Անկախ կապալառուի (1099) սխալ դասակարգում, մերժված օգուտներ և IRS SS-8¶

Արտակարգ իրավիճակների համարները տարբերվում են ըստ երկրների. Այս էջն օգտագործում է 911 համարը՝ Միացյալ Նահանգների և Կանադայի համար: Շատ այլ երկրներ օգտագործում են 112, 999 կամ մեկ այլ համար: Գտեք ձեր երկրի համարը.

Հարկերի ժամանակ կամ հանկարծակի աշխատանքից ազատվելուց կամ աշխատավայրում վնասվածքից հետո հայտնաբերելը, որ ձեր ղեկավարը ձեզ դասակարգել է որպես «Անկախ կապալառու» IRS Form 1099-NEC-ի փոխարեն սովորական աշխատողի փոխարեն Ձև W-2-ում, առաջացնում է բազմակողմ ֆինանսական ճգնաժամ: Գիշերվա ընթացքում դուք ստանում եք անակնկալ 15,3 տոկոս ինքնազբաղվածության հարկի օրինագիծ (ստիպում է ձեզ վճարել և՛ աշխատողի 7,65% մասնաբաժինը, և՛ գործատուի 7,65% սոցիալական ապահովության և Medicare-ի հարկերը), խաբել են մեկուկես ժամանակի արտաժամյա վարձատրությանը և նվազագույն աշխատավարձի երաշխիքներին, մերժված ծախսերը և ծախսերը աշխատավարձերը «բացակայում են», երբ դիմում եք գործազրկության ապահովագրության կամ աշխատողների փոխհատուցման համար:

Համաձայն դաշնային և նահանգային աշխատանքային և հարկային օրենքների, «Անկախ կապալառուի համաձայնագրի» ստորագրումը կամ 1099-ի վրա վճարվելու համաձայնությունը ձեզ ՉԻ դարձնում անկախ կապալառու: Ձեր օրինական զբաղվածության կարգավիճակը խստորեն որոշվում է օբյեկտիվ փաստերով, թե ինչպես է ընկերությունը վերահսկում ձեր աշխատանքը IRS Common-Law Control Test, ԱՄՆ. Աշխատանքի բաժին FLSA տնտեսական իրականության թեստ (29 C.F.R. Մաս 795) կամ ձեր նահանգի խիստ ABC թեստ: Ներկայացնելով IRS Ձևը SS-8 IRS ձև 8919-ի հետ միասին՝ դուք կարող եք օրինական կերպով կրճատել ձեր FICA հարկային պարտավորությունը կիսով չափ ձեր ընթացիկ հարկային հայտարարագրի վրա՝ միաժամանակ հետամուտ լինելով կրկնակի հետվճարված լուծարված վնասների չվճարված արտաժամյա աշխատանքի համար և բացելով գործազրկության ապահովագրության անմիջական նպաստները:

