီနှင့် ရုပ်ပိုင်းဆိုင်ရာအသုံးပြုခွင့်ကို အဘယ်ကြောင့် ပိတ်ထားရမည်နည်း။ ခေတ်မီသော cloud စာရင်းကိုင်နှင့် ဘဏ်လုပ်ငန်းအက်ပ်များသည် ဝန်ထမ်း၏ကိုယ်ရေးကိုယ်တာ iPhone သို့မဟုတ် အိမ်သုံးလက်ပ်တော့တွင် အမြဲမပြတ်ပြန်လည်ဆန်းသစ်သည့်တိုကင်များမှတစ်ဆင့် ဝင်ရောက်နေသောကြောင့်ဖြစ်သည်။ သူတို့ရဲ့ ရုံးသုံး desktop ကွန်ပျူတာကို သိမ်းသွားရင်တောင် ဘဏ်တိုကင်ကို အရင်မသတ်မချင်း 45 စက္ကန့်အတွင်း ကုမ္ပဏီအကောင့်ထဲက ဒေါ်လာ 90,000 ကို ကားပါကင်မှာ ဆွဲထုတ်နိုင်ပါတယ်။

တစ်ဆင့်ပြီးတစ်ဆင့် ထပ်တူပြုထားသည့် လော့ခ်ချမှုစာရင်း (၁၅ မိနစ်အတွင်း လုပ်ဆောင်ပါ)¶

1. ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေးဘဏ်နှင့် ငွေတိုက်ပိတ်ခြင်း (0 မှ 5 မိနစ်)¶

သင်၏ သီးသန့် ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေး ဆက်ဆံရေးမန်နေဂျာကို ဖုန်းခေါ်ဆိုပါ သို့မဟုတ် ကော်ပိုရိတ်ဖြေရှင်းပိုင်ခွင့်အာဏာဖြင့် သင့်ဘဏ်ခွဲသို့ လျှောက်ပါ- - သံသယရှိသူ၏ အွန်လိုင်းဘဏ်လုပ်ငန်းအသုံးပြုသူပရိုဖိုင်နှင့် မိုဘိုင်းအက်ပ်တိုကင်ကို ဖျက်ရန်/ဆိုင်းငံ့ရန်- ၎င်းတို့၏အွန်လိုင်းဘဏ်လုပ်ငန်းခွဲအသုံးပြုသူ ID ကို ချက်ချင်းရပ်စဲရန် ဘဏ်အား ညွှန်ကြားပါ၊ ရုပ်ပိုင်းဆိုင်ရာ RSA/Symantec ဟာ့ဒ်ဝဲတိုကင်ကို ရုပ်သိမ်းကာ လက်ရှိအသုံးပြုနေသော မိုဘိုင်းဘဏ်လုပ်ငန်းဆိုင်ရာ ဆက်ရှင်များအားလုံးကို ပျက်ပြယ်စေပါသည်။ - ** အကောင့်အဆင့် Wire နှင့် ACH Dual-Control PIN များအားလုံးကို ပြောင်းလဲပါ-** ** နှစ်ဦးသား အမှုဆောင်ခွင့်ပြုချက် (Dual Control)** မပါဘဲ အထွက် ACH အတွဲများ သို့မဟုတ် ဝါယာများကို သုညထုတ်နိုင်ကြောင်း အတည်ပြုပါ။ - ** "Check Positive Pay" နှင့် "ACH Positive Pay / ACH Debit Block" ကိုဖွင့်ပါ-** - ဘာကြောင့်လဲ? သင်စာရင်းကိုင်ကို အလုပ်ထုတ်ပြီးနောက်တွင်ပင်၊ သင်၏ လုပ်ငန်းစစ်ဆေးခြင်းလမ်းကြောင်းနှင့် အကောင့်နံပါတ် ကို စိတ်နှလုံးဖြင့် သိနေကြဆဲဖြစ်ပြီး ချက်လက်မှတ်အလွတ်များကို စာရွက်အနောက်ဘက်ရှိ checkbook binder မှ ခိုးယူသွားခြင်းဖြစ်နိုင်သည် (ဥပမာ၊ Check #4590 ကို ဘောက်စ်အောက်ခြေမှ ဆွဲထုတ်လိုက်သောကြောင့် ၎င်းပျောက်ဆုံးနေခြင်းကို သင်သတိမထားမိပါ)။ - Check Positive Pay ကိုဖွင့်ခြင်းဖြင့် ဘဏ်သည် သင်အပ်လုဒ်လုပ်ထားသော ပြဿနာဖိုင်နှင့် ကိုက်ညီမှုမရှိပါက ၎င်း၏ ချက်လက်မှတ်နံပါတ်၊ ဒေါ်လာပမာဏနှင့် ငွေလက်ခံသူအမည် အတိအကျ မကိုက်ညီပါက ငွေပေးချေမှုအတွက် ဖော်ပြထားသည့် ချက်လက်မှတ်ကို အလိုအလျောက် ငြင်းပယ်ကြောင်း သေချာစေသည်။ - ACH Debit Block/Filter ကိုဖွင့်ခြင်းသည် ၀န်ထမ်းဟောင်းအား ၎င်းတို့၏ကိုယ်ပိုင် American Express ဘေလ် သို့မဟုတ် အွန်လိုင်းတွင် ပေါင်နှံရန် ငွေပေးချေရန် သင့်ဘဏ်လမ်းကြောင်း/အကောင့်နံပါတ်ကို အသုံးပြုခြင်းမှ ပိတ်ဆို့ထားသည်။ ဝန်ထမ်းတွင် ချက်လက်မှတ်အလွတ်များ သို့မဟုတ် ACH နက်နဲသောဝင်ရောက်ခွင့်ရှိပါက၊ အကောင့်ဟောင်းကို "အပ်ငွေများသာ / Zero-Balance Post-No-Debits" သို့ သတ်မှတ်နေစဉ် ** အသစ်စက်စက်လည်ပတ်မှုအကောင့်နံပါတ် သို့ ပြောင်းလဲရန် ဘဏ်ကို တောင်းဆိုပါ။**

2. IT၊ Identity နှင့် Remote-Access Lockout (5 မိနစ်မှ 10 မိနစ်)¶

သင်၏ IT စီမံခန့်ခွဲသူသည် ဤအတိအကျအမိန့်များကို တပြိုင်နက်တည်း လုပ်ဆောင်ခိုင်းစေသည်- - Kill Active Cloud Identity Sessions (စကားဝှက်ကိုပြန်လည်သတ်မှတ်ရုံသာမဟုတ်)- Microsoft Entra ID (Office 365) တွင် သို့မဟုတ် Google Workspace Admin တွင်၊ အသုံးပြုသူ၏စကားဝှက်ကို ပြန်လည်သတ်မှတ်ပါ၊ ၎င်းတို့၏မှတ်ပုံတင်ထားသော MFA စက်ပစ္စည်းများကို ရှင်းထုတ်ပါ၊ ပြီးပါက "Active Sessions အားလုံးကို Revoke/Sign Out of All Devices" တွင် ကလစ်နှိပ်၍ ၎င်းတို့၏ OAuth ဖုန်းနှင့် ကိုယ်ပိုင်ဘရောက်ဆာတွင် ချက်ခြင်း သိမ်းဆည်းထားရန် - ** Office PC တွင် Rogue Remote-Access Backdoors ကိုရှာဖွေပြီး ဖယ်ရှားပါ-** Embezzlers များသည် လျှို့ဝှက်အဝေးထိန်းဆော့ဖ်ဝဲ (AnyDesk၊ TeamViewer၊ LogMeIn၊ Chrome Remote Desktop၊ RustDesk၊ ScreenConnect သို့မဟုတ် GoToMyPC) တွင် ၎င်းတို့၏ ရုံးဒက်စ်တော့ကွန်ပြူတာတွင် ပုံမှန်ထည့်သွင်းလေ့ရှိသောကြောင့် ၎င်းတို့သည် ရုံးသွားစရာမလိုဘဲ VPN ကို အိမ်မှ 20 PC သို့ ဖုန်းခေါ်ဆိုနိုင်ပါသည်။ ရုံးကွန်ပြူတာ၏ Ethernet ကေဘယ်ကြိုးကို ဖြုတ်ပြီး ၎င်း၏ Wi-Fi ကို ချက်ချင်းပိတ်ပါ (မှုခင်းဆိုင်ရာ ပုံရိပ်ဖော်ရန်အတွက် ကွန်ပျူတာကို ပါဝါဖွင့်ထားစဉ်)။ - စာရင်းစစ်အီးမေးလ် အလိုအလျောက်ပေးပို့ခြင်းနှင့် ဝင်စာပုံးကို ဖုံးကွယ်ခြင်း စည်းမျဉ်းများ- မထွက်ခွာမီ၊ လိမ်လည်လှည့်ဖြားသူများသည် ဘဏ်၊ IRS သို့မဟုတ် ပြင်ပ CPA မှ အီးမေးလ်များကို ၎င်းတို့၏ ကိုယ်ရေးကိုယ်တာသို့ အလိုအလျောက်ပေးပို့သည့် Outlook သို့မဟုတ် Gmail တွင် Inbox Rule ကို မကြာခဏ ဖန်တီးလေ့ရှိသည်။ @gmail.com အကောင့်ကိုချက်ချင်း ** ကုမ္ပဏီဝင်စာပုံးမှအီးမေးလ်ကိုဖျက်သည် (Move to RSS Feeds / Trash)** ထို့ကြောင့် ဘဏ်လိမ်လည်မှုသတိပေးချက်များကို သင်ဘယ်တော့မှ မမြင်ပါ။ စစ်ဆေးပါ။ Settings -> Mail -> Rules နှင့် Forwarding စာရင်းထိန်း၏ စာတိုက်ပုံးနှင့် သင့်ကိုယ်ပိုင် အမှုဆောင်စာတိုက်ပုံး နှစ်ခုစလုံးတွင် (စာရင်းကိုင်သည် သင့်အီးမေးလ်သို့ ကိုယ်စားလှယ်ဝင်ရောက်ခွင့်ရှိလျှင်)။ - ** Third-Party Financial Portals များသို့ ဝင်ရောက်ခွင့်ကို ရုပ်သိမ်းခြင်း-** QuickBooks/NetSuite/Xero၊ Gusto/ADP/Paychex၊ Bill.com၊ Ramp/Brex/Divvy၊ Stripe/Square/PayPal၊ Amazon Business နှင့် နိုင်ငံတော်အခွန်ပေါ်တယ်များမှ အသုံးပြုသူ၏ အကောင့်ကို ဖယ်ရှားလိုက်ပါ။

အဆင့် 3- ရှေ့နေ-အသုံးပြုသူအခွင့်အရေးအရ မှုခင်းစုံစမ်းစစ်ဆေးရေးဖွဲ့စည်းပုံ¶

ငွေမည်မျှခိုးယူခံရသည်ကိုတွက်ချက်ရန် လက်မှတ်ရပြည်သူ့စာရင်းကိုင် (CPA) သို့မဟုတ် လက်မှတ်ရလိမ်လည်မှုစစ်ဆေးသူ (CFE) ကိုမငှားရမ်းမီ၊ United States v. Kovel၊ 2929 (United States v. Kovel) 29.29. - ဘာကြောင့် ဒီလိုအရေးကြီးသလဲ- ဥပဒေအကြံပေးမှတစ်ဆင့် စေ့စပ်ဆွေးနွေးမှုကို လမ်းကြောင်းမပြဘဲ စာရင်းကိုင်တစ်ဦးကို တိုက်ရိုက်ငှားရမ်းပါက၊ စာရင်းကိုင်မှ ဖန်တီးထားသော အကြမ်းဖျင်းစာရင်းဇယားများ၊ အီးမေးလ်များနှင့် ပဏာမစာရင်းစစ်သီအိုရီများအားလုံးကို **ဝန်ထမ်းဟောင်း၏ရှေ့နေက မှားယွင်းစွာ ရပ်စဲခြင်း သို့မဟုတ် အသရေဖျက်မှုဖြင့် တရားစွဲပါက ရှာဖွေတွေ့ရှိနိုင်မည်ဖြစ်သည်။ တရားရေးဆိုင်ရာ အကြံဉာဏ်ပေးသည့် ပြင်ပဥပဒေအကြံပေးသည် တရားရေးဆိုင်ရာ အကြံဉာဏ်ကို ဖော်ဆောင်ရာတွင် ကူညီရန် မှုခင်းဆေးပညာစာရင်းကိုင်ကို ထိန်းသိမ်းထားသည့်အခါ၊ မှုခင်းဆေးပညာဆိုင်ရာ ထုတ်ကုန်ကို ရှေ့နေ-ဖောက်သည် အခွင့်ထူးနှင့် ရှေ့နေလုပ်ငန်း-ထုတ်ကုန်အယူဝါဒ ဖြင့် အကာအကွယ်ပေးထားသည်။

စာအုပ်များကိုမည်သူမှမထိမီ "QuickBooks / ERP စာရင်းစစ်မှတ်တမ်း" ကိုဘယ်လိုထိန်းသိမ်းမလဲ။¶