Արեք սա հիմա¶

**Մի ներկայացրեք ժամանակացույց C և մի վճարեք ամբողջ 15,3% ինքնազբաղվածության հարկը, եթե ձեզ սխալ դասակարգել են. Փոխարենը, մուտքագրեք IRS ձև SS-8 (Աշխատողի կարգավիճակի որոշումը դաշնային զբաղվածության հարկերի և եկամտահարկի պահման նպատակով) և կցեք IRS ձև 8919 (Չհավաքագրված սոցիալական ապահովության և աշխատավարձի վճարման հարկ)՝ օգտագործելով պատճառի կոդը G*140 ձեր հարկային հայրարագրին: 8919 ձևը ներկայացնելը անմիջապես կվերացնի գործատուի FICA-ի հարկերի կեսը ձեր հարկային հաշվից՝ խնայելով ձեզ 765$ յուրաքանչյուր վաստակած $10,000-ի համար:
Անհապաղ դիմեք գործազրկության ապահովագրության համար, եթե աշխատանքից հեռացվել եք, նույնիսկ եթե ձեր ղեկավարը ձեզ վճարել է 1099: Երբեք թույլ մի տվեք, որ նախկին ղեկավարը ձեզ հետ կանչի գործազրկության հայցադիմումը` պնդելով «1099 կապալառուները չեն կարող գործազրկություն ստանալ»: Ներկայացրեք ձեր պետական գործազրկության ապահովագրության հայցը ***0 դոլարի չափով 1-ին օրը, և երբ դուք ստանում եք «0$0» ժամկետով «0$» ժամկետով «00$» ամսաթվով: բազային ժամանակահատվածի աշխատավարձն այդ ընկերությունից, անմիջապես ներկայացրեք Վերանայման հարցում / Աշխատավարձի բացակայող հավատարմագիր (աշխատավարձի հետաքննություն)՝ կցելով ձեր 1099-NEC-ը, բանկային ավանդի գրառումները, աշխատանքային գրաֆիկները և վերահսկիչի էլ. Գործազրկության պետական գործակալությունները շաբաթների ընթացքում պարբերաբար վերադասակարգում են սխալ դասակարգված 1099 աշխատողներին որպես աշխատողներ, գործազրկության լրիվ հետադարձ նպաստներ են շնորհում և գործատուին ստուգում են հետամնաց աշխատավարձի հարկերը:
Պահպանեք գործատուի վերահսկողության բոլոր թվային ապացույցները, նախքան ձեր ընկերության Slack-ը, էլփոստը կամ հավելվածի հաշիվը արգելափակված է. IRS ձևի SS-8 որոշումը, Աշխատանքի դեպարտամենտի աշխատավարձի հետաքննությունը կամ գործազրկության աուդիտը շահելու համար դուք պետք է ապացուցեք վարքագծային և ֆինանսական վերահսկողություն: Անմիջապես պահպանեք ձեր հանձնարարված հերթափոխի ժամանակացույցի սքրինշոթերը և PDF պատճենները, պարտադիր ուսումնական ձեռնարկները, միատեսակ քաղաքականությունը, ղեկավարի տեքստային հաղորդագրությունները, որոնք կշտամբում են ձեզ ուշացման համար կամ ասում են ձեզ ինչպես կատարել առաջադրանքները, GPS-ի հետագծման մատյանները, ոչ մրցակցային դրույթները և կատարողականի ակնարկները:
Հաշվարկեք ձեր չվճարված 1,5 անգամ արտաժամյա և չփոխհատուցված բիզնեսի ծախսերը վերջին 2-ից 3 տարիների ընթացքում. Համաձայն Արդար Աշխատանքի ստանդարտների դաշնային օրենքի (FLSA, 29 U.S.C. §§ 206, 207, 216(b)), սխալ դասակարգված աշխատողները, ովքեր աշխատել են ավելի քան 40 ժամ, փոխհատուցվում են 40 ժամից ավելի աշխատավարձով: 1,5 անգամ արտաժամյա աշխատավարձ ԳԼՈՒԾ 100 տոկոս պարտադիր «լուծարված վնասների» չափով (կրկնակի հետվճար)** 2-ից 3 տարի հետ, գումարած գործատուի կողմից վճարվող պարտադիր փաստաբանական վճարները (տես մեր չվճարված աշխատավարձի վերականգնման ուղեցույց) Բացի այդ, այնպիսի նահանգներում, ինչպիսիք են Կալիֆոռնիան (Աշխատանքային օրենսգիրք § 2802), Իլինոյսը (820 ILCS 115/9.5) և Մասաչուսեթսը, գործատուները պետք է փոխհատուցեն ձեզ ձեր անձնական մեքենայով անցած յուրաքանչյուր կիլոմետրի կամ մղոնի համար (օրինակ՝ 50 կիլոմետր (31 մղոն) մեքենա վարելիս օրական առաքման երթուղին գումարած IRS բջջային հեռախոսի ստանդարտ արժեքը:
Անմիջապես ներկայացրեք Աշխատողների փոխհատուցման հայցը, եթե աշխատանքի ընթացքում վիրավորվել եք որպես «1099 կապալառու». Շինարարության, պահեստավորման, առաքման, բուժքույրական և կանաչապատման գործատուները հաճախ սխալ են դասակարգում աշխատողներին 1099-ում, մասնավորապես, Աշխատողների փոխհատուցման ապահովագրավճարներից խուսափելու համար: Եթե աշխատավայրում վնասվածք եք ստացել, հայց ներկայացրեք անմիջապես ձեր Պետական աշխատողների փոխհատուցման խորհրդին և նահանգի Ապահովագրված գործատուների հիմնադրամին (UEF); խորհուրդը կկիրառի նահանգի զբաղվածության կարգավիճակի թեստը՝ անկախ ձեր 1099 պիտակից:
**Պաշտպանեք ձեզ անօրինական գործատուի վրեժխնդրությունից և ֆիզիկական ահաբեկումից. FLSA-ի 15(a)(3) (29 U.S.C. § 215(a)(3)) համաձայն, գործատուի համար խստիվ անօրինական է աշխատանքից ազատելը, սև ցուցակը, սպառնալով զեկուցել իրենց հարցերը 19-ը կամ 9 ժամերը կրճատել: դասակարգումը կամ ներկայացնում է աշխատավարձի կամ հարկային բողոք: Եթե գործատուն սպառնում է ձեր ֆիզիկական անվտանգությանը կամ փորձում է խլել ձեր անձնական մեքենան կամ գործիքները, զանգահարեք ձեր տեղական շտապ օգնության համարին (911 ԱՄՆ-ում և Կանադայում, 112 ԵՄ-ում, 999 Մեծ Բրիտանիայում) կամ ստուգեք մեր շտապ օգնության համարները գրացուցակ.

Որոշումների ծառ. Տրիաժ 1099-ի սխալ դասակարգման համար ըստ հարկերի, աշխատավարձերի և նպաստների¶

1099-ի մեկ սխալ դասակարգումը խախտում է չորս բոլորովին տարբեր պետական մարմինների կողմից կիրառվող օրենքները: Դուք կարող եք (և պետք է) հետամուտ լինել օգնությանը բոլոր կիրառելի ուղիներով միաժամանակ:

flowchart TD
    A["Վճարված է 1099-NEC ձևով (կամ կանխիկ), չնայած աշխատողի պես աշխատելուն"] --> B{"Ո՞ր իրավական թեստն է կարգավորում ձեր հայցը:"}
    B -->|"Դաշնային հարկեր (IRS FICA / Medicare)"| C["IRS 3-գործոն ընդհանուր իրավունքի վերահսկման թեստ (վարքագծի վերահսկում, ֆինանսական վերահսկողություն, հարաբերությունների տեսակ)"]
    B -->|"Դաշնային արտաժամյա և նվազագույն աշխատավարձ (ԱՄՆ DOL)"| D["FLSA 6-գործոն տնտեսական իրականության թեստ (29 C.F.R. Մաս 795. Տնտեսական կախվածություն ընդդեմ բիզնեսում ինքներդ)"]
    B -->|"Նահանգային արտաժամյա, ծախսերի փոխհատուցում և գործազրկություն (CA, MA, NJ, IL և այլն)"| E["Խիստ պետական ABC թեստ (ենթադրյալ աշխատող, եթե գործատուն ապացուցի բոլոր 3 A, B և C կողմերը)"]
    C --> F["Հարկային գործողություն. Ներկայացրեք IRS ձևը SS-8 + Կցեք ձև 8919 (Կոդ G) ձև 1040-ին՝ FICA-ի հարկը 15,3%-ից 7,65% կրճատելու համար:"]
    D --> G["Աշխատավարձի վերաբերյալ գործողություն. Ներկայացրեք ԱՄՆ DOL WHD-ի բողոք կամ մասնավոր FLSA հայց՝ 2 անգամ չվճարված արտաժամյա աշխատանքի և նվազագույն աշխատավարձի համար"]
    E --> H["Նպաստների գործողություն. Ներկայացրեք գործազրկության «Բացակայող աշխատավարձերի» բողոքը + Աշխատավորների փոխհատուցման հայցը + Պետական աշխատանքային հայցը վազքի/գործիքների համար"]

3 իրավական թեստեր, որոնք ապացուցում են, որ դուք աշխատող եք, այլ ոչ թե 1099 կապալառու¶

Երկրի յուրաքանչյուր դատարանում և գործակալությունում աշխատանքի անվանումները և կնքված 1099 պայմանագրերը իրավաբանորեն անտեղի են: Անկախ նրանից, թե դուք աշխատող եք, թե անկախ կապալառու, կախված է նրանից, թե այս երեք կանոնադրական թեստերից որն է վերաբերում այն գործակալությանը, որի հետ գործ ունեք.

1. IRS Common-Law Control Test (Ձև SS-8 և Ձև 8919 հարկային արտոնություն)¶

Ներքին եկամուտների ծառայությունը գնահատում է ապացույցների երեք կատեգորիա՝ որոշելու, թե արդյոք ձեռնարկությունն իրավունք ուներ ուղղորդելու և վերահսկելու թե ինչ եք արել և ինչպես արել եք դա.

** Վարքագծի վերահսկում. ** Ընկերությունն ասել է ձեզ երբ և որտեղ ներկայանալ աշխատանքի, պահանջե՞լ է աշխատել որոշակի հերթափոխի ժամեր, թելադրել առաջադրանքների հաջորդականությունը, տրամադրել պարտադիր ուսուցում, Ձեզանից պահանջել է կրել ընկերության համազգեստ կամ կրծքանշան, կամ Ձեզնից պահանջել է ստանալ վերահսկողի թույլտվություն արձակուրդի համար:
Ֆինանսական վերահսկողություն. Ձեզ վճարվե՞լ է ժամավճար, շաբաթական աշխատավարձ կամ սահմանել տոկոսադրույք, այլ ոչ թե սակարկություններով առաջարկել նախագծերը: Ընկերությունը տրամադրե՞լ է հիմնական գրասենյակը, ծրագրային ապահովումը, ծանր տեխնիկան կամ տրանսպորտային միջոցները: Ձեզ արգելվել կամ գործնականում արգելվել է իրական ձեռնարկատիրական շահույթ ստանալը կամ կապիտալի կորուստ կրելը:
Հարաբերության տեսակը. Ձեր կատարած աշխատանքը ընկերության կանոնավոր բիզնեսի առանցքային, շարունակական մասն էր (օրինակ՝ հացթուխն աշխատում է հացաբուլկեղենում, բուժքույրը աշխատում է կլինիկայում, կոդավորողն աշխատում է ծրագրային ապահովման ընկերությունում կամ վարորդը, որն աշխատում է լոգիստիկ ընկերությունում), այլ ոչ թե միանվագ արտաքին ծառայություն (ինչպես սանտեխնիկին մի անգամ հաշվապահին տրամադրել): Արդյո՞ք հարաբերությունները անորոշ էին, քան մեկ կարճ նախագծի համար:

2. ԱՄՆ Աշխատանքի դեպարտամենտի FLSA «Տնտեսական իրականության թեստ» (29 C.F.R. Part 795)¶

Դաշնային նվազագույն աշխատավարձի և 1,5 անգամ արտաժամյա պահանջների համար՝ համաձայն Արդար աշխատանքի ստանդարտների օրենքի (FLSA), ԱՄՆ Աշխատանքի նախարարության 2024 վերջնական կանոնը (29 C.F.R. Մաս 795) ուսումնասիրում է ամբողջական հանգամանքները ** վեց ոչ սպառիչ Տնտեսական իրականության Գործոնների միջև` որոշելու համար, թե արդյոք դուք գործատուից եք կախված, թե գործատուից տնտեսապես կախված եք։ իսկական բիզնեսում ինքներդ ձեզ համար (Անկախ կապալառու).