QuickBooks Online၊ QuickBooks Desktop၊ Xero နှင့် NetSuite တွင်၊ အသုံးပြုသူတစ်ဦးသည် ချက်လက်မှတ်တစ်ခုဖန်တီး၊ ငွေပေးသူအမည်ကို တည်းဖြတ်သည့်အခါတိုင်း၊ ပြေစာတစ်ခုအား ပျက်ပြယ်သွားစေရန် သို့မဟုတ် ငွေပေးငွေယူတစ်ခုအား ဖျက်ပစ်သည့်အခါတိုင်း၊ စနစ်သည် စာရင်းစစ်မှတ်တမ်း/စာရင်းစစ်လမ်းကြောင်း တွင် မပြောင်းလဲနိုင်သော ထည့်သွင်းမှုကို ရေးပေးပါသည်။ 1. ** သင့်အစားထိုးစာရင်းကိုင်သည် သင်၏တိုက်ရိုက်ထုတ်ထားသော QuickBooks ဖိုင်ရှိ မမှန်မကန်ထည့်သွင်းမှုများကို "ပြင်ဆင်ခြင်း" သို့မဟုတ် ဖျက်ခြင်းအား ခွင့်မပြုပါနှင့်**၊ အဘယ်ကြောင့်ဆိုသော် လိမ်လည်သောငွေပေးငွေယူများကို တည်းဖြတ်ခြင်းသည် တရားဥပဒေစိုးမိုးရေးအတွက် မှုခင်းဆိုင်ရာအချိန်ဇယားနှင့် သင်၏သစ္စာစောင့်သိမှုနှောင်ကြိုးကို ထိခိုက်စေသော ပြုပြင်မွမ်းမံမှုအကြိမ်ရေထောင်ပေါင်းများစွာကို ထည့်သွင်းပေးသောကြောင့်ဖြစ်သည်။ 2. QuickBooks Online တွင်- Gear Icon (Settings) -> Audit Log -> Filter -> Date: All Dates -> Events: All Events -> Export to Excel/CSV ကိုနှိပ်ပြီး ဖတ်ရန်သီးသန့် PDF နှင့် CSV မိတ္တူကို မှတ်တမ်းတင်ထားသော SHA-256 cryptographic hash ဖြင့် သိမ်းဆည်းပါ။ 3. QuickBooks Desktop တွင်- တစ်ခုလုံးကို ကော်ပီကူးပါ။ .QBW ကုမ္ပဏီဖိုင်နှင့် .TLG ဂျာနယ်တစ်ခုကို ချိန်ညှိမှုတစ်ခုမပြုလုပ်မီ စာရေး-ကာကွယ်ထားသော USB ဒရိုက်နှစ်ခုပေါ်သို့ ငွေပေးငွေယူမှတ်တမ်းဖိုင်။

အဆင့် 4- 4-လမ်းကြောင်းဘဏ္ဍာရေးပြန်လည်ရယူရေးမဟာဗျူဟာ (သင့်ခိုးယူထားသောငွေများပြန်လည်ရယူခြင်း)¶

$50,000 သို့မဟုတ် $500,000 အလွဲသုံးစားလုပ်မှုကို ရှာဖွေတွေ့ရှိခြင်းသည် ငွေကို ထာဝရ ဆုံးရှုံးသွားသည်ဟု မဆိုလိုပါ။ လုပ်ငန်းများသည် သူခိုးသည် လောင်းကစားပြုလုပ်ပြီး သို့မဟုတ် ၎င်းတို့၏ ကိုယ်ပိုင်ဘဏ်အကောင့်တွင် ငွေသားသုံးစွဲထားသည့်အခါတွင်ပင် သီးခြားတရားဝင်နှင့် ဘဏ္ဍာရေးလမ်းကြောင်း လေးခုမှတစ်ဆင့် ခိုးယူထားသော ငွေများကို ပြန်လည်ရယူသည်။

အပုဒ် 1- ကုန်သွယ်လုပ်ငန်းခွန် အာမခံ၊ ဝန်ထမ်း မရိုးသားမှု အကျုံးဝင်မှု၊ နှင့် သစ္စာစောင့်သိမှု စာချုပ်များ¶

သင်၏ ပြီးပြည့်စုံသော စီးပွားရေးအာမခံမူဝါဒကို ယနေ့ဆွဲထုတ်ပါ- 1. ** သီးခြားရာဇ၀တ်မှုမူဝါဒများနှင့် "BOP / Package မူဝါဒ" ကိုစစ်ဆေးပါ-** သီးသန့်တစ်ခုမ၀ယ်ခဲ့ပါက လုပ်ငန်းသုံးရာဇ၀တ်မှုမူဝါဒ သို့မဟုတ် Fidelity Bond၊ Business Owner's Policies (BOP) အများစု** နှင့် လုပ်ငန်းသုံးပက်ကေ့ဂျ်မူဝါဒများ တွင် ပါ၀င်သော အကျုံးဝင်မှု သက်တမ်းတိုးခြင်း **** အလုပ်ခန့်အပ်ခြင်း ပါဝင်သည်။ လုပ်ငန်းတွင်း ဝန်ထမ်းခိုးယူမှုအတွက် အလိုအလျောက် အကျုံးဝင်သည့် $10,000 မှ $100,000+။ 2. ** တင်းကျပ်သော "ရှာဖွေတွေ့ရှိခြင်း" နှင့် "ဆုံးရှုံးမှုသက်သေပြချက်" နာရီများကို လေးစားပါ-** - စံ ISO ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေး ရာဇ၀တ်မှုပုံစံများ (Form CR 00 21) အောက်တွင် သင်သည် ဆုံးရှုံးမှုကို ရှာဖွေတွေ့ရှိသောအခါ ** စာရေးအကြောင်းကြားစာ ပေးပို့ပြီး အသေးစိတ် ၊ အမျိုးအစားခွဲထားသော ** ဆုံးရှုံးမှုအတွက် သက်သေအဖြစ် ရက်ပေါင်း 120 အတွင်း ** (အချို့သော မူဝါဒများသည် ရက် 60 သို့မဟုတ် 90 လိုအပ်သည်) ဘဏ်ရှင်းတမ်းများနှင့် စာရင်းစစ်မှတ်တမ်းများမှ ကျောထောက်နောက်ခံပြုရပါမည်။ 3. ** ဝန်ထမ်းအား အလုပ်ဆက်လက်လုပ်ကိုင်ခွင့်ပေးခြင်းဖြင့် "မရိုးသားမှုရပ်စဲရေးအပိုဒ်" ကို ဘယ်တော့မှ မစွံပါနှင့်။ - သစ္စာစောင့်သိမှုနှောင်ကြိုးနှင့် ဝန်ထမ်းမရိုးသားမှုမူဝါဒတိုင်းတွင် အလုပ်ရှင်မှ ထိုဝန်ထမ်း၏မရိုးသားသောလုပ်ရပ်ကို တွေ့ရှိသောအခါ ** သတ်မှတ်ထားသောဝန်ထမ်းတစ်ဦးအတွက် အကျုံးဝင်မှုကို ချက်ချင်းရပ်စဲကြောင်း ဖော်ပြထားသော သံတုံးအပိုဒ်ပါရှိသည်။ ဇန်န၀ါရီလတွင် $500 ခိုးယူသည့်စာရင်းကိုင်တစ်ဦးကို သင်ဖမ်းမိပါက "သူတို့ကို ဒုတိယအကြိမ်အခွင့်အရေးပေးပါ" နှင့် ဇွန်လတွင် \(120,000 ခိုးယူပါက အာမခံကုမ္ပဏီသည် ဇန်နဝါရီတွင် အကျုံးဝင်မှုအလိုအလျောက်ရပ်ဆိုင်းသွားသောကြောင့် ဇွန်လခိုးမှုအတွက် **\)0 ပေးဆောင်မည်ဖြစ်ပါသည်။ 4. အာမခံပေးသူ၏သဘောတူညီချက်မပါဘဲ ပုဂ္ဂလိကပြန်လည်အပ်နှံရေးသဘောတူညီချက်ကို ဘယ်တော့မှ လက်မှတ်မထိုးပါနှင့်- သင့်ရာဇ၀တ်မှုအာမခံသူကို အသိပေးခြင်းမပြုမီ ဝန်ထမ်းနှင့် ပြန်လည်ထုတ်ပေးခြင်း သို့မဟုတ် ပြန်ပေးချေမှုမှတ်စုကို လက်မှတ်မထိုးပါနှင့်။ ထိုသို့လုပ်ဆောင်ခြင်းသည် သူခိုးကို တရားစွဲရန် အာမခံသူ၏ ခွဲထွက်ခွင့်ကို ထိခိုက်စေပြီး သင့်ပေါ်လစီပေးချေမှုကို ပျက်ပြယ်စေပါသည်။

အပုဒ် 2- ဘဏ်ကို အတုအပ သို့မဟုတ် ပြောင်းလဲထားသော ချက်လက်မှတ်များ ပြန်အမ်းပေးရန် ခိုင်းစေခြင်း (UCC အပိုဒ် 3 နှင့် အပိုဒ် 4)¶

သင့်ဝန်ထမ်း၏ မရိုးသားမှုအာမခံကန့်သတ်ချက်သည် $25,000 သာရှိသော်လည်း စာရင်းကိုင်သည် သင့်လက်မှတ်တွင် လက်မှတ်အတု၊ ငွေပေးသူ၏အမည်များကို ပြောင်းလဲခြင်း သို့မဟုတ် သင့်ကုမ္ပဏီမှပေးချေသည့် ချက်လက်မှတ်များကို ၎င်းတို့၏ကိုယ်ပိုင်အကောင့်ထဲသို့ အပ်နှံခြင်းဖြင့် သင့်ကုမ္ပဏီမှ ပေးချေသည့်ချက်လက်မှတ်များကို စာရင်းကိုင်က $180,000 ခိုးယူသွားပါက မည်သို့နည်း။ Uniform Commercial Code (UCC အပိုဒ် 3 နှင့် 4) အောက်တွင် အမေရိကန်ပြည်ထောင်စု (ယူကေ၊ ကနေဒါနှင့် သြစတြေးလျရှိ အတုအပ လဲလှယ်ခြင်းဆိုင်ရာ ဥပဒေများ) ** ဘဏ်များသည် အတုအပ သို့မဟုတ် မဖွယ်မရာ ထောက်ခံထားသော ချက်လက်မှတ်များ ပေးဆောင်ခြင်းအတွက် တင်းကြပ်သော သတ်မှတ်ရက်အတိုင်း ပေးဆောင်ခြင်းအတွက် တင်းကျပ်သော ဥပဒေအရ တာဝန်ခံမှု ထမ်းဆောင်ရပါသည်**:

1. ရက် 30 ရက် "တူညီသောအမှားကျူးလွန်သူ/ထပ်လုပ်သူစည်းမျဉ်း" (UCC § 4-406(d)(2))):
2. UCC § 4-406 အရ၊ သင့်ဘဏ်မှ သင့်လစဉ်ငွေရှင်းတမ်းကို ချက်လက်မှတ်ပုံများဖြင့် ပေးပို့သည့်အခါ၊ ၎င်းကို ချက်ခြင်းစစ်ဆေးပြီး **ရက် 30 အတွင်း ခွင့်ပြုချက်မရှိသော လက်မှတ် သို့မဟုတ် ပြောင်းလဲမှုများကို သတင်းပို့ရန် တာဝန်ရှိသည် (မကြာခဏဆိုသလို ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေးအပ်ငွေသဘောတူညီချက်များတွင် 14 သို့မဟုတ် 30 ရက်အထိ အတိုကောက်)။
3. တူညီသောစာရင်းကိုင်သည် 12 လအတွင်း ချက်လက်မှတ် 12 စောင်ကို အတုပြုလုပ်ပြီး 12 လတွင်သာ ဖမ်းမိပါက၊ ဘဏ်သည် "ထပ်တလဲလဲစည်းမျဉ်း" အရ ဘဏ်သည် 2 လမှ 11 လအထိ တာဝန်ယူမှုကို ငြင်းပယ်ရန် ကြိုးစားမည်ဖြစ်သည်။ ** မည်သို့ပင်ဆိုစေ ၊ သင်သည် ** နောက်ဆုံးထုတ်ပြန်ချက်စက်ဝန်းအတွင်း အတုလုပ်ထားသည့် ချက်လက်မှတ်များ၏ 100 ရာခိုင်နှုန်းကို ပြန်လည်ရယူနိုင်ဆဲ (နောက်ဆုံး 30 ရက်အတွင်း) နှင့် သင်၏ရှေ့နေသည် သာမန်စောင့်ရှောက်မှု သို့မဟုတ် ဖောက်ဖျက်ကျူးလွန်ခြင်းမရှိပါက ချက်လက်မှတ်များကို သူခိုးအပ်နှံထားသည့် ** UCC § 3-405 / § 6 ဥပမာ ဝန်ထမ်းခွင့်ပြုချက် (ဥပမာ 3-405 / § 6) ဝန်ထမ်းမှ အပ်ငွေခွင့်ပြုခြင်း §* "Your Corporation Inc." ကို ၎င်းတို့၏ ကိုယ်ပိုင်ဘဏ်အကောင့်ထဲသို့ ပေးဆောင်နိုင်သည်)။
4. ** ရှာဖွေတွေ့ရှိပြီး 24 နာရီအတွင်း "အတုအပ/ခွင့်ပြုချက်မရှိသော ထောက်ခံချက်နှင့် အကြွေးပြန်တင်ရန် တောင်းဆိုချက်" ကို တရားဝင်ရေးသားထားသော "အတုအပသတိပေးချက်" ကို ထမ်းဆောင်ပါ-**
5. သင့်ရှေ့နေသည် ခိုးယူထားသော ချက်လက်မှတ်များကို လက်ခံသော ငွေသွင်းဘဏ်နှစ်ခုလုံးရှိ ချက်လက်မှတ်နံပါတ်၊ ရက်စွဲနှင့် ငွေပမာဏတိုင်းကို စာရင်းပြုစုထားသော Affidavit of Forgery/Unauthorized ACH ကျမ်းသစ္စာကျိန်ဆိုမှုကို ဆောင်ရွက်ပေးပါ။

ပုဒ်မ ၃- နိုင်ငံသားပိုင်ဆိုင်မှု အေးခဲခြင်း (TRO / ပူးတွဲပါ စာချွန်တော်) နှင့် ပြစ်မှုဆိုင်ရာ ပြန်လည်ပေးငွေ¶