Շահույթի կամ վնասի հնարավորություն` կախված կառավարչական հմտություններից:
Աշխատողի և պոտենցիալ գործատուի ներդրումները (800 դոլար արժողությամբ նոութբուք գնելը կամ ձեր անձնական սեդանն օգտագործելը չէ կապիտալ ձեռնարկատիրական ներդրում, որը համեմատելի է ընկերության բիզնես ենթակառուցվածքի հետ):
Աշխատանքային հարաբերությունների մշտականության աստիճանը (շարունակական, անժամկետ կամ բացառիկ աշխատանքը ընդգծում է աշխատողի կարգավիճակը):
Վերահսկողության բնույթը և աստիճանը (վերապահված կամ իրականացված վերահսկողություն պլանավորման, վերահսկողության, գնագոյացման և ուրիշների համար աշխատելու ունակության նկատմամբ):
Կատարված աշխատանքը պոտենցիալ գործատուի բիզնեսի անբաժանելի մասն է (եթե ձեր աշխատանքը կենտրոնական է ընկերության վաճառածի վրա, դուք գրեթե անկասկած աշխատող եք):
Հմտություն և նախաձեռնություն (մասնագիտացված տեխնիկական կամ բժշկական հմտությունների օգտագործումը որպես աշխատող ընդդեմ բիզնեսի կառուցման ձեռնարկատիրական նախաձեռնության օգտագործման):

3. Խիստ պետական «ABC Test» (Կալիֆորնիա, Մասաչուսեթս, Նյու Ջերսի, Իլինոյս և 20+ նահանգներ գործազրկության համար)¶

Ավելի քան 20 նահանգներում գործազրկության ապահովագրության և աշխատավարձի, արտաժամյա աշխատանքի և ծախսերի փոխհատուցման բոլոր պահանջների համար այնպիսի նահանգներում, ինչպիսին է Կալիֆորնիան (Աշխատանքային օրենսգիրք § 2775 / AB 5), Մասաչուսեթս (M.G.L. c. 149, § 148B, § 148B) 43:21-19(i)(6)), օրենքը սկսվում է պարտադիր իրավական կանխավարկածով, որ դուք աշխատող եք: ABC Test-ի ներքո ձեզ որպես 1099 կապալառու դասակարգելու համար գործատուն կրում է ստորև նշված կողմերից բոլոր երեք ապացուցելու բեռը (և նույնիսկ մեկ ելքը ձախողելու դեպքում դուք ավտոմատ կերպով աշխատող եք դառնում).

Առանցք A (Հսկողությունից զերծ). Աշխատողը ազատ է աշխատանքի կատարման հետ կապված վարձող անձի վերահսկողությունից և ղեկավարությունից, ինչպես պայմանագրով, այնպես էլ իրականում. **ԵՎ **
Prong B (Outside Usual Course of Business, The "Killer Prong"): Աշխատողը կատարում է աշխատանք, որը վարձող կազմակերպության բիզնեսի սովորական ընթացքից դուրս (օրինակ՝ գիպսաստվարաթղթե պատի տեղադրող, որը վարձել է գիպսաստվարաթղթե պատի կապալառուն կամ գրաֆիկական դիզայներ, որը վարձել է դիզայներական գործակալություն, **ավտոմատ կերպով ձախողվում է և օրինականորեն B աշխատող է): **ԵՎ **
Առևտուր C (Անկախ հիմնված առևտուր). Աշխատողը սովորաբար զբաղված է ինքնուրույն ստեղծված առևտրով, զբաղմունքով կամ բիզնեսով, որն ունի նույն բնույթը, ինչ կապված է կատարված աշխատանքի հետ (իրենց անկախ բիզնես հաճախորդով, բիզնես լիցենզիաներով և գովազդով):

Կողք կողքի ֆինանսական ազդեցություն. W-2 Աշխատակից ընդդեմ սխալ դասակարգված 1099 աշխատողի¶

Հարկային, աշխատավարձի կամ նպաստների կատեգորիա	Պատշաճ դասակարգված W-2 աշխատակից	Սխալ դասակարգված 1099-NEC աշխատող (նախքան կռվելը)	Ինչպես վերականգնել ձեր գումարը և իրավունքները
Սոցիալական ապահովության և բժշկական օգնության հարկեր (FICA ընդդեմ SECA)	Դուք վճարում եք 7,65% (6,2% Սոցիալական Ապահովություն + 1,45% Medicare); գործատուն օրենքով ստիպված է վճարել մյուսը 7.65%	Գործատուն ձեր ուսերին է գցում 15,3% ինքնազբաղվածության հարկը	Ներդրեք IRS ձև SS-8 + կցեք IRS ձև 8919 (Կոդ G) Ձև 1040-ին, որպեսզի վճարեք միայն ձեր 7,65% բաժնետոմսը:
Արտաժամյա վճարում (ավելի քան 40 ժամ/շաբաթական կամ 8 ժամ/օր Կալիֆորնիայում)	Իրավունք ունի 1,5 անգամ կանոնավոր վարձատրության շաբաթական 40-ից ավելի աշխատած ժամի համար FLSA-ի շրջանակներում (եթե աշխատավարձից ազատված չէ)	Վճարովի ուղիղ ժամանակ (1.0x) կամ օրական/ծրագրի հաստատագրված դրույքաչափ՝ անկախ շաբաթական 50-ից 70 ժամ աշխատելուց	Ներկայացրեք US DOL WHD-ի բողոք կամ Պետական աշխատանքի պահանջ 100% չվճարված արտաժամյա աշխատանքի համար + 100% լուծարված վնասների համար
Տրանսպորտի վազքը, վառելիքը, գործիքները և բջջային հեռախոսի ծախսերը	Գործատուի կողմից փոխհատուցվում է առանց հարկերի (պարտադիր է CA Lab. Code § 2802, IL, MA և այլն, և FLSA-ի համաձայն, եթե ծախսերը իջնեն, վճարեք նվազագույն աշխատավարձից ցածր)	Ստիպված եք վճարել գազի, մեքենայի մաշվածության, ապահովագրության, ծրագրային ապահովման և գործիքների համար ձեր գրպանից	Պահանջեք օրենքով սահմանված Չփոխհատուցված բիզնես ծախսերի փոխհատուցում գումարած ձեր պետական աշխատավարձի պահանջի տոկոսները
Գործազրկության ապահովագրության (UI) նպաստները աշխատանքից ազատվելուց հետո	Ավտոմատ կերպով ֆինանսավորվում է գործատուի FUTA/SUTA աշխատավարձի հարկերի կողմից; անհապաղ շաբաթական դրամական նպաստներ աշխատանքից ազատվելուց հետո	Գործատուն վճարել է $0 UI համակարգ; նախնական դրամական որոշումը ցույց է տալիս «0$ աշխատավարձ»	Ներկայացրե՛ք UI-ի հայցն ամեն դեպքում + ներկայացրեք Աշխատավարձը բացակայում է / 1099 սխալ դասակարգման բողոք վճարման կտրոններով և 1099-NEC-ով
Աշխատավորների փոխհատուցում (աշխատանքային վնասվածքի բժշկական և աշխատավարձի վարձատրություն)	Բժշկական օրինագծերի 100% անսխալ ծածկույթ և վնասի 1-ին օրվանից ⅔-ը առանց հարկերի կորցրած աշխատավարձի	Բոսը պնդում է * «Դուք անկախ կապալառու եք, վճարեք ձեր սեփական ER հաշիվը»*	Հայցադիմում ներկայացրեք անմիջապես Պետական աշխատողների կոմբինատ և չապահովագրված գործատուների հիմնադրամ