1. မဖြစ်မနေ ရာဇ၀တ်မှုပြန်ပေးမှုအတွက် ရဲ/ FBI အစီရင်ခံစာ တင်သွင်းခြင်း-
2. Forensic Fraud Referral Binder (သင်၏ CFE နှင့် ရှေ့နေက ပြင်ဆင်ထားပြီး၊ စာမျက်နှာ 2 မျက်နှာပါ အမှုဆောင်အနှစ်ချုပ်၊ အကျဉ်းစာရွက်နှင့် အတုပြုလုပ်ထားသော ချက်လက်မှတ်များ/ACH မှတ်တမ်းများ မိတ္တူများပါရှိသော) သင့်ဒေသရှိ Police Financial Crimes/ White-Collar Detective Division (Complain Internet Crime)၊ic3.gov) (ဝါယာကြိုး/ACH လိမ်လည်မှုအတွက်) သို့မဟုတ် UK ရှိ Action Fraud။
3. အစိုးရရှေ့နေတစ်ဦးသည် ရာဇဝတ်ကြောင်းအရ ပြစ်မှုထင်ရှားစီရင်ခြင်း သို့မဟုတ် အလွဲသုံးစားမှုအတွက် အယူခံဝင်ခြင်းအတွက် အသနားခံသဘောတူညီချက်ကို အာမခံသောအခါ၊ တရားသူကြီးသည် မဖြစ်မနေ ရာဇ၀တ်မှုဆိုင်ရာ ပြန်လည်ပေးဆပ်ခြင်းအမိန့် (18 U.S.C. § 3663A သို့မဟုတ် နိုင်ငံတော် စည်းမျဉ်းများအောက်) ** ပုဂ္ဂိုလ်ရေးဆိုင်ရာ ဒေဝါလီခံမှုတွင် ရုပ်သိမ်း၍မရသော ** (စံအရပ်ဘက်ဆိုင်ရာ စာချုပ်ပါအကြွေးများကဲ့သို့)။
4. ** ပူးတွဲတရားစီရင်ရေးအကြိုအမိန့်စာ / Mareva အေးခဲသည့် တားမြစ်ချက် (သူခိုးသည် အိမ်ခြံမြေ သို့မဟုတ် အကောင့်များ ပိုင်ဆိုင်ပါက) :**
5. လိမ်လည်လှည့်ဖြားသူသည် သင့်ကုမ္ပဏီ၏ ခိုးယူထားသောငွေများကို အိမ်ဝယ်ရန်၊ ၎င်းတို့၏ နေထိုင်မှုဆိုင်ရာ ပေါင်နှံမှုကို ဆပ်ရန်၊ ဇိမ်ခံကားများ ဝယ်ယူရန် သို့မဟုတ် အရစ်ကျအကောင့်တစ်ခု ရန်ပုံငွေထည့်ပါက၊ သင်၏တရားစီရင်ရေးရှေ့နေသည် ပြောင်းလဲခြင်း၊ စည်းကြပ်မှုချိုးဖောက်မှု၊ လိမ်လည်မှုနှင့် အပြုသဘောဆောင်သောယုံကြည်မှု တို့အတွက် အရေးပေါ် အရပ်ဘက်တိုင်ကြားချက်တစ်ခု တိုင်ကြားနိုင်ပါသည်။ ပူးတွဲပါဖိုင် ** နှင့် ** အရေးယူမှုဆိုင်ရာ ဆိုင်းငံ့မှု သတိပေးချက် (Lis Pendens)** သည် ၎င်းတို့၏ အိမ်ခြံမြေ (သို့မဟုတ် UK/Canada/Australia ရှိ Mareva ရေခဲသေတ္တာ အမှာစာ) ကို ဆန့်ကျင်သောကြောင့် ၎င်းတို့သည် သင့်ခိုးယူထားသော ငွေသားဖြင့် ဝယ်ယူထားသော ပိုင်ဆိုင်မှုအား ပြန်လည်ရောင်းချခြင်း သို့မဟုတ် ပြန်လည်ငွေထုတ်ပေးခြင်း မပြုနိုင်ပါ။

အပုဒ် 4- အခွန်နှင့် လစာပြန်လည်ရယူခြင်း ( IRS လစာအခွန်များ နှင့် ခိုးယူဆုံးရှုံးမှုများကို နုတ်ယူခြင်း)¶

1. ** "Ghost Payroll" တွင် ပေးဆောင်ထားသော အလုပ်ရှင်/အလုပ်သမား လစာအခွန်များ ပြန်လည်ရယူခြင်း-**
2. စာရင်းကိုင်သည် ၎င်းတို့၏ကိုယ်ပိုင်လစာကို ဖောင်းပွစေပါက သို့မဟုတ် သင့်လုပ်ခလစာ ပရိုဆက်ဆာမှတစ်ဆင့် "သရဲဝန်ထမ်း" အတုကို ပေးဆောင်ပါက၊ သင့်ကုမ္ပဏီသည် ခိုးယူခံရသော လုပ်ခလစာများအတွက် 7.65% အလုပ်ရှင် FICA (Social Security & Medicare)၊ FUTA၊ SUTA နှင့် အလုပ်သမားများ၏ လျော်ကြေးပရီမီယံကြေးများ ပေးချေခဲ့သည်။
3. သင်၏ CPA နှင့် လစာပေးသူကို ညွှန်ကြားပါ ** IRS ဖောင် 941-X (အလုပ်ရှင်၏ သုံးလပတ် Federal အခွန်ပြန်အမ်းရန် သို့မဟုတ် ပြန်အမ်းမှုအတွက် တောင်းဆိုချက်)** နှင့် ** ဖောင် W-2c** ကို ပေးသွင်းရန် ညွှန်ကြားပါ ** IRS Form 941-X (* Adjusted Employer's Quarterly Federal Tax Return or Claim for Refund*)** နှင့် Form W-2c ကို IRS နှင့် အစိုးရအလုပ်လက်မဲ့အေဂျင်စီများမှ တိုက်ရိုက်အစီရင်ခံတင်ပြစဉ်** နှင့် Form W-2c အလွဲသုံးစားလုပ်ထားသောငွေများသည် James v. United States၊ 366 U.S. 213) အောက်တွင် သူခိုးအတွက် 100 ရာခိုင်နှုန်း အခွန်ဆောင်ရသော ၀င်ငွေဖြစ်သောကြောင့် IRS မှုခင်းစုံစမ်းစစ်ဆေးရေးဌာနသို့ အလွဲသုံးစားလုပ်ထားသော ငွေကြေးများ။
4. ** သင့်ကော်ပိုရိတ်အခွန်ပြန်အမ်း (IRC § 165) တွင် ပြန်လည်မရရှိသော စီးပွားရေးအလွဲသုံးစားမှု ဆုံးရှုံးမှုများကို နုတ်ယူခြင်း (IRC § 165):**
5. 2017 ခုနှစ်တွင် ကိုယ်ပိုင်ခိုးယူမှု နုတ်ယူခြင်းကို ကန့်သတ်ထားသော်လည်း၊ ** လုပ်ငန်းခိုးယူမှုနှင့် အလွဲသုံးစားမှု ဆုံးရှုံးမှုများသည် ပြည်တွင်းအခွန်များကျင့်ထုံးဥပဒေ ပုဒ်မ 165(က) နှင့် (င) အရ 100 ရာခိုင်နှုန်းအခွန်နုတ်ယူနိုင်ဆဲဖြစ်သည်** အခွန်နှစ်တွင် ခိုးယူမှုသည် ရှာဖွေတွေ့ရှိသည် (အာမခံ သို့မဟုတ် သင့်ကုမ္ပဏီ၏ လက်ရှိငွေပေးချေမှုကို လျှော့ပေါ့ပေးမည့် အလားအလာမရှိသည့်အတိုင်းအတာအထိ)။