Քայլ առ քայլ հարկային փրկություն. Ինչպես հարկային ժամանակ ներկայացնել IRS ձև SS-8 և ձև 8919¶

Երբ W-2-ի փոխարեն ստանաք 1099-NEC ձև (ձեր վարձատրությունը նշված է ներդիրում 1-ում), հարկային ծրագրային ծրագրերն ինքնաբերաբար կփորձեն ձեզ ուղղորդել դեպի գրանցման ժամանակացույց C (շահույթ կամ վնաս բիզնեսից) և ժամանակացույց SE (Ինքնազբաղվածության հարկ), որը կվճարի ձեզ ամբողջական **15% ինքնազբաղվածության համար: Հետևեք IRS-ի այս երկու քայլից բաղկացած այս ընթացակարգին՝ այդ հարկային ծուղակը կանգնեցնելու համար.

Քայլ 1. Լրացրեք և ուղարկեք IRS ձև SS-8 (առանձին ձեր հարկային հայտարարագրից)¶

Ներբեռնեք IRS ձևը SS-8 (Աշխատողի կարգավիճակի որոշում դաշնային զբաղվածության հարկերի և եկամտահարկի պահումների նպատակների համար)-ից irs.gov.
Լրացրեք I-ից մինչև IV (կամ V) մասերը մանրամասնորեն՝ կցելով ձեր Ձև 1099-NEC-ի, աշխատանքային/կապալառուի համաձայնագրի, հերթափոխի ժամանակացույցը, վերապատրաստման թերթիկները և էլ. նամակների պատճենները, որոնք ցույց են տալիս, որ ընկերությունը վերահսկում է, թե ինչպես, երբ և որտեղ եք աշխատել:
Կարևոր է. Մի** մի՛ ամրացրեք SS-8 ձևը ձեր Ձև 1040 հարկային հայտարարագրում: Փոստի ձև SS-8 Հավաստագրված փոստով, պահանջվում է վերադարձի անդորրագիր IRS SS-8 որոշման միավորի առանձին հասցեով, որը նշված է Ձև SS-8 հրահանգներում (պահեք վավերացված փոստի անդորրագիրը և ստորագրված ձև SS-8-ի պատճենը ձեր հարկային ֆայլերում):

Քայլ 2. Ներկայացրեք IRS ձև 8919-ը ձեր 1040 հարկային հայտարարագրի հետ (օգտագործելով պատճառաբանության G կոդը)¶

Դուք պետք չէ սպասել այն 6-ից 9 ամիսներին, որոնք տևում են, որպեսզի IRS-ն ավարտի ձեր SS-8 ձևի վերաբերյալ որոշումը` նախքան ձեր տարեկան եկամտահարկի հայտարարագիրը ներկայացնելը: Դուք կարող եք անհապաղ հարկային արտոնություն պահանջել ձեր Ձև 1040-ում հենց հիմա.

Կցեք IRS ձև 8919 (Չհավաքագրված սոցիալական ապահովության և Medicare-ի հարկը աշխատավարձից) Ձեր Ձևաթղթին 1040:
Ձև 8919-ի 1-ին տողի **սյունակում (գ) մուտքագրեք պատճառի կոդը «G» («Ես SS-8 ձևը ներկայացրել եմ IRS և իմ որոշումը սպասում է»), կամ մուտքագրեք Պատճառի կոդը «A», եթե արդեն ստացել եք IRS-ի որոշման պաշտոնական նամակ, որը որոշում է, որ դուք և՛ աշխատող եք եղել, և՛ «C» կոդը: Ձևաթուղթ 1099-NEC նույն գործատուից նույն տարում (օրինակ, նրանք փոխեցին ձեզ տարվա կեսերին կամ վճարեցին ձեր սովորական ժամերը W-2-ով, իսկ ձեր արտաժամյա/բոնուսները 1099-ով):
Ձև 8919-ը փոխանցում է ձեր 1099-NEC եկամուտը ուղղակիորեն Ձև 1040, տող 1h (աշխատավարձ) և հաշվարկում է **սոցիալական ապահովության և Medicare-ի հարկերի ձեր աշխատողի միայն 7,65% մասնաբաժինը՝ չվճարված գործատուի 7,65% մասնաբաժինը վերադարձնելով գործատուին, որտեղ այն օրինականորեն պատկանում է:

Փոխանակում Ձև 8919-ի և C աղյուսակի բիզնես ծախսերի նվազեցումների միջև

Երբ դուք ներկայացնում եք Ձև 8919՝ ձեր 1099-NEC վճարը որպես W-2 աշխատավարձ վերադասակարգելու համար, դուք խնայում եք 7,65% ինքնազբաղվածության հարկում, բայց դուք չեք կարող նաև հանել բիզնեսի ծախսերը C ժամանակացույցից այդ նույն եկամտից (քանի որ հարկերի կրճատման և աշխատատեղերի մասին օրենքը կասեցրեց դաշնային ծախսերը տարբեր ծախսերի վրա: 2025): Այնուամենայնիվ, եթե դուք ձեր գրպանից մեծ վազք կամ գործիքային ծախսեր եք կատարել, դուք դեռ կարող եք դրանք հանել Պետական հարկային հայտարարագրերում, որոնք թույլ են տալիս աշխատողների բիզնեսի նվազեցումները (օրինակ՝ Կալիֆոռնիան, Նյու Յորքը, Փենսիլվանիան և Մինեսոտան) ԵՎ կարող եք դատի տալ կամ ներկայացնել նահանգային աշխատանքային խորհրդի հայց՝ պարտադրելով գործատուին փոխհատուցել այդ ծախսերի 00%:

Պատճենեք և տեղադրեք ձևանմուշ. Ծանուցում աշխատողների սխալ դասակարգման և աշխատավարձի պահանջի մասին¶

Ուղարկեք այս պաշտոնական ծանուցումը ձեր գործատուին (կամ կցեք այն ձեր Գործազրկության անհայտ կորած աշխատավարձի բողոքին և Աշխատանքի վարձատրության պահանջի մասին) W-2-ի ուղղում, չվճարված արտաժամյա աշխատանքի և ծախսերի փոխհատուցում պահանջելու համար:

FORMAL NOTICE OF WORKER MISCLASSIFICATION (1099-NEC VS. W-2), DEMAND FOR CORRECTED
TAX REPORTING, AND CLAIM FOR UNPAID WAGES, OVERTIME, AND EXPENSE REIMBURSEMENT

Date: [Insert Date]

TO: [Name of Employer / Company Legal Department / HR Director]
    [Company Address & Email]

RE: Misclassification of Employment Status for [Your Full Name]
    Dates of Employment: [Start Date] to [End Date / Present]
    Position / Job Title: [Insert Title]

Dear [Name of Employer / HR Director]:

I am writing to formally notify [Company Name] that my classification as a purported "independent contractor" (paid via IRS Form 1099-NEC / without payroll tax withholding) violates federal and state labor and tax statutes, including the Internal Revenue Code (26 U.S.C. § 3121), the Fair Labor Standards Act (29 U.S.C. §§ 206, 207; 29 C.F.R. Part 795), and applicable state wage and hour laws [including the State ABC Test / State Labor Code].

1. FACTUAL BASIS FOR EMPLOYEE STATUS:
   Throughout my tenure with [Company Name], I have functioned in fact and law as a non-exempt employee:
   a) Behavioral Control: [Company Name] set my work schedule/hours, required attendance at mandatory meetings/training, dictated the methods and protocols for performing my duties, and supervised my daily performance.
   b) Integral Part of Business (Prong B): The work I performed ([describe duties]) is a core, regular part of [Company Name]'s primary business operations, not an independent outside trade.
   c) Economic Dependence & Financial Control: I was paid on a [hourly / weekly / fixed rate] basis, used company systems/branding, and had no independent entrepreneurial opportunity for profit or loss.

2. NOTICE OF IRS FORM SS-8 & FORM 8919 FILING:
   Please be advised that I am filing IRS Form SS-8 (Determination of Worker Status) and IRS Form 8919 with my federal income tax return, and reporting my base-period earnings to the State Unemployment Insurance / Workforce Agency. I request that [Company Name] immediately issue a corrected Form W-2 and remit the employer's mandatory share of FICA, FUTA, and state payroll taxes.

3. DEMAND FOR UNPAID OVERTIME & UNREIMBURSED BUSINESS EXPENSES:
   As a result of this misclassification, [Company Name] owes me the following statutory amounts:
   - Unpaid Overtime Wages (1.5x regular rate for [Number] overtime hours worked between [Date] and [Date]): $[Amount]
   - Mandatory FLSA / State Statutory Liquidated Damages (100% to 200% statutory penalty): $[Amount]
   - Unreimbursed Business Expenses (Personal vehicle mileage of [Number] kilometers / miles at the IRS standard mileage rate, cell phone, equipment, and supplies): $[Amount]
   - Pay Stub / Wage Statement Statutory Penalties: $[Amount]

4. NON-RETALIATION NOTICE (29 U.S.C. § 215(a)(3)):
   Please take notice that federal law (29 U.S.C. § 215(a)(3)) and state whistleblower statutes strictly prohibit any adverse action, termination, reduction in hours, blacklisting, or retaliation against a worker for asserting rights to proper classification and lawful wages.

Please contact me in writing at [Your Email] within ten (10) calendar days to resolve these unpaid wage and tax obligations prior to formal agency adjudication and litigation.