အဆင့် 5- အသရေဖျက်မှုဖြင့် တရားစွဲခြင်းမပြုဘဲ ဆိုင်းငံ့ခြင်း သို့မဟုတ် ရပ်စဲခြင်း အစည်းအဝေးကို မည်သို့လုပ်ဆောင်ရမည်နည်း¶

သင့်ဘဏ်စာရင်းများနှင့် အိုင်တီစနစ်များကို 100 ရာခိုင်နှုန်းသော့ခတ်ထားသည့်အခါ၊ သင့်ရှေ့နေသည် ဝန်ထမ်းအား ရပ်ဆိုင်းရန် သို့မဟုတ် ရပ်စဲရန် မီးစိမ်းပြသည့်အခါ- 1. လုပ်ဖော်ကိုင်ဖက်များရှေ့တွင် "ခိုးယူခြင်း" သို့မဟုတ် "သူခိုးဖြစ်ခြင်း" သည် ဝန်ထမ်းများအား ဘယ်သောအခါမှ မစွပ်စွဲပါနှင့်- ဝန်ထမ်းတစ်ဦးအား ဝန်ထမ်းများ၊ စျေးသည်များ သို့မဟုတ် ဖောက်သည်များရှေ့တွင် သူခိုးဟု လူသိရှင်ကြားခေါ်ဆိုခြင်း (သို့မဟုတ် ကုမ္ပဏီတစ်ခုလုံး Slack မက်ဆေ့ဂျ်ပေးပို့ခြင်း "Jane ကို အလွဲသုံးစားလုပ်သည့်အတွက် အလုပ်ထုတ်ခံရသည်") ဝန်ထမ်းအား F Seclaim*** ထောင်ချခြင်း** (စစ်ဆေးမေးမြန်းစဉ် ရုံးတံခါးကို ပိတ်ဆို့ထားလျှင်)။ 2. ** တိုတောင်းသော၊ ကြားနေ၊ သက်သေပြထားသော ဆိုင်းငံ့ခြင်း/ရပ်စဲရေး Script ကိုသုံးပါ-** - အမှုဆောင်တစ်ဦးနှင့် HR/စီမံခန့်ခွဲမှု သက်သေတစ်ဦးနှင့် တွေ့ဆုံပါ (သို့မဟုတ် အဝေးထိန်းထားလျှင် မှတ်တမ်းတင်ထားသော ဗီဒီယိုခေါ်ဆိုမှုမှတစ်ဆင့်)။ - အေးဆေးတည်ငြိမ်စွာပြောပါ- "ပြင်ပစာရင်းစစ်များနှင့် ဥပဒေအကြံပေးများက ပြန်လည်သုံးသပ်လျက်ရှိသည့် ဘဏ္ဍာရေးနှင့် စာရင်းကိုင်ဆိုင်ရာ မမှန်မကန်မှုများကို ကျွန်ုပ်တို့ တွေ့ရှိထားပါသည်။ ချက်ချင်းထိရောက်စွာ၊ သင်၏စနစ်အသုံးပြုခွင့်ကို ဆိုင်းငံ့ထားပြီး သင်၏အလုပ်မှာ [အကြောင်းကြောင့် ရပ်စဲခံရခြင်း / စီမံခန့်ခွဲရေးဆိုင်ရာ ခွင့်ရက်တွင် ထားရှိခြင်း]။ ဤသည်မှာ သင့်ကုမ္ပဏီလိပ်စာနှင့် တံဆိပ်အတွက် ပြေစာဖြစ်သည်၊ ကျွန်ုပ်တို့သည် သင့်အိမ်သို့ ပစ္စည်းများကို မနက်ဖြန်တွင် ပေးပို့ပါ

ဒေသဆိုင်ရာ အရေးပေါ်နံပါတ်များနှင့် အေဂျင်စီ ပရိုတိုကောများ¶

မေးလေ့ရှိသောမေးခွန်းများ¶

ကျွန်ုပ် သတိပြုမိခဲ့သော ထူးဆန်းသော $3,500 ရောင်းသူပေးချေမှုကို ရှင်းပြရန် ကျွန်ုပ်၏ စာရင်းစောင့်ကို အဘယ်ကြောင့် ချက်ချင်း မတောင်းဆိုသင့်သနည်း။¶

အလွဲသုံးစားလုပ်မှု၏ 95 ရာခိုင်နှုန်းတွင် အဘယ်ကြောင့်ဆိုသော် သင်တွေ့လိုက်သော ထူးဆန်းသော အရောင်းအဝယ်မှာ ပိုမိုကြီးမားသော ရေခဲတောင်ထိပ်ဖျားဖြစ်ပြီး ၎င်းနှင့်ပတ်သက်သည့် အပြစ်ကင်းသောမေးခွန်းတစ်ခုကို သင်မေးလိုက်သည့်အခိုက်တွင် ငွေစာရင်းကိုင်က ၎င်းတို့ကို ဖမ်းမိသွားပြီဖြစ်ကြောင်း သိပါသည်။ ၎င်းတို့၏ရုံးခန်းမှ သင်ထွက်လာပြီး မိနစ်ပိုင်းအတွင်း၊ သတိပေးထားသည့် လိမ်လည်လှည့်ဖြားသူသည် လက်ကျန်ငွေများကို ဖြတ်တောက်ရန် သင့်ဘဏ်ပေါ်တယ်သို့ ဝင်ရောက်ပြီး မှတ်ပုံတင်ခြင်းတွင် သမိုင်းဝင်ငွေလက်ခံသူအမည်များကို ဖျက်ရန် သို့မဟုတ် ပြောင်းလဲရန် QuickBooks/ERP ထဲသို့ ဝင်ပါလိမ့်မည်၊ ၎င်းတို့၏ ဘရောက်ဆာမှတ်တမ်းနှင့် ဟာ့ဒ်ဒရိုက်ကို ရှင်းထုတ်ကာ စာရွက်စာရင်းများကို ဖျက်စီးမည်ဖြစ်သည်။ သင်၏ဘဏ်ကြမ်းရှင်းတမ်းများ၊ ရှင်းလင်းထားသော ချက်လက်မှတ်ပုံများနှင့် စာရင်းစစ်မှတ်တမ်းများကို **ပထမ** တိတ်တိတ်ဆိတ်ဆိတ် အမြဲထုတ်ပြီး မေးခွန်းတစ်ခုတည်းမမေးမီ ၎င်းတို့၏ဘဏ်နှင့် အိုင်တီအသုံးပြုခွင့် ****ကို ပိတ်လိုက်ပါ။

ဝန်ထမ်းအား 2 နှစ်ကျော် ခိုးယူထားသော ငွေကို ပြန်ဆပ်ရန် ကတိပေးစာတစ်စောင်ကို လက်မှတ် ရေးထိုးခွင့်ပြုပါက ကျွန်ုပ်၏ အာမခံတောင်းဆိုမှုကို အဘယ်ကြောင့် ပျက်စီးစေသနည်း။¶

ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေးရာဇ၀တ်မှုနှင့် အလုပ်သမားမရိုးသားမှု (Fidelity Bond) အာမခံမူဝါဒများသည် **တိုက်ရိုက်ခိုးယူခံရခြင်း**၊ ပုံသေမဟုတ်သော အရပ်ဖက်ချေးငွေများကို တိကျစွာအကာအကွယ်ပေးကာ အာမခံသူ၏တရားဝင်အခွင့်အရေးဖြစ်သော **ကိုယ်ခွဲယူခြင်း** (သူခိုးကို ငွေပမာဏအပြည့်ဖြင့် တရားစွဲရန် သင့်ဖိနပ်ထဲသို့ တိုးဝင်လာသည်)။ ပြန်ဆပ်ခြင်းအစီအစဉ်ကို သီးသန့်ညှိနှိုင်းခြင်း သို့မဟုတ် သင့်အာမခံကုမ္ပဏီ၏ ကြိုတင်ရေးသားခွင့်ပြုချက်မရှိဘဲ ဝန်ထမ်းထံမှ ကတိပေးစာကို လက်ခံပါက၊ တရားရုံးများနှင့် အာမခံများသည် သင် (က) **ရာဇ၀တ်မှုဆိုင်ရာ ခိုးမှုဆုံးရှုံးခြင်းကို အာမခံမထားသော နိုင်ငံသားစာချုပ်အကြွေးအဖြစ်သို့ ပြောင်းလဲခြင်း** နှင့် (ခ) **အာမခံသူ၏ အချုပ်အခြာအာဏာကို အစွဲပြု၍ အာမခံပေးချေပြီးနောက် ပျက်ပြယ်သွားသောအခါ၊ အသေးစားငွေပေးချေမှုနှစ်ခု။

ကျွန်ုပ်တို့၏စာရင်းမှူးသည် ကျွန်ုပ်၏လက်မှတ်အတုပြုလုပ်ခြင်း သို့မဟုတ် ၎င်းတို့၏ကိုယ်ပိုင်အကောင့်ထဲသို့ အပ်နှံထားသောကုမ္ပဏီ၏ချက်လက်မှတ်များကို ဘဏ်မှ အတင်းအကြပ်ပြန်အမ်းနိုင်ပါသလား။¶

မကြာခဏဆိုသလို ဟုတ်သည်၊ ရှာဖွေတွေ့ရှိပါက ချက်ချင်းလုပ်ဆောင်ပေးပါသည်။ **Uniform Commercial Code (UCC) § 4-401 နှင့် § 4-406** အောက်တွင်၊ ဘဏ်သည် "မှန်ကန်စွာပေးချေရမည့်အရာများ" အတွက်သာ သင့်အကောင့်ကို ငွေကောက်ခံနိုင်ပါသည်။ **UCC § 4-406(d)(2) 30-Day Repeater Rule** သည် အတုအပပြုလုပ်ထားသော ချက်လက်မှတ်ရှည်များအတွက် သင့်ကိုယ်ပိုင်ဘဏ်ကို တရားစွဲနိုင်ခွင့်ကို ကန့်သတ်ထားသော်လည်း ပထမအကြိမ် အတုအပပြုလုပ်ပြီးနောက် လစဉ်ငွေရှင်းတမ်းများကို ပြန်လည်သုံးသပ်ရန် ပျက်ကွက်ပါက၊ ** နောက်ဆုံးအကြိမ် 3 နှစ်အထိ ဘဏ်စာရင်းရှင်းတမ်း 3 နှစ်အထိ ပျက်ကွက်ပါက ** ချက်လက်မှတ်အတုများအားလုံးကို ဘဏ်မှ ပေးဆောင်ရန် ပျက်ကွက်ပါက ချက်ခြင်းငွေပြန်အမ်းပေးရန် တောင်းဆိုနိုင်ပါသည်။ လေ့ကျင့်ခန်းပုံမှန်လုပ်ပါ။) **UCC § 3-405 နှင့် § 3-420** အောက်တွင်၊ ဝန်ထမ်းတစ်ဦးအား သင့်ကော်ပိုရေးရှင်းသို့တိုက်ရိုက်ပေးဆောင်သော ဘဏ်အကောင့်သို့ တိုက်ရိုက်ပေးချေထားသည့် ချက်လက်မှတ်များကို သူခိုး၏ကိုယ်ပိုင်ဘဏ် (ငွေသွင်းဘဏ်) သည်လည်း တင်းကျပ်သောပြောင်းလဲခြင်းဆိုင်ရာတာဝန်ဝတ္တရားနှင့်ရင်ဆိုင်နေရသည်။

ကုမ္ပဏီမှခိုးယူထားသောငွေကို လျော်ကြေးပေးရန် ဝန်ထမ်း၏နောက်ဆုံးလုပ်ခလစာကို ကျွန်ုပ်ကိုင်ဆောင်နိုင်ပါသလား။¶

** အလုပ်သမားတစ်ဦး၏ နောက်ဆုံးရရှိသော လုပ်ခလစာကို တစ်ဖက်သတ် ဆိုင်းငံ့မထားပါနှင့် သို့မဟုတ် အလုပ်အကိုင် အကြံဉာဏ်ဖြင့် ဦးစွာ မစစ်ဆေးဘဲ ၎င်းတို့၏ လုပ်ခလစာကို ဥပဒေအရ အနည်းဆုံး လျှော့ချခြင်း မပြုပါနှင့်။** US ပြည်နယ်များစွာတွင် (ဥပမာ ကယ်လီဖိုးနီးယား အလုပ်သမားကျင့်ထုံးဥပဒေ § 203 နှင့် § 221၊ New York နှင့် Massachusetts)၊ UK (**Employment Rights 19*6) အက်ဥပဒေပုဒ်မ 19*6၊ ဝန်ထမ်းတစ်ဦး၏ နောက်ဆုံးလုပ်ခလစာမှ ကိုယ်တိုင်ကူညီနုတ်ယူခြင်း (သင့်ထံမှ ဗီဒီယို သို့မဟုတ် ဘဏ်အထောက်အထားများ ခိုးယူခံရသည့်တိုင်) သည် တင်းကြပ်သောတာဝန်ယူမှု **လုပ်အားခနှင့် နာရီချိုးဖောက်မှု** **စောင့်ဆိုင်းချိန်-ပြစ်ဒဏ်၊ နစ်နာကြေးသုံးဆနှင့် မဖြစ်မနေတရားခံရှေ့နေအခကြေးငွေ**တို့ကို အလိုအလျောက်ဖြစ်စေသည်။ ဘဏ်မှပြန်လည်သိမ်းဆည်းခြင်း သို့မဟုတ် အရပ်ဘက်တရားရုံးပူးတွဲချက်မှတစ်ဆင့် ခိုးယူထားသောငွေများကို ချက်ချင်းရပ်စေပြီး အကြံပေးမှ ညွှန်ကြားသည့်အတိုင်း နောက်ဆုံးတရားဝင်လုပ်ခကို ပေးဆောင်ပါ။