Sincerely,

____________________________________
[Your Signature]
[Your Printed Name, Address, Phone Number, and Email]

Աշխատողների միջազգային սխալ դասակարգում («Sham Contracting» և «False Self-Employment»)¶

Եթե Միացյալ Նահանգներից դուրս որևէ ընկերություն ձեզ պարտադրում է գրանցել ABN, ընդգրկել անձնական կորպորացիա կամ աշխատել որպես «անկախ կապալառու»՝ ձեր արձակուրդային վարձատրությունը, կենսաթոշակը և արտաժամյա աշխատանքի իրավունքը զրկելու համար, դիմեք այս ազգային հակախուսափման օրենքներին.

Կանադա («Անձնական ծառայությունների բիզնես» ծուղակ, CRA ձև CPT1 Կանոնակարգ և նահանգային զբաղվածության ստանդարտներ). Կանադայում աշխատողը աշխատող է, թե ինքնազբաղված, կարգավորվում է Կանադայի Գերագույն դատարանի կողմից հաստատված չորս մասից բաղկացած ընդհանուր իրավունքի թեստով *671122 Ontario Ltd. v. Գործիքներ, շահույթի/կորստի ռիսկ և ինտեգրում):
Պահանջեք CRA CPP/EI-ի պաշտոնական որոշումը (Ձև CPT1). Եթե գործատուն սխալ դասակարգել է ձեզ՝ առանց Կանադայի կենսաթոշակային պլանի (CPP) կամ զբաղվածության ապահովագրության (EI) պրեմիաները հանելու, ներկայացրեք klzzwxh:0074)**. հաը վերաբերում է**. Երբ CRA-ն կանոնակարգի, որ դուք աշխատող եք եղել, ձեր Զբաղվածության գրառումը (ROE) թարմացվում է զբաղվածության ապահովագրության նպաստների համար, և գործատուն ստիպված է լինում վճարել ինչպես գործատուի մասնաբաժինը, այնպես էլ CPP/EI-ի հավելավճարների ցանկացած չհավաքագրված աշխատողի բաժինը:
**Գավառական «կախված կապալառուի» իրավունքներ.
Միացյալ Թագավորություն (Կեղծ ինքնազբաղվածություն, «Աշխատող» ընդդեմ «Աշխատակից» կարգավիճակը Uber BV v Aslam & HMRC IR35): Մեծ Բրիտանիայի աշխատանքային օրենսդրությունը (Աշխատանքային իրավունքների մասին օրենք 1996թ., Բաժին 230) անհատներին բաժանում է երեք իրավական մակարդակների՝ անկախ (2) կամ պայմանագրային. (1) «Բանվոր» (Վերջույթի (բ) Աշխատող), և (3) Աշխատող. Uber BV v Aslam [2021] UKSC 5 վճռորոշ Մեծ Բրիտանիայի Գերագույն դատարանի վճռի համաձայն, նույնիսկ եթե համերգային հարթակը կամ ընկերությունը ներդիրում է դրույթներ, որոնք պնդում են, որ դուք «անկախ կապալառու» եք, տրիբունալները նայում են ենթակայության և վերահսկողության գործնական իրականությանը: Եթե դուք անձամբ կատարում եք աշխատանք ընկերության հսկողության ներքո, ապա դուք նվազագույնը օրենքով սահմանված «Աշխատող» եք, որը ձեզ օրինական իրավունք է տալիս Ազգային նվազագույն աշխատավարձի/Ազգային կենսաթոշակի, 5,6 շաբաթ (28 օր) վճարովի օրենսդրական տարեկան արձակուրդային վարձատրության (վերադարձվող հետադարձ ուժով *Smith-ի և Pimlico-ի դեպքում) ազդարար/հակխտրական պաշտպանություն. Կապ ACAS (0300 123 1100) 3 ամսվա ընթացքում մինուս 1 օր չվճարված արձակուրդային վճարների և նվազագույն աշխատավարձի պահանջների համար վաղաժամկետ հաշտեցում սկսելու համար:
Ավստրալիա («Sham Contracting» արգելք, Արդար աշխատանքի մասին ակտի 357 բաժին և գերաշխատանքի երաշխիք նույնիսկ կապալառուների համար):
Կեղծիք պայմանագրերի խստիվ արգելք. Fair Work Act 2009* 357-րդ հոդվածի համաձայն (ուժեղացված Closing Loopholes Act 2024, Բաժին 15AA, որը վերականգնեց բազմաֆունկցիոնալ «իրական էությունը, գործնական իրականությունը և հարաբերությունների աշխատողի իրական էությունը, դա դաշնային զբաղվածության լուրջ փորձություն է» որպես անկախ պայմանագրային պայմանավորվածություն (կամ աշխատակցին աշխատանքից հեռացնելու համար՝ որպես ABN կապալառու, որը կատարում է նույն աշխատանքը): Դուք կարող եք Sham Contracting-ի մասին զեկուցել Fair Work Ombudsman (FWO)՝ վերականգնելու չվճարված Modern Award դրույքաչափերը, տուգանքների դրույքաչափերը, պատահական բեռնումը և տարեկան/հիվանդության արձակուրդը:
Superannuation Guarantee for Contractors (Բաժին 12(3)). Համաձայն *Superannuation Guarantee (Administration) Act 1992Superannuation Guarantee (Administration) Act 12(3), նույնիսկ եթե դուք իսկական ABN կապալառու եք. ժամանակ/ժամ, չի կարող աշխատանքը ենթապայմանագրել մեկ ուրիշին և չեն վճարվում ֆիքսված գնանշված արդյունքի հասնելու համար), ընկերությունը իրավաբանորեն պարտավոր է վճարել 11,5%+ Գերաշխատանքի երաշխիքային վճարումներ ձեզ համար: Զեկուցեք չվճարված Super-ին Ավստրալիայի հարկային գրասենյակ (ATO) առցանց:

Հաճախակի տրվող հարցեր¶

Does signing an "Independent Contractor Agreement" or setting up an LLC at my boss's demand waive my right to claim I was an employee?