ACH မှတစ်ဆင့် ၎င်းတို့၏ ဘေလ်များကို ပေးဆောင်ရန်အတွက် ကျွန်ုပ်တို့၏ ကုမ္ပဏီ၏ ဘဏ်လမ်းကြောင်းနှင့် အကောင့်နံပါတ်ကို အသုံးပြုခြင်းမှ အလုပ်ထုတ်ခံရသော စာရင်းကိုင်တစ်ဦးအား မည်သို့ ရပ်တန့်နိုင်မည်နည်း။¶

စာရင်းကိုင်ကို အလုပ်ထုတ်ပြီး ၎င်းတို့၏ အွန်လိုင်းဘဏ်အကောင့်ဝင်ခြင်းကို ဖျက်လိုက်ခြင်းသည် ** ACH Debit** မှတစ်ဆင့် ငွေထုတ်ယူရန်အတွက် ပြင်ပ **ACH Debit**** တွင် ဂဏန်း 9 လုံးရိုက်ထည့်ခြင်းနှင့် အကောင့်နံပါတ်စစ်ဆေးခြင်းတို့ကို မရပ်တန့်စေပါ။ ယနေ့တွင် သင်သည် သင်၏ကူးသန်းရောင်းဝယ်ရေးဘဏ်သို့ ဖုန်းခေါ်ဆိုပြီး အရာနှစ်ခုထဲမှ တစ်ခုကို လုပ်ဆောင်ရပါမည်- (1) သင်၏စစ်ဆေးခြင်းအကောင့်တွင် **ACH Positive Pay/ACH Debit Block** ကိုဖွင့်ပါ (ရောင်းချသူ၏ ဂဏန်း 10 လုံး **ACH Company ID** သည် သင့်ကြိုတင်ခွင့်ပြုထားသော ခွင့်ပြုစာရင်းအဟောင်းတွင် ရှိနေသည်) သို့မဟုတ် (2) အကောင့်အသစ်ဖွင့်ပြီး ** စစ်ဆေးမှုနံပါတ်သို့ ပြောင်းလဲခြင်း** အကောင့်အသစ်ဖွင့်ခြင်း ** ငွေမရှင်းတော့ခြင်း (အပ်ငွေများသာ)** ရက် 30 အကူးအပြောင်းကာလအတွင်း။

အတွင်းပိုင်းထိန်းချုပ်မှု 3 ခုသည် အနာဂတ်စာရင်းကိုင်တစ်ဦးအား နောက်တစ်ကြိမ် အလွဲသုံးစားမလုပ်စေရန် တားဆီးထားသည်။¶

သင့်တွင် စာရင်းကိုင်တစ်ဦးတည်းသာရှိသည့် လူ 5 ဦးရှိသည့် ကုမ္ပဏီတွင်ပင် လုပ်ငန်းခွင်လိမ်လည်မှု၏ 95 ရာခိုင်နှုန်းကို ရိုးရှင်းသော စည်းမျဉ်း သုံးခုက ဖယ်ရှားပေးသည်- (1) **မဖွင့်ရသေးသော ဘဏ်ထုတ်ပြန်ချက်စည်းမျဉ်း**- လုပ်ငန်းပိုင်ရှင် (စာရင်းထိန်းသူမဟုတ်ပါ) သည် လစဉ် 10 မိနစ်တိုင်း ဘဏ်ပေါ်တယ်မှ တိုက်ရိုက်ရှင်းလင်းထားသော ချက်လက်မှတ်ပုံများနှင့် ACH အကြမ်းဖော်ပြချက်** နှင့်အတူ လစဉ် PDF ဘဏ်ရှင်းတမ်းကို ဒေါင်းလုဒ်လုပ်ရပါမည်။ (2) **ACH များအားလုံး၊ ဝါယာကြိုးများနှင့် လစာရောင်းချသူ အပြောင်းအလဲများ အတွက် Dual Control (လူနှစ်ဦးခွင့်ပြုချက်)**- စာရင်းရှင်သည် *အဆင့်* ငွေပေးချေမှုအသုတ်လိုက်နိုင်စေရန် သင့်ဘဏ်ကို စီစဉ်သတ်မှတ်ပါ၊ သို့သော် ပိုင်ရှင်သည် ဒေါ်လာတစ်ဒေါ်လာမျှမရွေ့မီ ၎င်းတို့၏စမတ်ဖုန်းပေါ်တွင် **Approve** ကိုနှိပ်ရပါမည်။ နှင့် (၃) စာရွက်ချက်လက်မှတ်များနှင့် ACH ငွေထုတ်များအားလုံးတွင် **Positive Pay**။

ဆက်စပ်လမ်းညွှန်များ¶

• လုပ်ငန်းခွင် ခိုးမှု၊ အလစ်သုတ်ခြင်းနှင့် အတွင်းပိုင်း လိမ်လည်မှု
• ဝန်ထမ်းရပ်စဲခြင်းနှင့် လုပ်ငန်းခွင်လုံခြုံရေး
• မိတ်ဖက်အငြင်းပွားမှု၊ မိုက်မဲသော ပူးပေါင်းတည်ထောင်သူ ဘဏ်ယိုယွင်းမှုနှင့် ကော်ပိုရိတ်ပိတ်သိမ်းမှု
• Payroll funding crisis and missed paycheck compliance

အရင်းအမြစ်များနှင့်တရားဝင်လမ်းညွှန်¶

• Association of Certified Fraud Examiners (ACFE): Occupational Fraud: A Report to the Nations: Forensic Taxonomy of Billing Schemes, Check Tampering, Payroll Ghost Employees, and Concealment Audit Trails.
• Uniform Commercial Code (UCC, American Law Institute & Uniform Law Commission): UCC § 3-405 (Employer's Responsibility for Fraudulent Indorsement by Employee), § 3-406 (Negligence Contributing to Forged Signature), § 4-401 (When Bank May Charge Customer's Account), and § 4-406 (Customer's Duty to Discover and Report Unauthorized Signature or Alteration: 30-Day Repeater Rule).
• National Automated Clearing House Association (NACHA, United States): NACHA Operating Rules: Corporate ACH Reversals (5-Banking-Day Window), Written Statement of Unauthorized Debit (WSUD), and ACH Positive Pay / Debit Block Controls.
• Internal Revenue Service (IRS, United States): Publication 547 (Casualties, Disasters, and Thefts: IRC § 165(e) Business Embezzlement Loss Deductions in Year of Discovery) and Form 941-X (Adjusted Employer's Quarterly Federal Tax Return).
• Insurance Services Office (ISO): Commercial Crime Policy Form CR 00 21: Employee Theft Insuring Agreement, Automatic Termination Upon Discovery of Dishonest Act Clause, and Sworn Proof of Loss Requirements.