No. Under both the federal Fair Labor Standards Act (Supreme Court precedent in Barrentine v. Arkansas-Best Freight System and Tony & Susan Alamo Foundation v. Secretary of Labor) and Internal Revenue Code rules, employment status is a non-waivable matter of public law, not private contract. Even if your employer refused to hire you unless you signed a 10-page Independent Contractor Agreement, obtained a local business license, or registered a single-member LLC, courts and tax agencies look straight past the paperwork to the actual day-to-day control and economic reality of the job.

Will my employer find out if I file IRS Form SS-8 to challenge my 1099-NEC classification?

Yes. When you submit IRS Form SS-8, an IRS technician sends a copy of the SS-8 questionnaire to the employer (and identifies you as the worker who requested the ruling) so the employer can submit their side of the facts before the IRS issues a formal determination letter. Because the employer will be notified, if you are still working at the company and fear unlawful retaliation, document all your hours, schedules, and performance reviews BEFORE mailing Form SS-8, or wait until you have secured a new job (note that you can file Form SS-8 and an amended tax return on Form 1040-X up to 3 years after the original tax return due date to get a refund of overpaid self-employment taxes).

What if my employer paid my regular 40 hours on a Form W-2, but paid my overtime hours or bonuses on a separate Form 1099-NEC?

Splitting a single worker's pay between a W-2 and a 1099-NEC for the same job is a classic, blatantly illegal payroll tax and overtime evasion scheme. You cannot be both an employee and an independent contractor for the same duties at the same company. On your tax return, file IRS Form 8919 using Reason Code "C" ("I received a Form W-2 and a Form 1099-MISC or 1099-NEC from this firm for the same tax year, and the amount on the 1099 should have been included on my W-2"), which automatically saves you the 7.65% employer FICA tax without even needing to file Form SS-8 first, and file an immediate FLSA complaint for the missing 0.5x overtime premium.

Can I still file my tax return on time in April if the IRS has not finished ruling on my Form SS-8?

Yes, and you should never delay filing your Form 1040 while waiting for an SS-8 ruling (which often takes 6 months or more). Simply mail your Form SS-8 to the IRS SS-8 Unit first, and then file your Form 1040 by April 15 with IRS Form 8919 attached, checking Reason Code "G" ("I filed Form SS-8 with the IRS and my determination is pending"). That lets you pay only the 7.65% employee FICA share immediately on April 15 while the IRS processes your SS-8 determination in the background.

Աղբյուրները ստուգված են¶

Ներքին եկամուտների ծառայություն (IRS, Միացյալ Նահանգներ): Ներքին եկամուտների օրենսգիրք Բաժին 3121(դ) (Աշխատողի սահմանում), Ձևի SS-8 հրահանգներ (Աշխատողի կարգավիճակի որոշումը դաշնային զբաղվածության հարկերի և եկամտահարկի պահումների նպատակների համար), *Ձև 891 հարկային հարկի և W. և IRS Հրատարակություն 15-A (Գործատուի լրացուցիչ հարկային ուղեցույց, ընդհանուր իրավունքի վերահսկման կանոններ):
**ԱՄՆ Աշխատանքի, աշխատավարձի և ժամերի բաժին (WHD, ԱՄՆ). Փաստաթերթ #13. Աշխատանքային հարաբերություններ FLSA-ի ներքո:
ABC Test-ի և ծախսերի փոխհատուցման պետական կանոնադրություն (Միացյալ Նահանգներ). Կալիֆորնիայի աշխատանքային օրենսգիրք §§ 2775 և հաջորդ. (AB 5 / Dynamex ABC Test) և § 2802 (Պարտադիր աշխատողի ծախսերի փոխհատուցում), Մասաչուսեթսի անկախ կապալառուների օրենքը (M.G.L. c. 149, § 148B), Նյու Ջերսիի գործազրկության և աշխատավարձի ABC թեստ (N.J.S. 43:21-19(i)(6)) և Իլինոյսի աշխատավարձի վճարման և հավաքագրման ակտ (820 ILCS 115/9.5):
Կանադայի եկամուտների գործակալություն (CRA) և Կանադայի Գերագույն դատարան. RC4110 (աշխատող, թե ինքնազբաղված), Ձև CPT1 (CPP/EI վճռի համար պահանջ) և *671122 Ontario Ltd. v. Sagaz Industries Canada Inc.1CC, 290:
Միացյալ Թագավորության Գերագույն դատարանը և ACAS. Uber BV and others v Aslam and others [2021] UKSC 5, Աշխատանքային իրավունքների մասին ակտ 1996 Բաժին 230 («Աշխատող» ընդդեմ «Աշխատողի» կարգավիճակ), և HMRC Off-Payroll Working Rules (IR35)
Fair Work Ombudsman (FWO) և Ավստրալիայի հարկային գրասենյակ (ATO, Ավստրալիա). Fair Work Act 2009 Բաժին 15AA (Զբաղվածության սահմանման փակման բացերը) և Բաժին 357 (Sham Contracting Prohibition) և Superannuation Act 192(Superannuation 192) (A) (Կապալառուների համար, որոնք հիմնականում վճարվում են աշխատանքի դիմաց):